CC BY
236
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 4 (40) 2008
Криминология, криминалистика и ОРД
5) выявление возможных свидетелей преступления;
6) установление счетов в банках, на которых хранятся денежные средства, добытые преступным путем;
7) принятие необходимых мер для возмещения вреда потерпевшим (наложение ареста на имущество преступника);
8) установление размера причиненного материального ущерба, лиц, пострадавших от преступных деяний, и т.д.;
9) установление причин и условий совершения данных преступлений.
С целью решения перечисленных задач необходимо:
1) допросить потерпевшего;
2) допросить свидетелей;
3) поручить органу дознания выявить все факты совершения мошенничества в финансовокредитной сфере, всех участников данного преступления, все места хранения похищенного и т.п.;
4) провести обыски по месту жительства и работы преступников, в местах предполагаемого хранения денежных средств и другого имущества, добытого в результате совершения преступления;
5) провести всевозможные мероприятия и следственные действия, направленные на получение и закрепление доказательственной базы;
6) при необходимости и наличии оснований задержать мошенников в порядке ст. 91 УПК
РФ;
7) назначить необходимые экспертизы;
8) при необходимости произвести следственный эксперимент в целях установления наличия у преступников необходимых навыков;
9) предъявить для опознания потерпевшим лиц, подозреваемых в совершении преступления;
10) провести в случае необходимости очные ставки для устранения противоречий.
При изложении типичной последовательности проведения следственных действий мы исходим из того, что последовательность расследования всегда должна исходить из оценки существующей следственной ситуации. При этом должны учитываться всевозможные изменения в будущем как в результате реализации намеченного плана расследования, так и в результате действий противостоящей стороны, если налицо конфликтная ситуация.
Юм.: Петухов Е.Н. Досудебное производство по уголовным делам, связанным с преступлениями в финансово-кредитной сфере: Монография. Барнаул: Барнаульский юридический институт МВД России, 2003. С. 88-89.
2См.: Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Дубина. Нижний Новгород: ВШ МВД РФ, 1995. С. 49.
3См.: Казарина А.Х., Образцов В.А., Танасевич В.Г. Криминалистическая характеристика преступлений и ее значение для методики расследования. Проблемы предварительного следствия. Вып. 6. Волгоград, 1997. С. 25-33.
УДК 343.72
П.И. Шихов*, И.В. Громов**
Способы совершения мошенничества в финансово-кредитной сфере
Мошенничества в финансово-кредитной сфере не только посягают на экономическую безопасность государства, но и оказывают негативное воздействие на все общество в целом. Существует много различных способов совершения мошенничества в финансово-кредитной сфере. В статье рассмотрены семь самых распространенных, появившихся в последние годы в современной России.
* Начальник кафедры предварительного расследования Санкт-Петербургского университета МВД России, кандидат юридических наук, доцент, полковник милиции.
** Адъюнкт кафедры предварительного расследования Санкт-Петербургского университета МВД России, оперативный уполномоченный по особо важным делам отдела по борьбе с межрегиональными экономическими и налоговыми преступлениями ОРБ по экономическим и налоговым преступлениям ГУ МВД России по Северо-Западному федеральному округу, капитан милиции.
Frauds in financial and credit sphere not only infringe on economic security of the state but also influence negatively the society in general. There are different ways of committing frauds. The article deals with 7 widespread ways which appeared in modern Russia.
Ключевые слова: финансово-кредитная сфера, мошенничество, расследование, способы совершения мошенничества, криминалистика.
Многообразие форм финансово-кредитных отношений предопределило и наличие различных способов совершения мошенничества в данной сфере экономики. Изучение и анализ совершенных общественно-опасных деяний позволяют сгруппировать их в несколько основных видов. В качестве оснований разграничения приняты наиболее общие особенности совершения мошенничеств в финансово-кредитной сфере, распространенных в период формирования рыночных отношений и становления новых финансовых институтов в последние годы в современной России.
В самой общей форме можно обозначить следующие способы совершения мошенничества в финансово-кредитной сфере:
1. Хищение денежных средств путем их получения по поддельным банковским документам и ценным бумагам: кредитовым авизо, расчетным чекам, мемориальным ордерам, векселям, депозитным сертификатам.
Среди мошенничеств первого способа одним из самых изощренных, опасных и распространенных, особенно в 1991-1993 гг., стало хищение денежных средств из банков с помощью подложных авизо. Преступники, минуя банк плательщика и расчетно-кассовый центр (РКЦ) плательщика, сами составляли тексты авизо и направляли подложные авизо в РКЦ или банк получателя. При этом использовались разные способы направления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом, почтой.
Имеют место и мошеннические операции с ценными бумагами. Были случаи, когда мошенники, выдавая себя за брокеров, принимали к продаже пакеты корпоративных ценных бумаг. Вырученные от продажи деньги они переводили на счета подставных фирм, а затем присваивали себе.
2. Хищение денежных средств вкладчиков и инвесторов, полученных под обещание (принятие обязательств) выплаты высоких процентов, дивидендов либо выполнения иных обязательств. Этот способ широко известен как мошенничество по принципу финансовых и иных «пирамид».
Из второй группы мошенничеств в сфере финансово-кредитных отношений, совершаемых по принципу пирамиды, наиболее распространенным и опасным с точки зрения последствий оказался способ привлечения и последующего похищения денежных средств частных вкладчиков и инвесторов под обещание выплаты больших процентов и дивидендов. При этом используется продажа акций и других ценных бумаг (или их суррогатов) с обещанием выплаты больших дивидендов либо выкупа своих ценных бумаг по постоянно завышаемой цене. Получив значительные денежные средства, мошенники внезапно прекращают всякие выплаты и присваивают накопленные на этот момент денежные и иные средства. Этот способ экономисты называют «финансовой пирамидой». Его особенностью является выполнение обещаний на первом этапе за счет расширяющихся поступлений от новых вкладчиков или инвесторов и обман последних.
Указанный способ мошенничества опасен тем, что его жертвами оказывается большое число людей и причиняется в суммарном исчислении огромный материальный ущерб гражданам. С 1995 г. применение этого способа мошенничества в значительной мере пошло на спад. Однако и в последующие годы он в тех или иных формах используется преступниками1.
3. Хищение денежных средств путем получения различных кредитов с использованием подложной учредительской или бухгалтерской документации, гарантийных писем, залоговых и страховых документов.
Совершая мошенничества при получении и присвоении кредита, преступники также иногда применяют принцип «пирамиды» - осуществляют погашение ранее полученного и потраченного не по назначению кредита и каждого последующего за счет новых кредитов («кредитная пирамида»). Мошенничество отчетливо проявляется также тогда, когда не удается получить очередной кредит для погашения предыдущего. В данном случае преступление растянуто во времени, никакого гарантированного обеспечения растраченных средств не существует, а жертвой мошенничества оказывается в конце концов та кредитная организация, чей кредит остается непогашенным. При таком способе присвоение чужих средств как конечный результат предполагается с самого начала, но его наступление по мере возможности откладывается и переносится на каждого нового кредитора2.
Обманные действия проявляются с самого начала и имеют продолжение при получении новых кредитов. Получение кредита объясняется деловыми целями его дальнейшего использования. Также используются различные подложные документы, необходимые для получения кредита. Преступники,
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 4 (40) 2008
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 4 (40) 2008
Криминология, криминалистика и ОРД
совершающие мошенничество указанным способом, зачастую снимают или берут в аренду помещение и организовывают временный «офис» организации с компьютерами и прочими офисными атрибутами, включая охрану. Однако никакой реальной предпринимательской деятельности, для которой якобы берется кредит, не осуществляется. Получение кредита может сопровождаться представлением фальшивых банковских, страховых или иных гарантий. При получении третьего и последующих кредитов, мошенники могут в качестве аргумента приводить свою кредитную историю, акцентируя внимание на аккуратном исполнении своих долговых обязательств.
Мошенничество при получении кредита охватывает достаточно широкий круг действий, которые включают в себя понятие «кредит». Согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 307), кредиторская задолженность обусловливается наличием обязательств одного лица (должника) совершить в пользу другого (кредитора) определенные действия (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.). Следовательно, получение кредита может иметь место при заключении договора поставки, подряда, аренды, обязательств по возмещению причиненного вреда и т.д.3
Мошенничество может быть совершено при получении любого вида кредита, а не только банковского. Кредитором, следовательно, и потерпевшей стороной может быть не только кредитное учреждение, но и любое дееспособное лицо, юридическое или физическое, передающее на законных основаниях другому лицу денежные средства, имущество, обязательства по возмещению вреда и т.п.
Сравнительно новым способом мошенничества является присвоение кредитных средств, полученных в порядке ипотеки, когда закладываемое недвижимое имущество (чаще всего квартира) заведомо для получателя кредита - залогодателя не может быть обращено в погашение задолженности. Мошенники до тонкостей познают факторы, которые препятствуют обращению заложенной квартиры в собственность залогополучателя в случае, если кредит не возвращается. Спокойно присваивая кредит, они не рискуют заложенным имуществом.
Также последнее время получил распространение и такой способ: преступники получают кредит в банке на приобретение дорогого автомобиля. После этого, купив автомобиль на полученные в банке деньги, преступники обращаются в МРЭО ГИБДД с заявлением выдать паспорт технического средства взамен утраченного при неустановленных обстоятельствах, скрыв, что автомобиль является предметом залога. Затем автомобиль снимается с учета и продается, вырученные деньги от продажи присваиваются преступником.
4. Мошенничество с использованием чужих или поддельных пластиковых кредитных карточек.
Незаконное завладение имуществом с помощью пластиковых карт тоже является сравнительно
новым для России способом мошенничества в силу того, что сами пластиковые карты и их инфраструктура появилась у нас совсем недавно.
Именно в этот период, наряду с использованием зарубежных, начинается эмиссия российских пластиковых карточек. Некоторые работники банков считают выпуск пластиковых средств безналичного расчета легально-нелегальной операцией, поскольку Центральный банк России не издавал отдельного документа, регламентирующего вхождение на российский рынок принятых в международной практике пластиковых платежных средств. Тем не менее, в последние годы в нормативных документах ЦБ РФ они стали упоминаться как вид расчетов4. Кроме того, существуют Правила совершения операций с банковскими и кредитными карточками от 21 июня 1991 г.
Карточки выпускаются двух видов: дебетовая - предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в пределах которой он может осуществлять впоследствии расходы, и кредитная - предусматривает лимит кредита в течение некоторого небольшого промежутка времени и оговоренной заранее суммы.
Как показывает зарубежный и российский опыт при расчетах кредитными карточками довольно часто имеют место различные преступные махинации с ними. В частности, в 2002 г. недобросовестное использование пластиковых карточек «повлекло за собой ущерб свыше миллиарда долларов, не учитывая мошенничества, связанного с использованием банкоматов»5.
Преступления, связанные с кредитными карточками, условно можно разделить на три группы: незаконное использование подлинных кредитных карточек; мошенническое использование платежных квитанций; использование поддельных кредитных карточек.
5. Хищение с незаконным проникновением в компьютерную сеть.
Тревогу вызывает интернационализация этого вида преступлений. Именно этим объясняется проведение международной уголовной полицией (Интерполом) двух специальных Международных конференций по данной глобальной проблеме. Согласованными действиями МВД России, полиции Великобритании, Германии, Израиля, Нидерландов уже пресечена деятельность международной организованной преступной группы, специализирующейся на хищениях валютных ценностей путем незаконного проникновения в компьютерные банковские сети.
6. Мошенничества, связанные с неуплатой налогов.
Данный вид мошенничества в финансово-кредитной сфере получает широкое распространение в последнее время, совершается различными способами с использованием налоговых деклараций с указанием недостоверных данных, подставных фирм-однодневок, нелегальных организаций по обналичиванию денежных средств и требует отдельного глубокого изучения.
7. Хищение путем обмана в международной компьютерной сети Интернет.
В ближайшем будущем можно ожидать появления у нас транснациональных «пирамид», работающих через Интернет. У американцев накоплен уже изрядный опыт противодействия подобным структурам. В 1996 г. Федеральная торговая система США прекратила деятельность компании «Фортуна», девять месяцев строившей свою пирамиду в Интернете. Вот реклама этой компании: «Доверьтесь маркетинговым экспертам “Фортуны” - и Вы будете получать минимум 5 тысяч долларов прибыли на каждые внесенные Вами 250 долларов! Приводите своих друзей и знакомых! Мы откроем Вам путь к процветанию!»
Десятки тысяч человек вложили свои средства на общую сумму 11 млн. долларов, львиная доля которых осела на банковских счетах пяти владельцев «Фортуны». В результате деятельности пирамиды пострадали 95% ее участников - 30-40 тыс.человек из 60 стран мира6.
Сетевое мошенничество переживает сейчас бум. Между тем законы, регулирующие отношения между людьми в кибернетическом пространстве, находятся в стадии разработки. Потенциальных потребителей в Интернете уже много, а стоимость распространения информации ничтожно мала.
В нашей стране получает распространение массовая рассылка по электронным адресам аналогичных предложений, только сумма первоначального взноса меньше, чем в США, и колеблется от 150 до 300 рублей.
В последнее время многие коммерческие банки в качестве денежных заменителей используют не только бартерные операции, но и целый спектр финансовых, в т.ч. противоправно вводимых инструментов расчета (региональные и отраслевые векселя, акции, купоны, облигации, квитанции, аккредитивы, депозитарные расписки, трастовые и коммерческие договоры, оформляемые для расчетов в качестве ценных бумаг). Все это создает новые предпосылки для мошеннических проявлений в финансово-кредитном секторе экономики.
Мошенничество в финансово-кредитной сфере не только посягает на экономические отношения, обеспечивающие нормальное функционирование финансово-кредитной системы государства, но и зачастую оказывает негативное воздействие на все общество в целом. Именно в этом и выражается повышенная общественная опасность исследуемого состава преступления. Особую тревогу вызывает тот факт, что преступники активно используют достижения технического прогресса для проведения широкомасштабных мошеннических действий, сопряженных с причинением ущерба в особо крупном размере.
1 См.: Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование. Н. Новгород, 1999. С. 19.
2 См.: Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. Н.Новгород, 2001. С. 53-56.
3 См.: Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. М., 1996. С. 175.
4 См.: Письмо ЦБ РФ №56 от 1 октября 1993 г. «Об изменении порядка реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту». - П. 1; Телеграмма ЦБ РФ №104-94 от 19 апреля 1994 г.
5 Межбанковский финансовый дом на рынке капитала. Вып. 8 // Банковский бизнес в России. М., 2002. С. 7.
6 См.: Лунеев В.В. Преступность XX в.: Мировые, региональные и российские тенденции // Мировой криминалистический анализ. М., 1997. С. 112-113.
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 4 (40) 2008
