CC BY
46
7. Maksyuta A.A., Chuhunov I.Ya. Byudzhetna skladova suspil'noho rozvytku // Visnyk KNTEU. - 2012. -№ 3. - S. 45-54.
8. Chuhunov I.Ya. Dovhostrokova byudzhetna stratehiya u systemi ekonomichnoyi tsyklichnosti / I.Ya. Chuhunov //Visnyk KNTEU. - 2014. - № 5. - S. 64-77.
9. Chuhunov I.Ya., Makohon V.D. Byudzhetno-podatkova polityka v umovakh instytutsiynykh peretvoren'// Visnyk KNTEU. - 2014. - № 4. - S. 79-91.
10.Chuhunov I.Ya., Londar S.L. Finansovo-byudzhetni vidnosyny : analiz tendentsiy rozvytku v umovakh transformatsiyi ekonomiky. - K. : Ministerstvo finansiv Ukrayiny, L'vivs'kyy natsional'nyy universytet im. I.Franka, 2002. - 203 s.
ДАН1 ПРО АВТОР1В
Чугунов 1гор Якович, доктор eK0H0Mi4HMx наук,професор, заслужений дiяч науки i техжки УкраТни, завщувач кафедри фшанав
Брижан Катерина Володимирiвна, студентка мапстратури факультету фшанав та баншськоТ справи, спецiалiзацiя «Державы фшанси»
КиТвський нацюнальний торговельно-економiчний унiверситет вул. Кюто,19, м.КиТв, 02156, УкраТна
ДАННЫЕ ОБ АВТОРАХ
Чугунов Игорь Яковлевич, доктор экономических наук, профессор, заслуженный деятель науки и техники Украины, заведующий кафедрой финансов
Брижан Екатерина Владимировна, студентка магистратуры факультета финансов и банковского дела, специализация «Государственные финансы»
Киевский национальный торгово-экономический университет ул. Киото, 19, г.Киев, 02156, Украина
DATA ABOUT THE AUTHORS
Chugunov Igor Yakovlevich, Doctor of Economics, Professor, Honored Worker of Science of Ukraine Head of the Department of Finance
Bryzhan Kateryna, Master's student of the Faculty of Finance and Banking
specialization «Public Finance»
Kyiv National University of Trade and Economics
19 Kioto Street, Kyiv, 02156, Ukraine
УДК 368.1
СУЧАСНИЙ ХАРАКТЕР ФУНКЦ1ОНУВАННЯ I ПОДАЛЬШ1 НАПРЯМИ РОЗВИТКУ СТРАХУВАННЯ МАЙНА В УКРА1Н1
Канева Т.В., Наливайко Д.В.
Предметом досл'дження е теоретичн!' / практичн1 особливост/ функцонування ринку страхування майна в УкраТн1.
Мета роботи полягае в анал1з1 сучасних тенденцш функцонування ринку страхування майна, виявленн шлях'т / можливостей його подальшого розвитку.
Методи досл'дження. Проведене досл'дження базуеться на використанн1 загальнонаукових методв, економко-статистичних методв та методв д'алектики.
Результати роботи полягають в тому, що на основ/ досл'дженняд'яльност/ страхових компан1й та узагальнення сучасногостану функцонування ринку страхування майна в УкраТн1 виявлено напрями подальшого його реформування, запропоновано систему заход'т щодо пдвищення рол!' страхових компан1й в сфер1 страхового захисту майна ф/'зичних / юридичних осб, збльшення обсяг1в з1браних страхових прем1й, рекомендовано механ1зми забезпечення страхових виплат страховиками.
Галузь застосування результат¡в. Отриман1 результати сприяють розробц та прийнятт'1 р1шень у сфер1 управлння д'яльн'ютю страхових компанш, державних орган1в регулювання / нагляду за страховою д яльн стю.
Висновки. Досл'джено сучасн аспекти функцонування ринку страхування майна в УкраТн1, висвтлено ключов проблеми д'яльност/ страхових компанй, що стримують Ух розвиток, запропоновано шляхи покращення умов функцонування страховикв / практичн1 кроки стосовно розвитку страхування майна в економ ц краУни.
Ключов'1 слова: страхування майна, страховий ринок, страхова компаня, споживач/ страхових послуг.
© Канева Т.В., Наливайко Д.В., 2017
Економiчний вюник ушверситету | Випуск № 32/1
251
СОВРЕМЕННЫЙ ХАРАКТЕР ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ДАЛЬНЕЙШИЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА В УКРАИНЕ
Канева Т.В., Наливайко Д.В.
Предметом исследования являются теоретические и практические особенности функционирования рынка страхования имущества в Украине.
Цель работы заключается в анализе современных тенденций функционирования рынка страхования имущества, выявлении путей и возможностей его дальнейшего развития.
Методы исследования. Проведенное исследование базируется на использовании общенаучных методов, экономико-статистических методов и методов диалектики.
Результаты работы заключаются в том, что на основе исследования деятельности страховых компаний и обобщение современного состояния функционирования рынка страхования имущества в Украине выявлены направления дальнейшего его реформирования, предложена система мер по повышению роли страховых компаний в сфере страховой защиты имущества физических и юридических лиц, увеличение объемов собранных страховых премий, рекомендуются механизмы обеспечения страховых выплат страховщиками.
Область применения результатов. Полученные результаты способствуют разработке и принятии решений в сфере управления деятельностью страховых компаний, государственных органов регулирования и надзора за страховой деятельностью.
Выводы. Исследованы современные аспекты функционирования рынка страхования имущества в Украине, освещены ключевые проблемы деятельности страховых компаний, сдерживающих их развитие, предложены пути улучшения условий функционирования страховщиков и практические шаги по развитию страхования имущества в экономике страны.
Ключевые слова: страхование имущества, страховой рынок, страховая компания, потребители страховых услуг.
MODERN CHARACTER OF FUNCTIONING AND FURTHER DIRECTIONS OF DEVELOPMENT OF PROPERTY INSURANCE IN UKRAINE
Kaneva T.V., Nalyvaiko D.V.
The subject of research is theoretical and practical peculiarities of the property insurance market in Ukraine.
The purpose is to analyse the current trends of the market property insurance operation, to identify ways and opportunities for furthere development.
Methods and methodology of research. The study is based on the use of scientific methods, economic and statistical method sand the methods of dialectics.
The results. There are an analysis of the results of the insurance operations of insurance companies and summarize the current state of operation of the market property insurance in Ukraine identified are as for fur the reform, the system of measures to enhance the role of insurance companies in the field of insurance protection property of individuals and legal entities, increased collected premiums recommended mechanisms to ensure claims paid by insurers.
Thes cope of the results. The results contribute to the development and decision-making in the management of insurance companies, government regulation and super vision of insurance activities.
The conclusions. The modern aspects of the property insurance market in Ukraine highlights the key issues of insurance companies that restrain their development, the ways of improving the conditions for insurers and practical steps regarding the development of property insurance in the economy.
Keywords: property insurance, insurance market, insurance companies, consumers of insurance services.
Актуальшсть. Страхування посщае одне з провщних мюць в eKOHOMi^ краТн европейського союзу, яка дозволяе здшснювати захист майнових штереав суб'еклв ^зичних та юридичних оаб) при настаннютрахових випадш. Страхування майна е одним з найпопуляршших в^Фв страхування. Значна частина майна в краТнах з розвиненою економкою захищено вщ рiзних видiв ризиш за допомогою страхування.Адже в умовах сучасноТ' дшсносп новi види техшки, новi технологи, природы ката^зми породжують ризики, яких рашше не було. У свою чергу, новi види громадських зв'язш найчаспше пщдаються рiзним як вщомим, так i рашше ще не вщомим ризикам.
За останш роки в УкраТш дещо змшився економiчний уклад життя населення, наслщком чого сталозбтьшення ризику для майна громадян i господарюючих суб'ек^в. Застрахувавши свое майно, суб'екти господарювання можуть зосередити свою увагу на проблемах ринку i конкуренцп, будучи впевненими, при цьому, що майно, засоби виробництва i предмети прац матерiально захищеш вщ будь-яких випадковостей. У цьому контекст дослщження сучасного стану ринку страхування майна в УкраТш та нацюнальних особливостеййого розвитку дасть змогу виявити ключовi проблеми, видтити напрями першочерговоТ його модершзаци та запропонувати систему заходiв до популяризацп даного виду страхування.
Ступ1нь дослщження дано! проблеми вченими. Теоретичнi та практичнi аспекти страхування майна дослщжували багато зарубiжних вчених, серед яких В. 1дельсон, В. Гейльман, В. Райхер, А. Манес, Д. Дксон, А. Манес, Д. Бланд, К. Граве.
Серед втизняних вчених, як дослщжували питання розвитку та реформування ринку страхування майна слщ вщм™ти роботи: В. Базилевич, К. Базилевич, К. Воблий, О. Вовчак, С. Осадець, М. Александрова, Н. Внукова, Т. Ротова, О. Гаманкова, В. Грушка, О. Заруба, М. Клапюв, В. Малько, Я. Шумелда та Ышк Проте виникае необхщнють аналiзу сучасних тенденцм розвитку страхування майна, ураховуючи новi умови навколишньоТ дшсносп, новi види ризикiв, а також новi види громадських зв'язкiв.
Мета дослщження полягае в поглибленому аналiзi сучасних тенденцм функцiонування ринку страхування майна, виявленн шляхiв i можливостей його подальшого розвитку.
Мета дослщження зумовила постановку i вирiшення таких основних завдань:
1) аналiз стану та показниюв дiяльностi ринку страхуваннямайна в УкраТы;
2) визначення проблем i напрямiв удосконалення ринку майнового страхування.
Результати дослщження.У краТнах з розвиненою економiкою страхування прийнято вважати основним Ыструментом, який зменшуе наслщки негативних впливiв випадкових подiй на суб'етв господарювання шляхом акумулювання фондiв грошових коштiв для вiдшкодування збитав окремим учасникам при настаннi страхових випадюв. Ринок страхування в УкраТы за роки ТТ незалежностi так i не став невiд'емним елементом фнансовоТ системи держави.
В таблиц 1 вiдображено розмiр валових страхових премм i Тх частки у структурi ВВП протягом 20112016 рр. Як видно з таблиц 1, сума зiбраних страхових премм мае тенденцiю до зростання, що означае певне пожвавлення економiчноТ ситуацп та створення сприятливих умов розвитку ринку страхування. Проте, частка страхових премм у структурi ВВП зменшуеться, що пояснюеться нижчими темпами розвитку даноТ сфери у порiвняннi з загальноекономiчною ситуацiею.
Таблиця 1. Частка страхових премш у ВВП Укра!ни протягом 2011-2016 рр.
Р1к Обсяг ВВП у фактичних цнах, млн. грн. Страхов! премП', млн.грн. Частка страхових прем1й у ВВП, %
2011 1 316 600,00 22 693,50 1,72
2012 1 408 889,00 21 508,20 1,53
2013 1 454 931,00 28 661,90 1,97
2014 1 566 728,00 26 767,30 1,71
2015 1 979 458,00 29 736,00 1,50
9 мю. 2016 1 649 740,00 24 844,20 1,51
*Джерело: побудовано авторами на основ'1 [1]
Якщо порiвнювати даний показник iз показниками в провщних краТнах, то вЫ доволi низький (рис.1).
25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00
20,24 18,97
14,76 14,69
¡186 11,42 10,82 10,72 9 97 943
" в'
1,50
о!? »5 огг яг XI X
^ ^ ^ ^ ^
# ^ # ^ # # .V**
У <? ¿г * ^
«г
Рисунок 1. Частки страхових премш у структур! ВВП в кра!нах св1ту у 2015 р., %
*Джерело: побудовано авторами на основ\ [1-2]
Обмеження для розвитку украТнського страхового ринку наступи: низька платоспроможнiсть фiзичних та юридичних осiб, що дiють на сторон попиту, вщсутнють страховоТ культури населення i самих страховикiв, а найголовыше - вiдсутнiсть емностi ринку з точки зору катталу - у в^чизняних страхових компанiй недостатньо резервiв, щоб нести ризик.
Що ж до страхування майна, то воно е найбiльш об'емним видом страхування по сумi зiбраних страхових премш i страхових виплат.
На даний сегмент в 2015 роц припало 49,0% вах зiбраних чистих страхових премш, i 52,6% чистих страхових виплат. 1ншими словами, чистi страховi преми по страхуванню майна склали в 2015 роц 10944,3 млн. грн., виплати - 4002,3 млн. грн. [1].
Починаючи з 2011 року темп приросту премш по даному виду страхування зменшувався, досягнувши свого м^муму в 2014 роц (-18,7%). Починаючи з 2015 року темп приросту став позитивним i досягнув 17,10% (рис. 2).
50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% -10,00% -20,00% -30,00%
2011
10,20%
9 мю. 2016
Рисунок 2. Темпи приросту/вщтоку страхових премш по страхуванню майна за 2011-2015, 9 мю. 2016 рр., %
*Джерело: побудовано авторами на основ/ [1]
В структурi чистих страхових премш зi страхування майна значну частку займае автомобтьне страхування (КАСКО, ОСЦПВ, «Зелена картка») (рис. 3).
14000 - 12000 -1С 10000 - 8000 - 6000 4000 2: 1 0 5734 11360,1 11488,8 10944,3 9345,7 ..... 9435 9435
201 Авто( 1 201 ;трахування (КАС 2 201 (О, ОСЦПВ, "Зеле 3 20 на картка"), % 4 20 Сума чистих 5 9 мю. трем1й, млн. грн. 2016
Рисунок 3. Частка чистих страхових премш по договорах автострахування за 2011-2015 рр., 9 мю. 2016 рр.
*Джерело: побудовано авторами на основ/ [1]
Також можна спостер^ати, що частка чистих страхових премш по автомобтьному страхуванню з року в рк зростае. Це зумовлено рядом факторiв:
- обов'язковютю деяких видiв страхування (ОСЦПВ, «Зелена картка»);
- активним розвитком автокредитування нових автомоб^в [3];
- зростанням цш на автомоб^ у зв'язку iз ростом курсу долара (як наслщок, збтьшуеться страхова
сума).
Страховi виплати по договорах автострахування в 2015 роц склали 58,0% вщ усiх виплат по майновому страхуванню (рис. 4).
6000 5 303,80 cnnn
4 4 11,20
3 174,90 3 04020 3 219,50
2000 1000 1 1 1
2011 2012 2013 201 Автострахування (КАСКО, ОСЦПВ, "Зелена картка"), % i 2015 9 мю. 2016 Сума чистих виплат, млн. грн.
Рисунок 4. Частка чистих страхових виплат по договорах автострахування за 2011-2015 рр., 9 Mic. 2016 рр.
*Джерело: побудовано авторами на основi [1]
В 2012-2014 рр. спостер^аеться дуже значна частка виплат, здшснених по договорах автомобтьного страхування (бтя 80%). Це пояснюеться зростанням вартосп автозапчастин в цей перюд, а також вщсутнютю ефективного механiзму здшснення виплат по страхуванню нерухомого майна (будiвель).
З 5303,80 млн. грн. виплат, здшснених в 2015 по договорах майнового страхування, 3077,60 млн. грн. (58,0%) припадае на договори автомобтьного страхування [1]. Тобто, скорочуеться частка виплат по договорах автомобтьного страхування. Це мае позитивне значення, осктьки свщчить про оздоровлення мехашзму страхування нерухомого майна, дшсно вщшкодування збитмв по даному виду страхування, а як наслщок пщвищення рiвня страховоТ культури зi сторони страхових компанш.
Проведенi нами дослiдження сучасного стану в^чизняного ринку страхування в цтому, i в тому чи^ його майнового сектору, дозволили видтити ряд структурних проблем, що уповтьнюють його розвиток i роблять найбтьш уразливим в перiод фiнансових потрясшь.
До найбiльш складних питань розвитку вах галузей страхового ринку, в тому чи^ i майнового страхування, вщносяться на наш погляд наступш. По-перше, це вiдсутнiсть власноТ розвиненоТ iнфраструктури продажу страхових продуктiв. Бтьшють вiтчизняних страховикiв, переслiдуючи цiль максимально швидкого зростання премiй, вирiшило завдання реалiзацiï страхових продуктiв шляхом укладання партнерських угод з банками i брокерами, що володшть розвиненою мережею продажiв. При цьому слiд зазначити, що основна частина страхових аген^в в УкраМ е поодинокими, не пов'язаними брокерами, i дуже часто обслуговують ктька страхових компанiй. Така структура продажiв призвела до того, що в^чизняш страховики виплачують дуже висок комiсiйнi винагороди посередникам i практично не мають прямого доступу до своТх страхувальникiв.
По-друге, використання андерайтингу на основi руху грошових коштiв, забезпеченого високими темпами надходження страхових премш i досить низьким рiвнем страхового вщшкодування. Спочатку страхове законодавство, фiнансовi основи дiяльностi страховиш були тiсно пов'язанi з украТнськими правилами бухгалтерського облiку, внаслiдок чого нормативний контроль був бтьшою мiрою спрямований на облiк прибуткiв i збитш, нiж на контроль над балансами страховиш. Це давало переважнш бшьшосп страхових компанiй впевненiсть в тому, що вони зможуть здшснювати страховi виплати за поточними договорами з премш по майбутшм договорами, за умови Тх значного зростання. Фшансова криза, що викликала рiзке зниження темпiв зростання страхових премш, пщвищеш вимоги регулятора до капiталiзацiï страховикiв, якостi Тх активiв негативним чином позначилися на фшансовому стаж галузк
По-трете, неефективний бек-офiс i шфраструктура, яка е в галуз^ визначають низький рiвень операцiйноï ефективносп страховикiв, контролю за грошовими потоками в регюнальних представництвах i ф^ях [4]. Об'еднання бек-офiсу та шфраструктури бiльшостi страховикiв не дае належного ефекту, тому що функцiональна дiяльнiсть дублюеться в регiонах, не розроблеш сучаснi, адаптованi до галузi шформацшно-технологiчнi рiшення. Все це, в свою чергу,призводить до зростання вартосп адмiнiстрування полiсу страхування i обмежуе можливостi надання послуг високоТ якостк
По-четверте, наявнiсть регуляторних обмежень розвитку ринку. Вимога до використання паперових бланш полiсiв та наявностi фiзичного пiдпису страхувальника перешкоджають пiдвищенню ефективносп в роздрiбному страхуваннi. Практика розподту бланкiв сувороТ звiтностi в ОСЦПВ спотворюе конкуренцш на користь окремих страхових компанш. Вщсутнють едино!' бази даних юторп страхових випадкiв робить неефективною систему «бонус-малус».
Слiд також в^^тити слабкiсть вiтчизняного перестрахування, що зумовлено: низькою eмнiстю; низькими рейтингами в порiвняннi з iноземними страховиками, що викликае недовiру з боку первинних страховимв, в тому чи^ iноземних; малим досвiдом врегулювання великих збитш.
Виявлення i групування проблем, наявних на ринку страхування УкраТ'ни, дозволили нам запропонувати комплекс заходiв, спрямованих на Т'х подолання та розвиток як ринку страхування в цтому, так i його майнового сектору.
Основними напрямками змщнення i пiдвищення ефективностi функцiонування страховоТ' галузi е:
1. Розвиток власноТ' шфраструктури продаж1в страхових продуктiв i поступова вщмова вiд послуг посередникiв, що дозволить страховикам:
а) мати актуальну шформацш про шетчв i прямий контакт з ними;
б) змщнити власну позицш при веденнi переговорiв з посередниками про укладення договорiв страхування;
в) знизити вартiсть страхових послуг;
г) усунути агресивний демпшг;
2. Розробка плану поступового вщходу вiд бланкiв сувороТ' звiтностi за рахунок забезпечення електронного документооб^у в масових видах майнового роздрiбного страхування, таких як ОСЦПВ, що забезпечить усунення штучних перешкод i спотворень конкурентно'' боротьби на ринку майнового страхування. При цьому слщ створити мехашзм зi взаемодп мiж страхувальниками i партнерами з точки зору захисту персональних даних.
3. Вщмова вщ моделi андерайтингу на основi руху грошових коштiв, агресивно'Т полiтики нарощування темпiв зростання страхових премш. В умовах кризи i посилення вимог регулятора до якост активiв страховикiв, останнi повиннi орiентуватися на якiсну оцiнку ризику, на показники балансу, прибутковють iнвестування коштв резервних фондiв, капiталу i т.д.
4. Зниження збитковост операцiй автострахування за допомогою:
а) зниження комiсiйних виплат (комiсiйнi виплати посередникам, банкам, автоцентрам не повинн перевищувати встановленого законодавством максимуму в 20%);
б) зниження витрат на ведення справи (основними напрямками зниження е: зниження витрат на утримання персоналу, в тому чи^ агентв; вдосконалення оргашзацшно'Т структури, скорочення агентств, представництв в регюнах; централiзацiя оргашзацшних i управлшських функцiй);
в) використання механiзму франшизи (застосування умовноТ' i безумовноТ' франшизи знижуе вартiсть страхового полiсу, витрати страховика на покриття незначного збитку, забезпечуе зниження рiвня шахрайства);
г) скорочення необфунтованих виплат (шляхи скорочення включають: автоматизацiю процесу -використання електронного акту огляду, ведення електронно'Т ютори пошкоджень автомобiля, автоматичнi перевiрки покриття i т.д.; пiдвищення ефективност бiзнес-процесiв - сегментацiя збиткiв, вибiрковi перевiрки коректностi прийнятих рiшень в агентствах, перевiрки якостi проведеного ремонту на СТО i т.д.);
5. Формування системи титзацп умов реалiзацil роздрiбних продуктiв майнового страхування, яка передбачае:
а) створення онлайн ресурсу, що мютить докладне роз'яснення умов надання основних видiв страхових послуг;
б) створення типових правил покриття i умов регулювання збитмв, якi в значнш мiрi спростять i полегшать для страхувальникiв вибiр страховика i вирiшення спiрних ситуацiй.
Висновки. Отже, напрями модершзацп вiтчизняного ринку страхування майна доцтьно дослiджувати в контекст концептуальних засад модернiзацiТ' всього страхового ринку УкраТ'ни, орiентуючись при цьому на можливост регулятивних органiв, важливим напрямком дiяльностi яких е i регулювання страховоТ дiяльностi, та враховуючи можливi змiни у дiяльностi страхових компанш.
Розвиток страхового ринку УкраТ'ни, i зокрема ринку страхування майна, створить передумови для активного здшснення страховиками страхових швестицш, якi в свою чергу е локомотивом економiчного зростання, джерелом надходження коштв в економку кра'Тни. На подальший розвиток ринку страхування майна вагомий вплив мае здшснювати держава шляхом ч^кого визначення принцишв та розмiрiвкомiсiйноТ винагороди страхових посередниш, а також шляхом регулювання дiяльностi страховикiв для пщвищення страховоТ' культури вцiлому на ринку.
Список використаних джерел
1. Офцйний сайт НацональноУ KOMicii, що здшснюе державне регулювання у сферi ринкв фнансових послуг. - Режим доступу: http://www.nfp.gov.ua.
2. World insurancein 2015: steady growth amid regional disparities. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. swissre. com/library/sigma3_2016_en.html.
3. Рост автомобтьного рынка. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.insa.com.ua/ru/zrostannya-avtomobilnogo-rynku.
4. Балаш О. С., Балаш В.А. Стохастический граничный аналiз эффективности страхових компаний / Страховые интересы современного общества и их обеспечение: материалы XIV Международной научно-практической конференции, 2013.
5. Розвиток puHKie фiнансових послуг в умовах европейськоТ iHmeapau,ii: монографiя / наук. ред. та кер. кол. авт. д-р екон. наук, проф. Н.М. Внукова. - Харюв: ТО Ексклюзив, 2014. - 218 с.
References
1. Ofitsiynyy sayt Natsional'noyi komisiyi, shcho zdiysnyuye derzhavne rehulyuvannya u sferi rynkiv finansovykh posluh.: http://www.nfp.gov.ua.
2. World insurancein 2015: steady growth amid regional disparities. : http://www.swissre.com/library/sigma3_2016_en. html.
3. Rost avtomobilnogo rynka.: http://www.insa.com.ua/ru/zrostannya-avtomobilnogo-rynku.
4. Balash O.S., Balash V.A. Stohastycheskyy granychnyy analiz effektyvnosti strahovyh kompanyy / Strahovye interesy sovremenogo obchestva i ih obespechenie: materialy XIV Mezghdunarodnoy nauchno-prakticheskoy konferencyy, 2013.
5. Rozvytok rynkiv finansovykh posluh v umovakhi evropejs'koi intehratsii [The development off inancial services interms of Europe anintegration]: monohrafiia / N.M. Vnukova. - Kharkiv: TO Ekskliuzyv, 2014. - 218 s.
ДАНI ПРО АВТОРА
Канева Тетяна Володимирiвна, кандидат економiчних наук, доцент кафедри фшанав e-mail: kaneva [email protected]
Наливайко Дмитро Валентинович, асшрант кафедри фшанав Кшвський нацюнальний торговельно-економiчний ушверситет вул. Кюто, 19, Кив, 02000, Украша e-mail: [email protected]
ДАННЫЕОБ АВТОРЕ
Канева Татьяна Владимировна, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов e-mail: kaneva [email protected]
Наливайко Дмитрий Валентинович, астрант кафедры финансов Киевский национальный торгово-экономический университет ул. Киото, 19, Киев, 02000, Украина e-mail: [email protected]
DATA ABOUT THE AUTHOR
Kaneva Tetiana Volodymyrivna, Ph.D. in Economical Science, Associate Professor e-mail: kaneva [email protected]
Nalyvaiko Dmytro Valentynovych, postgraduate student Kyiv National University of Trade and Economics 19, Kioto street, Kyiv, 02000, Ukraine e-mail: [email protected]
