CC BY
124
УДК: 336.71
Буряк А.В.,
астрант, викладач-стажист кафедри банювськоТ справи ДВНЗ «УкраТнська академiя банкiвськоТ справи НБУ», м. Суми
СИСТЕМА УПРАВЛ1ННЯ ЕФЕКТИВН1СТЮ БАНК1ВСЬКОГО Б1ЗНЕСУ
У cmammi визначено концептуальн засади формування системи управл'!ння ефективнютю бан^вського бiзнесу в контекстi впровадження вартiсно-орieнтованого бан^вського менеджменту. Запропоновано розглядати управл'!ння ефективнютю бан^вського бiзнесу як iнтегровану складову вартiсно-орieнтованого бан^вського менеджменту, яка мiстить впорядковану сукупн'ють елементiв орган'!зац)йно-ц)льового та функ^онального забезпечення, спрямована на збалансоване управл'!ння результатами бан^вського бiзнесу та процесом х досягнення.
Ключовi слова: управл'!ння ефективн'!стю, банювський бiзнес, вартiсно-орieнтований бан^вський менеджмент.
В статье определены концептуальные основы формирования системы управления эффективностью банковского бизнеса в контексте внедрения банковского менеджмента, ориентированного на стоимость. Систему управления эффективностью банковского бизнеса предложено рассматривать как интегрированную составляющую банковского менеджмента, ориентированного на стоимость, которая содержит согласованную совокупность элементов организационно-целевого и функционального обеспечения, направленную на сбалансированное управление результатами банковского бизнеса и процессом их достижения.
Ключевые слова: управление эффективностью, банковский бизнес, банковский менеджмент, ориентированный на стоимость.
This article is about the conceptual basis of the formation of banking performance management's system in the context of the value-based bank management. Banking performance management proposed be considered as an integrated component of value-based bank management, which includes an agreed set of organizational and target elements, and function supports, aimed at sustainable management of the banking's results and the process of achieving its.
Keywords: performance management, banking, value-based bank management.
Вступ. ОсобливоТ актуальност в контекст розвитку сучасного банювського бiзнесу набувають питання управлЫня його ефективнютю, що зумовлено причинами як макроекономiчного, так i мiкроекономiчного характеру. З макроекономiчноТ точки зору, стан та результати функцюнування банювського бiзнесу в^грають значну роль в забезпеченн як розвитку реального сектору економки, так i стабтьност фЫансового сектору. З мiкроекономiчноТ точки зору, управлЫня ефективнютю банювського бiзнесу стае об'ективно необхщним на етат посткризового розвитку банювськоТ системи УкраТни. Зокрема, умови загального зниження рентабельносл банювськоТ дiяльностi, дефщит довгострокових банювських ресурав у зв'язку зi зниженням довiри населення до банюв та закритютю зовншых ринюв капралу, посилення нормативних вимог з боку регулятора грошово-кредитного ринку, обмеженють можливостей кредитування як основного джерела забезпечення доходiв банку - створюють пщфунтя для переорiентацiТ з екстенсивного до Ытенсивного типу розвитку банювського бiзнесу, пошуку додаткових резервiв, що вимагае вщповщних комплексних заходiв з боку менеджменту банюв.
Аналiз останнiх дослiджень i nyблiкацiй. Переважна бтьшють робiт y наyковiй лiтератyрi спрямована на вирiшення окремих сторЫ розвитку банкiвського бiзнесy в Укра'|'ы на сyчасномy етапi - оцЫку ефективностi yправлiння активами та пасивами банком, yправлiння ризиками в банку, впровадження антикризового yправлiння тощо. Визначаючи вагомий внесок отриманих резyльтатiв y забезпечення розвитку банювського бiзнесy, юнуе проблема нерезyльтативностi вжитих одиничних заходiв, якi реалiзyються в умовах вщсутност Ытегровано' системи yправлiння ефективнiстю банювського бiзнесy.
Оцiнюючи сучасний науковий доробок у напрямку розробки цтюних системних концепцiй yправлiння банкiвським бiзнесом, слщ вiдмiтити посилення останнiм часом уваги в^чизняних наyковцiв до концепцп вартiсно-орieнтованого yправлiння банком -працi 1.Б. Iвасiва, Н.П. Шульги, Д.В. Олешча, Г.М. Азаренково''', З.М. Васильченко, яка дозволяе враховувати довгостроковi перспективи розвитку банку та забезпечення збалансованого розвитку в частин задоволення Ытереав широкого кола стейкхолдерiв, у тому чи^ i власникiв бiзнесy.
Незважаючи на достатнм рiвень теоретичних розробок в даному напрямку, потребують подальшого дослщження питання впровадження вартiсно-орieнтованоï концепцп у практику управлЫня банкiвським бiзнесом з врахуванням нагальних проблем, зосереджених на необхщност бтьш ефективного використання ресурав.
Метою статт е розробка концептуальних засад формування системи yправлiння ефективнютю банкiвського бiзнесy, яка б узгоджувалася з сучасними управлЫськими концепцiями, зокрема вартiсно-орieнтованим менеджментом, та мала практичний мехаызм реалiзацiï.
Виклад основного матерiалy.
Базисом для побудови системи управлЫня та визначення ïï необхiдних елемен^в е уточнення змiстy поняття «управлЫня ефективнiстю банкiвського бiзнесy». Аналiз наукових праць, присвячених проблемам розвитку банювського бiзнесy, дае змогу стверджувати вщсутнють трактування зазначеного поняття.
Зyстрiчаються у науковм лiтератyрi випадки ототожнення управлЫня ефективнiстю з yправлiнням вартiстю банювського бiзнесy, що, на нашу думку, е неправильним [1-3]. Так, на вщмЫу, вщ категорп «вартостi», яка зосереджуеться виключно на величинi отриманого результату у грошовому виразi (абсолютному ефект^; поняття «ефективнiсть» враховуе не сттьки досягнутий результат (величину створено'! вартост^, а процес досягнення отриманого результату - використан ресурси для цього та втрачен вигоди, виходячи з ринкових можливостей (потен^алу) (вщносний ефект). Вiдповiдно yправлiння вартiстю банювського бiзнесy спрямоване на максимiзацiю створено' вартосД у той час як управлЫня ефективнiстю зорieнтоване на бтьш економiчне використання всiх видiв ресурав при цьому. Незважаючи на ц вщмЫносД ми вважаемо, що зазначен аспекти yправлiння повиннi не протиставлятися один одному, а розглядати як таю, що повинн бути узгодженими мiж собою та взаемодоповнюючими. Адже лише одночасно результативний та ефективний менеджмент може забезпечувати стабтьний та довгостроковий розвиток банювського бiзнесy. Тому надалi yправлiння ефективнiстю банкiвського бiзнесy пропонуемо розглядати в якостi невщ'емно' складово' вартюно-орieнтованого банкiвського менеджменту.
Визначивши мiсце yправлiння ефективнiстю банювського бiзнесy, слiд зауважити, що на сьогодышнм день термiн «yправлiння ефективнютю» в цтому набуло поширення у виглядi цтюно' концепцп yправлiння будь-яким бiзнесом, та мае назву англ. походження - Business Performance Management (BPM) або його синоыми Corporate Performance Management (CPM) та Enterprise Performance Management (EPM), що в перекладi означае управлЫня ефективнютю бiзнесy (пщприемства). Вживаеться концеп^я BPM у двох значеннях [4]:
- як процесно-орieнтована управл^ська система, спрямована на скоординоване управлЫня результатами бiзнесy та 'х досягненням на стратепчному, тактичному i оперативному рiвнях (теоретичний аспект);
- як Ыформацмна система, що мютить комплекс програмних засобiв для ïï реалiзацiï, активно застосовуеться в банках свтового масштабу (практичний аспект).
^рунтуючись на основних положеннях теоретично' концепцп Business Performance Management (BPM) та специфр банкiвського бiзнесy пiд yправлiнням ефективнiстю банкiвського бiзнесy пропонуемо розyмiти iнтегрованy складову вартiсно-орieнтованого банкiвського менеджменту, яка мiстить впорядковану сукупнють елементiв органiзацiйно-цiльового (суб'ект, об'ект, мета та принципи управлЫня) та функцюнального забезпечення (оцiнювання, аналiз, планування та контроль), спрямована на збалансоване управлЫня результатами банювського бiзнесy та процесом 'х досягнення та потребуе, вщповщно, створення системи yправлiння ефективнютю банкiвського бiзнесy (СУЕББ).
Слiд зазначити, що реалiзацiя СУЕББ можлива лише за умови взаемоузгодженност всiх ïï елемен^в та зв'язкiв. Тому розглянемо детальнее змiст системи та взаемозв'язки мiж основними ïï елементами.
СУЕББ потрiбно розглядати в якостi невщ'емно' складово' вартюно-орieнтованого менеджменту (далi - ВОМ), що, в свою чергу, передбачае сумюнють та головне - несуперечливють основних положень СУЕББ та ВОМ. Ми погоджуемося з думкою 1ваава I. Б. [б] стосовно основних складових ВОМ банку, а саме стратеги банку, сфери корпоративного управлЫня та корпоративних фЫанав. На рис. 1 наведено авторський погляд на взаемозв'язок положень СУЕББ iз зазначеними складовими ВОМ.
ВАРТ!СНО-ОР1еНТОВАНИИ МЕНЕДЖМЕНТ
о в
СТРАТЕГ1Я: основу стpaтегiчного piвня yпpaвлiння склaдae фiнaнсовий погазник ствоpеноï вapтостi, який виpaжae зpостaння вapтостi вклaденого aкцiонеpного кaпiтaлy
КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛ1ННЯ:
ямсть коpпоpaтивного yпpaвлiння вистуте одним з pyшiйниx чинникiв (дpaйвеpiв) ствоpеноï вapтостi, зокpемa оpгaнiзaцiйно-yпpaвлiнськa ^yraypa бaнкy (меxaнiзм взaeмодiï в системi «пpинципaл-aгент»), системa внyтpiшнього контpолю, мотивaцiйний меxaнiзм, зaбезпечення бaлaнсy iнтеpесiв зaцiкaвлениx стоpiн тa iнфоpмaцiйноï пpозоpостi
Ф1НАНСИ:
доходшсть кaпiтaлy повиннa пеpевищyвaти його вapтiсть; основу yпpaвлiнськиx piшень склaдae пpинцип економiчного пpибyткy - ощнга pезyльтaтiв бaнкy вiдбyвaeться з позицп ïx aльтеpнaтивниx витpaт, зокpемa втpaчениx можливостей для влaсникa бaнкiвського гатт^у
W W
W
и
КОНЦЕПТУАЛЬН1 ЗАСАДИ
взaeмоyзгодженi в чaстинi
визнaння мaксимiзaцiï вapтостi бaнкy як стpaтегiчноï мети yпpaвлiння бaнкiвським бiзнесом, що pеaлiзовaно пpи фоpмyвaннi мети управлшня ефективнiстю бaнкiвського бiзнесy
вpaxyвaння, по-перше, в цiломy якостi коpпоpaтивного yпpaвлiння як одного з фaктоpiв впливу нa ефективнiсть
бaнкiвського бiзнесy, що вpaxовaно пpи фоpмyвaннi об'скта управлiння ефективнiстю бaнкiвського бiзнесy; по-друге, необхщност зaбезпечення бaлaнсy iнтеpесiв зaцiкaвлениx стоpiн, що знaйшло вiдобpaження ^и визнaченнi суб'скпв управлiння ефективнiстю бaнкiвського бiзнесy
вiдведення основного мiсця ^и yпpaвлiннi ефективнiстю бaнкiвського бiзнесy ощнщ pезyльтaтiв з точки зоpy ïx aльтеpнaтивниx витpaт, зокpемa «втpaчениx вигод (можливостей)» як неявного компоненту, який стaновить суттевий вплив нa досягнення стpaтегiчноï мети yпpaвлiння бaнком, тa вpaxовaно пpи pозpобцi функцiонального забезпечення управлшня
Рис. 1. Взаемозв'язок та узгоджешсть основних положень СУЕББ з ВОМ банку
(авторська розробка)
Дослщжуючи СУЕББ з позицп и практично! реалiзацiT слiд вiдмiтити, що центральне мiсце в нiй займае органiзацiйно-цiльова складова, яка визначае призначення та спрямованють подальшого управлiння.
Основа роль при цьому належить цтьовм складовм, яка визначае головний орiентир (-и) в процесi управлiння будь-чим, в т.ч. й банювським бiзнесом. При формуваннi мети управлiння зазвичай виокремлюються мiсiя (як засiб вираження
змюту юнування 6aHKiBCbKoro 6i3Hecy), бачення (як конкретиза^я Miciï), цiнностi (як основа для визначення принцитв роботи) та стратепчы цiлi - як конкретизован параметри розвитку бiзнесy. Формуючи мету управлЫня ефективнiстю банкiвського бiзнесy, слщ пiдкреслити змiщення акцентiв yправлiння з площини максимiзацiï фiнансових резyльтатiв провадження банювського бiзнесy (що е характерним для ВОМ) в площину мiнiмiзацiï втрачених вигод (альтернативних можливостей) та забезпечення максимального рiвня використання потен^алу розвитку. Отже, метою yправлiння ефективнютю банювського бiзнесy е мiнiмiзацiя втрачених вигод для банювського бiзнесy, виходячи з ринкових можливостей (потен^алу розвитку) для сприяння довгострокового розвитку банку та збтьшення його вартостк
Суб'ектом управлЫня ефективнiстю банкiвського бiзнесy виступае менеджмент банку, який згщно оргаызацмно)' структури традицiйно представлений правлiнням (радою директорiв) банку. До компетенцп останнього, як виконавчого органу, який керуе поточною дiяльнiстю банку, входить реалiзацiя бiзнес-стратегiï та вiдповiдальнiсть за ïï результати перед акцiонерами банку в частин вiдповiдностi отриманих резyльтатiв стратепчним iнтересам бiзнесy. За авторською пропози^ею до сyб'ектiв yправлiння ефективнiстю банювського бiзнесy слiд вiднести, окрiм безпосередых yправлiнцiв - прямих сyб'ектiв, ще представниюв iнших груп стейкхолдерiв банювського бiзнесy (акцiонерiв банку, регулятора грошово-кредитного ринку, клiентiв банку, державу, партнерiв, сyспiльнi органiзацiï), якi здiйснюють суттевий вплив на прийняття yправлiнських ршень в контекстi забезпечення ефективностi банювського бiзнесy. Такий пiдхiд дозволить реалiзyвати один iз принципiв ВОМ - забезпечення балансу Ытереав всiх зацкавлених сторiн.
Об'ектом при yправлiннi ефективнютю банювського бiзнесy виступае безпосередньо ефективнють банкiвського бiзнесy як характеристика бiзнесy, яка означае його здатнiсть забезпечувати отримання, визначених власниками, результатв з максимальним рiвнем використання для цього потенцмних можливостей. Ефективнiсть як об'ект управлЫня е складною, оскiльки за економiчною природою, е кiнцевим результатом провадження банювського бiзнесy та, вщповщно, знаходиться пiд впливом сyкyпностi внутршых та зовнiшнiх факторiв. Тому, уточнюючи об'ект безпосереднього yправлiння, слiд зазначити, що ним е фактори впливу, яю обумовлюють вiдповiдний рiвень ефективност банкiвського бiзнесy, та потребують окремого дослщження з врахуванням принципу системност та комплексностi.
Крiм вище зазначених елементв органiзацiйно-цiльовоï складовоï СУЕББ, пропонуемо зупинитися на принципах управлЫня, яю представляють собою певнi правила та ще'|', що лежать в основi yправлiння ефективнiстю. Слiд зазначити, що основу для формування принцитв управлЫня ефективнiстю банкiвського бiзнесy склали традиции (загальнi) принципи yправлiння, серед яких було обрано т, якi, на нашу думку, набувають особливого значення в контекст дослщжувано! проблеми. Зокрема, це:
- принцип науково! обфунтованост, який передбачае, що вс управлЫсью рiшення, якi приймаються в процес yправлiння ефективнiстю банкiвського бiзнесy, заснован на наукових методах та засобах з максимальним врахуванням i використанням сучасних прогресивних та Ыновацмних технолопй;
- принцип системностi та комплексности який потребуе в процесi управлЫня ефективнiстю врахування не лише вае1 сyкyпностi факторiв впливу (прямих та опосередкованих; внутршых та зовнiшнiх та т.п.), а й сукупност взаемозв'язюв та взаемозалежностей мiж ними;
- принцип адаптивности обумовлений необхiднiстю гнучкост реагування сyб'ектiв yправлiння ефективнiстю банювського бiзнесy на змiни зовнiшнього та
внутршнього середовища, та оперативност прийняття вщповщних yправлiнських рiшень;
- принцип Ытегрованост, який означае взаемоyзгодженiсть та внутршню еднiсть всiх структурних елементiв СУЕББ з точки зору вщповщност стратепчнм метi yправлiння банкiвським бiзнесом - максимiзацiï вартостi шляхом ефективного використання для цього вах видiв ресурав.
- принцип iерархiчностi та зворотного зв'язку, який передбачае прийняття вах ршень щодо управлЫня ефективнiстю згщно обрано1 та затвердженоï внyтрiшньоï оргаызацмно1 та фiнансовоï yправлiнськоï структури банку iз забезпеченням повноï iнформацiйноï прозорост та достyпностi даних на вах рiвнях yпрaвлiння;
- принцип Ыдикативност, який обумовлюе необхiднiсть розробки показника -Ыдикатору ефективностi, що дозволяло б суб'ектам управлЫня ефективнiстю банювського бiзнесy визначати його поточний стан, а саме рiвень втрачених вигод (можливостей) та виявляти причини цього з метою подальшого корегування.
Поряд з впорядкованим оргаызацмно-цтьовим забезпеченням, невщ'емною умовою практично1 реaлiзaцiï СУЕББ е злагодженють елементiв фyнкцiонaльного забезпечення, що являе собою вттення низки взаемопов'язаних функцм менеджменту. В контекстi управлЫня ефективнiстю бaнкiвського бiзнесy пропонуемо виокремити наступи види yпрaвлiнськоï дiяльностi (як вттення вщповщних функцм), що реaлiзовaнi у чотирьох етапах (стaдiях) управлЫського процесу - дiaгностyвaння, aнaлiз, планування та моыторинг ефективностi. Авторський погляд на змют зазначених етaпiв управлЫня наступний.
Етап дiaгностyвaння ефективностi банювського бiзнесy, виступаючи втiленням трaдицiйноï контрольно1 фyнкцiï менеджменту, спрямований на отримання ктькюно1 yзaгaльнюючоï характеристики процесiв, що вщбуваються в процесi провадження банювського бiзнесy, та передбачае вжиття ряду зaходiв по отриманню оцiнки ефективност бaнкiвського бiзнесy, яка слугувала би Ыформацмною базою подальших yпрaвлiнських ршень та зaходiв.
Етап aнaлiзy ефективност спрямований на виявлення резервiв пщвищення фактичного рiвня ефективностi у виглядi системи ключових фaкторiв, та передбачае дослщження резyльтaтiв фyнкцiонyвaння бaнкiвського бiзнесy, зокрема узагальнюючого iндикaторa ефективностi.
Слщ зазначити, що результати дiaгностyвaння та aнaлiзy ефективностi бaнкiвського бiзнесy, отриман переважно за допомогою економiко-мaтемaтичного Ыструментарю слугують вихiдною iнформaцiею, базисом для оптимiзaцiйних процесiв в чaстинi сприяння досягнення стратепчно1 мети yпрaвлiння банювським бiзнесом.
Наступний етап yпрaвлiння ефективнютю банювського бiзнесy - планування, який згщно авторсько1 пропозицiï включае як елементи прогнозування Инструменту передбачення подальшого розвитку бiзнесy), так i безпосередньо планування у виглядi обфунтування нaпрямiв та кiлькiсних орiентирiв для прийняття управлЫських рiшень та вжиття зaходiв в подальшому.
Завершальним етапом виступае моыторинг ефективностi, спрямований на реaлiзaцiю принципу aдaптивностi yпрaвлiння ефективнiстю банювського бiзнесy, та передбачае розробку системи ключових показниюв ефективностi, якi слугували б Ыдикаторами для виявлення поточних тенденцм розвитку бaнкiвського бiзнесy в частин змiни рiвня його ефективностк
Висновки. Пiдводячи пiдсyмок, слiд пщкреслити, що, фунтуючись на постулатах системного пщходу, розробленi автором концептyaльнi засади СУЕББ потребують подальшого розвитку, зокрема удосконалення науково-методичних засад оцЫювання та aнaлiзy ефективност, та поглиблення науково-практичних аспектв планування та контролю в СУЕББ в Укра1ы. Крiм того, автор акцентуе увагу на
триалютичнм сутност СУЕББ: 1) як Ытегровано''' складово' вартiсно-орieнтованого банкiвського менеджменту, що обумовлюе необхщнють обрання показника вартост в якостi критерiю ефективностi; 2) як цтюно' самостмно''' системи, спрямовано' на yправлiння як матерiальною, так i нематерiальною складовими банкiвського бiзнесy; 3) як сyкyпностi самостiйних компонен^в (оцiнювання, аналiзy, плануванню та контролю), що забезпечують ïï реалiзацiю.
Лiтератyра
1. Васильченко З. М. Концептуальн основи визначення вартостi банювсько''' установи I З. М. Васильченко II Банювська справа. - 2003. - № б. - С. 25-35.
2. Кочетков В. М. Методичн пщходи до ринково' оцЫки вартост банювсько''' оргаызацп в Укра'ы I В. М. Кочетков II Вюник Укра'нсько' академп' банювсько''' справи.
- 2008. - N 1. - C. 39-4б.
3. Олексiч Д. В. Банювський бiзнес як предмет визначення вартост I Д. В. Олешч II Проблеми i перспективи розвитку банювсько''' системи Укра'ни: зб. наук. праць. Т. 17. - Суми : УАБС НБУ, 2006. - С. 311 -318.
4. Управление эффективностью бизнеса. Концепция Business Performance Management !Е. Ю. Духонин, Д. В. Исаев, Е. Л. Мостовой и др.; Под ред. Г. В. Генса.
— М. : Альпина Бизнес Букс, 200б. - 269 с.
б. !ваав I. Б. УправлЫня вартютю банку: монографiяI I. Б. !ваав. - К. : КНЕУ, 2008. - 288 с.
