CC BY
177
Банковские риски
система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость,
модернизация
н. с. пронская,
кандидат экономических наук, доцент кафедры корпоративных финансов и банковской деятельности Е-mail: [email protected] Волгоградский государственный университет
В статье отмечается, что деятельность банков в условиях неопределенности внешней среды требует повышенного внимания к управлению рисками, детерминированными финансовым кризисом. Актуальным становится создание в банках системы управления банковскими рисками (СУБР). Динамично меняющаяся внешняя среда, процесс глобализации, расширение спектра банковских операций обуславливают необходимость постоянного совершенствования риск-менеджмента банков. Сделан вывод о том, что в условиях финансового кризиса особенно важно непрерывно модернизировать систему управления банковскими рисками.
Ключевые слова: банк, риск, управление, система, элементы, устойчивость, модернизация.
Современные банки из учреждений обслуживания экономических процессов превратились в основной источник развития экономики и общества. В условиях растущей глобализации роль финансовых отношений с участием банков в мировой экономике все больше усиливается, чему способствует быстрый рост финансовых и товарно-денежных отношений во всем мире. В коммерциализацию деятельности оказались вовлечены те стороны общественных отношений, которые раньше не имели к ней отношения: творчество, политика, а также рост достижений в технологиях, информатике, системах коммуникации. Ускорение технического прогресса привело к росту спроса на банковские кредиты, что стало причиной вовлечения в финансовые отношения дополнительных
финансовых ресурсов. Но вовлечение этих ресурсов происходит неравномерно, что приводит к нарушению синхронности в поступлении и расходовании денежных средств и обуславливает угрозы, связанные с возможным получением банком и его клиентами ущерба вследствие асинхрон-ности в движении денежных потоков. Процессы дерегулирования и глобализации, дополняя друг друга, активно влияют как на негативные, так и на позитивные процессы в финансовой и банковской сферах. Они преобразуют и модифицируют их, обеспечивая концентрацию как финансового капитала, так и риска потерь. Такие процессы для банка сопровождаются возрастающими рисками новых видов и, соответственно, требуют адекватного управления ими.
Основной акцент в сфере управления банковскими рисками приходится на работу в самом банке. Для конкретного банка комплекс действий, связанных с управлением рисками, разрабатывается строго с учетом его индивидуальности, всего спектра рисков, присущих деятельности именного этого учреждения. Анализ научных трудов российских и зарубежных экономистов показал, что содержание термина «система управления банковскими рисками» (СУБР) нуждается в уточнении и дополнении с научной точки зрения с тем, чтобы на этой основе раскрыть и теоретически обосновать неизбежность и целесообразность модернизации данной системы. СУБР — это совокупность элементов, находящихся во взаимосвязи и воздействующих на
процесс риск-менеджмента в рамках определенных принципов, методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или минимизации негативных последствий этих событий.
Система управления банковскими рисками характеризуется совокупностью взаимосвязанных элементов, которые можно рассматривать как технологию управления рисками и как процесс организации управления. СУБР как технология включает:
— выбор стратегии деятельности банка, ориентированной на предупреждение и минимизацию рисков на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов;
— систему отслеживания рисков, концентрирующую способы выявления и идентификации рисков, приемы оценки риска и механизм мониторинга риска;
— механизм защиты банка от риска.
Как организация процесса управления рисками СУБР включает следующие элементы:
— субъекты управления, к которым относятся руководство банка, комитеты и подразделения банков, участвующие в принятии решений в области рисков;
— идентификация риска, которая позволяет выявить зоны риска, характерные для конкретных видов риска, определить позитивные и негативные последствия для банка, связанные с этими зонами;
— оценка степени риска;
— мониторинг риска.
Цель организации СУБР заключается в обеспечении банка таким инструментом, с помощью которого его руководство способно максимально эффективно управлять рисками, т. е. минимизировать их и создать в банке источник для возмещения возможных потерь при материализации рисков. Эффективным функционирование СУБР может быть только в том случае, если система обеспечивает решение следующих задач:
— обеспечение оптимального соотношения имеющихся и потенциальных возможностей банка, размера собственного капитала и рисковых активов, адекватного дальнейшему росту доходов, прибыли и уровня риска;
— применение на практике системного подхода к оценке и управлению рисками;
— сбалансированное соотношение уровня рисков и имеющихся возможностей для получения
оптимальных финансовых результатов деятельности банка;
— повышение качества управления банком путем улучшения системы внутреннего контроля и аудита, ориентированной на предупреждение и раннее обнаружение ошибок и нарушений;
— оперативное принятие верных управленческих решений с использованием достоверной информации.
Построение системы управления банковскими рисками как совокупности элементов основано на принципах целостности, открытости, иерархичности строения, структуризации, эффективности, регламентированности, согласованности, многообразия, инерционности, высокой степени надежности функционирования. Непосредственно сам процесс организации СУБР в современных банках основан на принципах комплексности, дифференцированности, единства информационной базы, координации управления различными видами банковских рисков.
Значимость вышеназванных принципов для построения эффективной СУБР проявляется в том, что с учетом указанных принципов формулируется стратегия, цель и задачи управления банковскими рисками, проводится оценка и диагностика риска. Эти принципы используются в качестве базы при разработке процедур внутреннего контроля, организационной структуры, документов о делегировании полномочий, технических заданий, относящихся к СУБР. Также они необходимы при оценке результатов риск-менеджмента и контроля, выявлении способов совершенствования управления рисками в банке.
Организация системы управления как средства достижения главной цели деятельности банка требует использования в качестве инструментов специализации структурных подразделений, мотивации, стимулирования, лидерства, ответственности руководства и сотрудников банка. Организовать систему управления означает создать некую структуру, способную быть средством достижения конечной цели. Организовать — значит создать возможность осуществить какое-то действие.
На организацию СУБР оказывают влияние ряд факторов:
— политический климат в государстве;
— сотрудничество с зарубежными партнерами, инвесторами и заемщиками;
— особенности отечественного законодательства в банковской сфере;
— период функционирования банка;
— масштабы деятельности банка и уровень его капитализации;
— компетентность, профессиональный уровень и ответственность сотрудников банка;
— полнота и достоверность информации, касающейся деятельности банка и его клиентов и используемой для выбора вариантов управленческих решений.
Кроме того, следует назвать факторы, объединенные в группы: эндогенные, экзогенные, трансформационные и трансакционные. Они влияют не только на СУБР, но и на всю деятельность банка.
Результативность — основная характеристика СУБР. Она обеспечивает адекватность банковского риск-менеджмента, выражающуюся в способности менеджера быстро применить соответствующие инструменты и ресурсы для минимизации риска. Ее эффективность — это способность предупреждать и преодолевать кризисные ситуации с минимальными затратами средств и времени.
Для качественного банковского риск-менеджмента требуется, чтобы СУБР была эффективной даже при существенных изменениях многих или отдельных экономических параметров, т. е. особое значение приобретает способность системы быть устойчивой.
Классики экономической теории рассматривают устойчивость в качестве одного из понятий концепции экономического равновесия, согласно которой достижение и удержание стационарно-равновесного состояния в экономике относятся к числу важнейших микро- и макроэкономических задач. Из нее следует, что экономические субъекты стремятся перевести экономическую систему в оптимальное состояние, рассматривая его как равновесие, которое в данном контексте ассоциируется с устойчивостью. При этом понятие «система» представлено как упорядоченная совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов, образующих единое функциональное целое, предназначенное для решения определенных задач (или достижения определенных целей). Применительно к СУБР как разновидности экономических систем важно изучение возмущения не только во внешней, но и во внутренней среде системы. Если система в пространстве всех своих параметров не имеет области устойчивости, то называется структурно неустойчивой. По мнению Б. Кучина, чтобы сделать структурно неустойчивую систему устойчивой, необходимо изменить ее структуру.
Устойчивость системы важна не столько как статическая, сколько как динамическая характе-
ристика, которая отражает способность системы к саморегулированию и адаптации, т. е. способности самостоятельно приспосабливаться к изменяющимся условиям функционирования. Способность системы к адаптации определяется наличием у нее ряда свойств, к которым исследователи относят:
— свойство самонастройки, т. е. свойство самостоятельного изменения параметров функционирования системы;
— свойство самоорганизации, т. е. самостоятельного преобразования структуры системы при сохранении присущих ей качественных характеристик;
— свойство самообучения, т. е. самостоятельного отыскания условий, при которых система удовлетворяет критериям качества функционирования.
К состоянию неустойчивости приводит систему переход за границы предельных значений параметров области устойчивости. В связи с этим существенно возрастает риск для экономических систем. Например, нарушение банком экономических нормативов ведет к возникновению и усилению рисков потерь.
Устойчивая экономика при воздействии внешних сил отвечает компенсирующей реакцией. В экономическом смысле устойчивость ассоциируется с позитивным развитием, экономическим прогрессом, экономическим ростом. Экономический рост в свою очередь рассматривается как переход экономики в такое состояние, в котором наблюдаются не отдельные успехи или временная стабилизация, подъем отдельных секторов экономики, а устойчивое динамическое развитие всего народнохозяйственного комплекса.
По мнению Н. Борисенко, устойчивость можно определить как способность системы сохранить свое качество в условиях изменяющейся внешней среды и внутренних трансформаций (случайных или преднамеренных).
Применительно к банковской сфере интересным представляется толкование устойчивости банковской системы, данное Е. Коротковой: «Под устойчивостью банковской системы в целом как экономической системы понимается определенное состояние банковской системы, при котором реализуется ее сущность и назначение в экономике, адекватно и эффективно выполняются ее функции, эффективно и полноценно реализуются функции банков как кредитно-расчетных учреждений в русле обеспечения экономического роста, а также способность восстанавливать это состояние после
каких-либо отклонений от устойчивых параметров, вызванных воздействием кризисных моментов в различных секторах экономики на банковскую систему».
Следовательно, устойчивость системы управления банковскими рисками — это свойство системы сохранять свое качество и предназначение при изменении внешней среды и внутренних трансформациях банка, самостоятельно приспосабливаясь к меняющимся под воздействием экзогенных и эндогенных факторов условиям функционирования банка, и возвращаться в равновесное состояние, адекватно меняя параметры и преобразуя структуру элементов с целью обеспечения выполнения банком своих функций финансового посредника с минимальным риском потерь для заинтересованных сторон.
Данное определение устойчивости СУБР можно детализировать, рассматривая устойчивость как состояние, которое качественно характеризует сущность и назначение данной системы в эффективном функционировании банка не только в благоприятных экономических условиях, но и в периоды финансовых кризисов или спада экономической активности. Устойчивость СУБР как форма движения — это динамическая характеристика системы — такое развитие, при котором не только достигается конечная цель (предупреждение и минимизация рисков), но и происходит развитие всех ее элементов. То есть имеют место не разовые успехи в виде избежания риска при выполнении каких-либо отдельных операций, а динамичное развитие всех направлений банковского риск-менеджмента.
Интегральным критерием устойчивости СУБР может выступить способность банка выполнять присущие ему функции и роль в экономике, восстановить доверие населения к банковской сфере государства.
Поддержание устойчивости СУБР составляет внутреннюю цель системы, в отличие от внешней, характеризующейся взаимоотношениями с окружающей средой. Следовательно, СУБР должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить свое сохранение, выживание, стабильность, развитие в динамично меняющейся среде при достижении собственных целей. Таким образом, для эффективного управления рисками банку необходимо не только организовать СУБР, но и обеспечить ее устойчивость.
Финансовая устойчивость банка как некая интегральная характеристика отражает способность
банка сохранять нормальное финансовое состояние при неблагоприятных воздействиях факторов внутренней и внешней среды за счет оптимального соотношения между капиталом и рисковыми активами, активами и источниками их формирования, эффективного использования всех видов ресурсов и рациональной реинвестиционной политики. Финансовая устойчивость обеспечивает способность банка наращивать капитал, определяет его кредитоспособность, конкурентоспособность и инвестиционную привлекательность. Сущность финансовой безопасности банка — не только защищенность капитала банка, но и его готовность создавать новые механизмы реализации банковских сделок, защиты прав всех клиентов и участников финансовых отношений.
Перечисленные характеристики СУБР свидетельствуют о том, что данная система не находится в состоянии неизменности. Любые новации в какой-либо области банковской деятельности прямо или косвенно затрагивают риск-менеджмент, что обуславливает неизбежность системного подхода к управлению всей деятельностью банка. Применительно к области управления банковскими рисками постоянно меняющиеся внешние и внутренние условия деятельности банка требуют модернизации СУБР.
Модернизация СУБР — комплекс согласованных целенаправленных действий банка по прогрессивному изменению данной системы в соответствии с вызовами современного этапа развития как банковской сферы, так и экономики России в целом. Модернизация СУБР (например, в части минимизации кредитного риска) гармонично дополняет важнейшие функции рыночной экономики. Снижение кредитного риска способствует кредитованию торговых предприятий, ускоряет реализацию произведенной потребительной стоимости в товарно-денежном обмене, обеспечивает доведение товаров из сферы производства в сферу потребления, способствует установлению экономических связей между субъектами рыночных отношений, ускоряет перелив капитала в более рентабельные сферы экономики, посредством процентной ставки активно воздействует на структуру производства и выравнивание нормы прибыли в различных секторах экономики. Расширяя и укрепляя с помощью кредитов экономические связи между преобладающей частью отраслей национальной экономики, банки поддерживают их функционирование и развитие, обеспечивая деловые связи между регионами страны, активизируют
и расширяют межрегиональный обмен, усиливают территориальное разделение труда, аллокацию и специализацию производства. Углубление разделения общественного труда и интеграционных процессов, дифференциация видов производства, рост разнообразия общественных и личных потребностей требуют наличия финансово устойчивой и финансово безопасной банковской системы, что обуславливает необходимость непрерывности процесса модернизации СУБР.
Системный подход к процессу модернизации СУБР означает планомерное ее обновление в соответствии с меняющимися требованиями внешней среды, в которой функционирует банк. Процедура модернизации СУБР на основе накопленного опыта, его переосмысления и применения в практике конкретного банка представляет собой план исследования и происходит поэтапно. Выделяют три этапа.
1. Теоретическое конструирование системы, в рамках которой должен вестись процесс модернизации СУБР.
2. Разработка элементов стратегии модернизации СУБР.
3. Систематизация полученных результатов с целью обеспечить высшую ступень теоретической конкретности с последующим применением на практике.
Политика модернизации СУБР реализуется посредством стратегии и тактики. Они включают комплекс адекватных действий банка по предупреждению и минимизации рисков и находят отражение в концепции. Концепция модернизации в свою очередь призвана научно обосновать и обеспечить разработку системы инструментов и методов предупреждения и минимизации риска потерь, присущего банковским операциям, создание импульсов и стимулов для наращивания собственного капитала каждым отдельным банком как важнейшего инструмента ограничения банковских рисков.
Концепция модернизации СУБР является комплексным обобщением закономерностей ее развития под влиянием ситуации в мезо- и макрорегионе. Она выясняет потенциал адаптации и мобилизации финансовых возможностей банков для обеспечения их конкурентоспособного устойчивого развития. Потенциал стратегической модернизации (Р8Ы) СУБР должен отражать эффективность банковских операций в виде снижения уровня риска потерь. Его целесообразно определять как разность между достигнутым (РА) и базовым
(РВ) потенциалами состояния банковской сферы: Р = Р — Р
БЫ 1А 1 В'
Критерием успешного достижения интегральной цели модернизации СУБР на уровне макрорегиона является максимизация действенности системы рынков, на которых функционируют банки и их клиенты: ЫРШ ^ тах в зависимости от производственной (РЕ) и аллокативной эффективности (АЕ), эффективности распределения (DE), технологической (ТР) и институциональной прогрессивности (1Р), а также характеристики продукции, производимой и реализуемой банковскими заемщиками (РР).
В концепции следует в полной мере учесть как структурно-функциональное единство экономического пространства и государственных интересов России, так и геостратегическую и этноэкономи-ческую специфику региональных условий, ресурсов и факторов (человеческих, технологических, природных, институциональных, организационных и информационных) ведения банковской деятельности. Необходимо структурное и функциональное определение множества уровней, субъектов и объектов для выявления подходов к модернизации СУБР и направлений их реализации, которые будут иметь специфические, но взаимосвязанные приоритеты, императивы и ориентиры, сроки и параметры достижения поставленных целей.
Концепция модернизации раскрывает способ адаптации СУБР к обновлению всех других сфер банковской деятельности в современных условиях. Она выступает базовым документом для разработки стратегии модернизации СУБР, а уточнение и актуализация становятся содержанием политики и процесса ее реализации на всех уровнях управления банком. Дифференциация изменяемых и неизменяемых в ходе модернизации элементов СУБР позволяет определить влияние экстенсивных, интенсивных, интеграционных и глобальных факторов на этот процесс.
Цель модернизации СУБР состоит в создании механизма устойчивого развития банка. Основными задачами модернизации СУБР являются:
— повышение безопасности, пространственной мобильности и адаптивности предоставления банковских услуг;
— рационализация размещения аккумулированных денежных ресурсов;
— переориентация банка на предоставление потребительских кредитов и стимулирование производственной деятельности юридических лиц в условиях рыночной среды.
Основными направлениями модернизации СУБР могут быть:
1) модернизация содержания и структуры элементов системы;
2) аудит и контроль за качеством управления рисками;
3) формирование эффективных финансово-экономических механизмов модернизации и развития СУБР.
Концепция модернизации СУБР основывается на реализации принципов системного единства:
— общей композиции и разнообразии способов модернизации СУБР, основанных на необходимости принятия оптимальных стратегических и тактических решений;
— конкурентоспособности, устойчивости и безопасности в развитии банка, что отражает суть стратегической цели модернизации СУБР и проявляется в обеспечении сбалансированных темпов роста собственного капитала, рисковых активов и обязательств банка, уровня рисков и доходности операций;
— координации и субординации целей модернизации СУБР, что находит отражение в иерархии построения, реализации, мониторинге и коррекции, стратегическом контроле в процессе управления деятельностью банка и его рисками;
— интегральной и дифференциальной эффективности аспектов модернизации, когда основным ее мотивом выступают получаемые банком интер-нальные и экстернальные эффекты;
— ресурсного и факторного соответствия и замещения, в основе которых лежит учет асимметрии пространственной аллокации, асинхронности роста объема привлекаемых банком ресурсов и использования максимума факторов при их размещении;
— синергии и кумулятивного развития, благодаря чему согласованное взаимодействие элементов модернизации СУБР создает общий эффект, повышающий результативность всех банковских операций. Кумулятивная модернизация предполагает накопление и необратимость новых признаков, характеризующих современную деятельность банка и обусловливающих дальнейшее совершенствование СУБР.
Следует признать, что СУБР пока остается неэффективной в плане обеспечения устойчивости и конкурентоспособности отдельных банков. Негативно влияют на эффективность модернизации СУБР в условиях современного финансового кризиса следующие обстоятельства:
— у банков пока нет достаточного методологического обеспечения, позволяющего выработать
необходимое теоретическое понимание сути и специфики содержания категорий «риск» и «модернизация» применительно к СУБР, ее элементов, этапов, стратегии и тактики, уровней и масштабов, алгоритмов и механизмов осуществления;
— у многих банков практически отсутствует системный подход к проведению модернизации СУБР, к обеспечению ее целостности, пониманию места и роли во взаимосвязях с другими целями и направлениями политики банков в области кредитования и привлечения депозитов, управления собственным капиталом, активами и пассивами;
— банки все еще слишком полагаются на рыночные механизмы, на единую государственную стратегию модернизации в виде директивных указаний Банка России.
Отставание модернизации СУБР стало тормозом развития многих банков и требует незамедлительного ее осуществления в стратегическом формате и эволюционном контексте. Происходящие периодически финансовые кризисы имеют разные причины возникновения и, соответственно, у руководства банков возникает вопрос — в каком направлении, каким образом менять, модернизировать СУБР?
По мнению автора, модернизацию СУБР необходимо преимущественно направить на обеспечение финансовой устойчивости и безопасности банка. Это достигается посредством эффективного финансового механизма, в котором трансакцион-ные издержки на защиту от рисков не превышают выгоду от результатов проведенных операций. При модернизации СУБР учитывается, что финансовая устойчивость и финансовая безопасность банка неразрывно связаны между собой, взаимодополняют друг друга.
Список литературы
1. Бабаков И. М. Теория колебания. М.: Наука. 1968.
2. Борисенко Н. О понятии финансовой устойчивости пенсионного фонда России // Вопросы экономики. 2004. № 7.
3. Короткова Е. А. Устойчивость банковской системы. Волгоград: ВолГУ. 2005.
4. Лаврушин О. И. Банковские риски. М.: КНО-РУС. 2008.
5. Леонтьев В. Экономические эссе. М.: Политическая литература. 1990.
6. СокоринаЕ. Д. Саморегулирование в экономике. М.: Экономика. 1990.
