CC BY
38
БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
УДК 332.133.6
РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК
КАК ФИНАНСОВО-УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ КОНСУЛЬТАНТ РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА КЛАСТЕРНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ*
И. М. САДЫКОВ,
аспирант кафедры банковского дела Е-шаП: sadyk@mail.ru Академия управления, г. Казань
Одним из ключевых факторов развития региональной экономики является эффективно функционирующая банковская система. Это признается большинством ученых, практикующих экономистов и финансистов . Посредством реализации основных функций кредита банковская система на региональном уровне призвана создать условия для устойчивого роста региональной экономики, включая стимулирование развития ее производственной базы, строительного и агропромышленного комплекса, инфраструктуры, поддержку социальной сферы в интересах населения
Одной из приоритетных задач в области обеспечения экономического роста России в настоящее время является переход на кластерный путь развития . Важным условием формирования и развития кластеров становится наличие финансового механизма, гарантирующего непрерывность движения финансовых средств на всех жизненных стадиях развития кластеров, обеспечивающего своевременное поступление финансовых ресурсов, необходимых для поддержания равновесия в системе кругооборота товаров и доходов, расширения масштабов воспроизводства, разработки и внедрения инноваций, новых промышленных технологий . Центральным звеном такого механизма выступает региональный банковский сектор . По мнению автора, приоритетное значение в развитии кластеров, отводимое именно
* Статья подготовлена по материалам журнала «Финансы и кредит» . 2011 . № 10 .
региональному банковскому сектору по сравнению с кредитными организациями федерального уровня, обусловлено следующими причинами:
— региональные банки в основном характеризуются в соответствии с территориальными принципами их привязки более высоким уровнем социальной ответственности, чем федеральные банки Это способствует обеспечению устойчивого развития региональной экономики, содействию в формировании региональных промышленных кластеров . Региональные банки в большей степени ориентированы на долгосрочное сотрудничество с населением и региональным бизнесом и, как следствие, заинтересованы в сбалансированном развитии регионов;
— по сравнению с федеральными банками для региональных банков характерен низкий уровень валютизация пассивов, что обусловливает меньшую долю валютных активов и возможность предоставления наиболее востребованных кредитных ресурсов в рублевом эквиваленте;
— за счет специализации региональные банки способны быть более эффективными Высокие показатели рентабельности федеральных банков зачастую формируются за счет волатильных компонентов: дохода от ценных бумаг и операций с иностранной валютой, в то время как в сфере кредитования их эффективность неочевидна
В настоящее время взаимодействие регионального банковского сектора с кластерами основывается на выполнении банками роли финансового посредника на основе трех классических функций:
— привлечение свободных денежных средств населения и предприятий;
— размещение привлеченных средств в форме кредитов на условиях срочности, платности, возвратности;
— проведение расчетов между субъектами экономики .
Происходящие изменения на финансовых рынках требуют переосмысления роли кредитных организаций в развитии мировой и российской экономики . Это особенно актуально в связи с тем, что в условиях глобализации происходит структурная перестройка банковского бизнеса . И от того, как она повлияет на функционирование регионального банковского сектора, будет зависеть благополучие как клиентов банков, так и экономики региона в целом . Принимая во внимание происходящие изменения, роль банковских организаций как посредников, распоряжающихся привлеченными средствами, в последнее время дополняется иными функциями, ранее не относящимися к исконно банковским
Считается, что банки — это предприятия, специализирующиеся в своей деятельности на сборе и использовании большого объема финансовой информации . Признанный авторитет в современных исследованиях в области теории финансового посредничества профессор Университета Рене Декарта (Париж) Сильвии де Куссерг считает, что даже при постоянно меняющихся условиях банковское дело нужно рассматривать исходя именно из этой их специализации, не ограничиваясь традиционной концепцией финансового посредничества в сфере привлечения и перераспределения капиталов [7]. По мнению ученого, в результате такой информационной специализации появляются другие банковские продукты и услуги, сопутствующие посредничеству на финансовом рынке . Поскольку новые технологии обработки и передачи информации приводят к появлению новых видов деятельности и продуктов, то возрастает необходимость для ее сбора и использования [7]
По мнению автора, выполнение региональными банками их классических операций и накопление огромного массива информации позволяет дополнить традиционную функцию банков как финансовых посредников новой функцией — финансово-управленческого консультанта по развитию бизнеса кластерных образований .
Возникающие в последнее время финансовые проблемы у большинства предприятий нашей страны во многом связаны с неудовлетворительным использованием ими своих финансовых ресурсов . Характерной особенностью для предприятий является плохая ориентация менеджеров в сложившихся экономических условиях, их
неприспособленность к различным изменениям инфраструктуры рынка Потребность во внешнем советнике у средних и крупных предприятий возникает при каждой значимой сделке, при том что не все руководители компаний успевают это вовремя осознать [11]. Поэтому в условиях восстановления экономики после мирового финансового кризиса все более актуальное значение приобретает практика финансово-управленческого консультирования бизнеса
Принимая во внимание текущую экономическую ситуацию, можно утверждать, что абсолютное большинство субъектов российского рынка в настоящее время не способно обойтись без финансового консалтинга. Об этом свидетельствуют данные об их финансовом состоянии . В конце 2009 г. доля нерентабельных предприятий в 74 регионах РФ превысила 33 % . В 16 регионах этот показатель оказался более 40 % [9]. Сегодня из 2,8 млн налогоплательщиков более 600 тыс . имеют просроченную задолженность перед бюджетом . Более 315 тыс . предприятий не предоставляют бухгалтерскую и налоговую отчетность [10]. Учитывая данные факторы, в сложившейся в России хозяйственной ситуации вопрос рационализации использования финансовых инструментов становится одним из ключевых
Консалтинг — вид интеллектуальной деятельности, основная задача которого заключается в анализе, обосновании перспектив развития и использования научно-технических и организационно-экономических инноваций с учетом предметной области и проблем клиента [5]. Консалтинг решает вопросы управленческой, экономической, финансовой, инвестиционной деятельности предприятия, стратегического планирования, оптимизации общего функционирования компании, ведения бизнеса, исследования и прогнозирования рынков сбыта, движения цен и др Иными словами, консалтинг — это любая помощь, оказываемая консультантами в решении той или иной проблемы предприятия
Применительно к кластерам региона под финансово-управленческим консалтингом, оказываемым региональным банковским сектором, понимается профессиональная помощь руководителям и управленческому персоналу предприятий кластеров со стороны специалистов региональных банков по управлению хозяйством, решению проблем их функционирования и развития, выстраиванию эффективной и надежной системы финансового управления, осуществляемая в форме рекомендаций, совместно разрабатываемых с предприятием решений .
Возможность оказания предприятиям консультационных и информационных услуг предоставлена банкам в соответствии со ст 5 Федерального
закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [4]. Однако в настоящее время в перечне оказываемых клиентам банками услуг финансово-управленческие услуги практически отсутствуют
Финансово-управленческий консалтинг должен осуществляться банками на коммерческих началах профессиональными финансистами-консультантами, работающими в специально созданных подразделениях банка В условиях конкурентной борьбы со стороны независимых компаний — производителей консалтинговых услуг к специалистам банков должны предъявляться высокие требования: целесообразны взыскательный подход к качеству и эффективности предоставляемых услуг, ориентация в работе на интересы клиентов
Общими основаниями для обращения предприятий кластеров к региональным банкам по вопросам консалтинга можно считать:
— наличие проблемы;
— недостаток временных и человеческих ресурсов;
— отсутствие квалифицированного персонала, достаточного опыта менеджмента предприятия, специальных знаний для решения проблемы;
— высокую цену вопроса для предприятия .
Для регионального банковского сектора возможность оказания предприятиям финансово-управленческих услуг привлекательна с учетом следующих факторов
1. Имея достаточно широкую клиентскую базу и объем финансовой, правовой информации об их деятельности, банку легче сформировать портфель клиентов, желающих получить услуги финансово-управленческого характера
2 . Сформировавшийся среди предприятий региона стереотип кредитной организации как стабильного, надежного финансового института вызывает доверие со стороны клиентов и желание обратиться за помощью в решении возникших проблем
3 Оказание комплекса услуг как финансового посредника, так и финансового консультанта предоставляет региональному банку конкурентные преимущества в части привлечения для обслуживания большего числа клиентов В частности, групп компаний, комплекса взаимосвязанных предприятий кластеров для принятия эффективных финансово-управленческих решений по развитию бизнеса в рамках одного финансово-кредитного института
4 . Создание в банке подразделения финансово-управленческого консалтинга и эффективное взаимодействие с ним остальных подразделений банка способствует оптимизации функционирова-
ния структурных звеньев банка В частности, для кредитного подразделения это:
— привлекательный источник нахождения наиболее выгодных клиентов и направлений кредитования;
— наличие полного комплекта финансовой и управленческой информации о клиенте, перспектив его бизнеса;
— существенное сокращение времени на рассмотрение кредитного проекта и проведение анализа предприятия в связи с отсутствием необходимости в предоставлении клиентом необходимой документации;
— существенное снижение кредитных рисков в связи с тем, что в управлении предприятием принимают участие специалисты подразделения банка;
— снижение риска утраты потенциально привлекательного кредитного проекта из-за отсутствия достаточной информации о перспективах его реализации и др
5 . В условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка наличие периодически обновляемой актуальной информации о тенденциях развития отраслей экономики, изменениях показателей деятельности ключевых предприятий региона позволяет банку своевременно координировать направления своего развития
В качестве преимуществ банковских консультантов по менеджменту перед менеджерами самих предприятий можно выделить следующие факторы:
— независимость, непредвзятость взглядов;
— более широкий кругозор, обладание обширной информацией в самых различных областях менеджмента и хозяйствования (в силу наличия большой клиентской базы и, соответственно, информации о предприятиях, функционирующих в различных отраслях экономики);
— ориентация на широкое изучение и перенос опыта других организаций
С точки зрения методов возможно использование следующих видов консультирования независимыми консалтинговыми компаниями:
— экспертное;
— процессное;
— обучающее [11].
При экспертном консультировании консультант самостоятельно осуществляет диагностику, разработку решений и рекомендаций по их внедрению Роль предприятия сводится в основном к обеспечению консультанту доступа к информации и оценке результатов .
При процессном консультировании консультанты на всех этапах проекта активно взаимодействуют с предприятием, побуждая его руководство высказывать свои идеи, предложения, проводить
при помощи консультантов анализ проблем и выработку решений При этом роль консультантов заключается в абсорбции (сборе) этих внешних и внутренних идей, оценке решений, полученных в процессе совместной с клиентом работы, и приведении их в систему рекомендаций
При обучающем консультировании консультант не только собирает идеи, анализирует решения, но и подготавливает почву для их возникновения, предоставляя клиенту соответствующую теоретическую и практическую информацию
В конкретных проектах или на их различных стадиях могут применяться комбинации всех трех перечисленных видов консультирования в форме экспертно-процессного, процессно-обучающего, экспертно-обучающего и других форм консультирования
Предоставление региональным банковским сектором услуг финансово-управленческого консультирования совместно с традиционной функцией финансового посредника может оказывать положительное влияние на показатели эффективности функционирования региональных кластеров К показателям эффективности функционирования кластеров, по мнению автора, можно отнести количественную оценку эффекта синергии при формировании и развитии кластеров региона
Экономический эффект синергии впервые был описан американским математиком и экономистом И . Ансоффом . В работе «Новая корпоративная стратегия» [1] он определяет синергию как соответствие ресурсов и возможностей предприятия При этом ее эффект основывается на экономических выгодах от эффекта масштаба (снижение издержек подразделений при совместном использовании общего персонала, оборудования, координации маркетинга, логистики и другие)
В соответствии с теорией И . Ансоффа все виды синергетических эффектов можно описать четырьмя переменными:
— увеличение дохода (прибыли);
— снижение затрат;
— уменьшение потребности в инвестициях;
— сокращение времени для достижения поставленной цели [1].
По мнению автора, участие регионального банка в качестве финансового посредника и финансово-управленческого консультанта развития бизнеса кластерных образований оказывает дополнительное воздействие на увеличение эффекта синергии, связанного с увеличением дохода (прибыли) предприятий кластера, а также снижения уровня затрат
Согласно И . Ансоффу количественную оценку эффекта синергии от роста валовой выручки можно выразить следующим уравнением:
S = S + S + S + S + S
sales market crosssales innovation support factor'
где Smarket — прирост валовой выручки за счет расширения масштабов производства и выхода участников кластера на новые рынки;
Scrosssales — прирост за счет перекрестных продаж продукции и услуг между участниками кластера, повышения уровня кооперации и специализации;
S,nnovaion - прир°ст выручки за счет предложения продукции и услуг более широкому кругу клиентов;
Ssupport- прирост выручки за счет продаж продукции и услуг смежных и поддерживающих отраслей кластера;
Sfactor - прирост выручки за счет развития в кластере факторов производства и роста предложения товаров и услуг, привлечения новых участников, развития вертикальной и горизонтальной интеграции в кластере [6].
При взаимодействии предприятий кластера с региональным банком и формировании механизма взаимодействия с банком с применением основ финансово-управленческого консалтинга, на взгляд автора, приведенное уравнение эффекта синергии от роста валовой выручки можно дополнить еще одной составляющей: Sloan — прирост выручки за счет увеличения оборотных активов, роста производительности основных производственных фондов, финансируемых за счет привлечения дополнительных кредитных средств от регионального банка. Рассмотрение фактора роста выручки за счет привлечения дополнительных кредитных средств в рамках эффекта синергии обусловлено тем, что финансово-управленческий консалтинг предполагает обслуживание в рамках одного регионального банка нескольких предприятий кластера. Данное обстоятельство предоставляет региональному банку следующие преимущества:
— дополнительные информационные ресурсы для анализа контрагентов потенциального предприятия-заемщика, его поставщиков и покупателей, предприятий, участвующих в реализации проекта; информацию о совокупных денежных потоках предприятий кластера и др . Это позволяет банку в более короткие сроки принять положительное решение о кредитовании либо избежать ситуации, связанной с отказом от финансирования потенциально-привлекательного инвестиционного проекта в связи с отсутствием информации о перспективах его реализации;
—дополнительные финансовые ресурсы за счет размещения частью предприятий кластера временно свободных денежных средств во вкладах банка, т. е . возможность перераспределения денежных средств предприятий, имеющих временный избыток денежных средств, предприятиям, имеющим острую потребность в финансировании
Таким образом, с учетом вышеприведенных факторов уравнение И . Ансоффа по определению эффекта синергии за счет роста валовой выручки при учете фактора взаимодействия с региональным банковским сектором примет вид:
S = S + S + S +
sales market crosssales innovation
+ S + S + S
support factor loan '
Помимо оказания влияния на рост валовой выручки предприятий, взаимодействие регионального банковского сектора с кластерами приводит к снижению уровня затрат или себестоимости продукции .
Согласно И . Ансоффу количественную оценку эффекта синергии от снижения себестоимости продукции или услуг можно выразить следующим уравнением [1]:
S = S + S + S + S
°costs _ °scope ^ ° IC^^double ^ °tax'
где S — снижение себестоимости за счет эф-
scope
фекта масштаба;
SIC — снижение себестоимости за счет сокращения потребности в инвестированном капитале;
S double — снижение себестоимости за счет устранения дублирующих функций, использования
общих сервисов, кооперации и специализации;
S — снижение себестоимости за счет опти-
tax
мизации налогообложения [6].
По мнению автора, при взаимодействии предприятий кластеров с региональным банковским сектором в рамках финансово-управленческого консультирования эффект синергии от снижения себестоимости может быть увеличен за счет действия фактора Sloan — снижения себестоимости за счет снижения стоимости привлекаемых кредитных средств . В данном случае предполагается, что стоимость предоставляемых региональным банком кредитных средств может быть снижена за счет комплексного обслуживания предприятий кластера в банке, в том числе за счет:
— фондирования кредитной сделки размещенными во вкладах банка свободными денежными средствами предприятий кластера;
— приобретения за счет кредитных средств векселей банка и проведения расчетов с предприятиями кластера с использованием векселей банка;
— снижения транзакционных издержек, связанных с привлечением кредитных средств, выражающихся в издержках сбора и предоставления информации, издержках ведения переговоров, снижения уровня неопределенности кредитных сделок в силу комплексного обслуживания и финансово-управленческого консультирования бизнеса предприятий кластера в рамках одного регионального банка
Учитывая вышеуказанные факторы, уравнение эффекта синергии от снижения себестоимости
продукции или услуг можно преобразовать в следующий вид:
9 - 9 + 9 + 9 + 9 + 9
°costs _ °scope ^ ° IC^^double ^ °tax ^ °loan ■
Таким образом, влияние регионального банковского сектора на эффективность функционирования кластеров может иметь количественное выражение . Описанная И . Ансоффом методика количественного определения эффекта синергии может быть расширена дополнительными факторами, обусловленными влиянием регионального банка на деятельность кластеров в качестве финансового посредника и финансово-управленческого консультанта развития бизнеса кластерных образований
В современной рыночной экономике консультационные услуги являются важнейшим элементом, поддерживающим эффективное функционирование ее инфраструктуры . Консалтинг выделяется статистикой в отдельную отрасль, в которой, например, в США заняты 700 тыс . чел . , а годовой оборот составляет 50 млрд долл . [8]. Ни одно серьезное экономическое и управленческое решение предприятий в высокоразвитых странах не обходится без использования консультантов . Приглашение профессионалов является престижным свидетельством того, что предприятие обладает достаточной деловой культурой, чтобы использовать предлагаемый рынком интеллектуальный капитал в области менеджмента.
Примеры активного участия регионального банковского сектора в оказании финансово-управленческих услуг предприятиям можно наблюдать и в Республике Татарстан . По результатам проведенного анализа финансового положения сельскохозяйственных предприятий, принимая во внимание плохое финансово-хозяйственное положение подавляющего большинства бывших колхозов и совхозов, отсутствие перспектив в получении финансирования со стороны банков для развития хозяйств, в 2003 г. региональным банком ОАО «Татфондбанк» совместно с местными администрациями республики была проведена работа по объединению малых хозяйств в крупные, с достаточными производственными мощностями и возможностями . В результате появились товарищества на вере «Золотой колос» в Кайбицком районе, «Анас» — в Апастовском, агрофирмы «Нива» — в Буинском и «Теньковская» — в Камскоустьинском районах. Всего — 11 сельхозобъединений с общей площадью сельхозугодий в 120 тыс . га [3].
Кредитная организация «Татфондбанк» не только содействует укрупнению хозяйств, но и прямо участвует в управлении ими как в части регулирования финансовых потоков, так и в стимулировании к переходу к возделыванию высокорентабельных
культур (сахарная свекла, продовольственная пшеница и пивоваренный ячмень) Для повышения рентабельности производства банком профинансированы инвестиционные проекты по закупке комплектов техники ведущих мировых производителей на сумму 700 млн руб Имея возможность расширять кредитную линию в аграрном секторе, банк активно внедряется не только в зерновое производство, но и в животноводческий сектор Им профинансированы проекты по реконструкции и переоснащению производства колбасных изделий в ОАО «Шеморданский мясокомбинат», долго хранимого молока и элитных сортов сливочного масла в ОАО «Чистопольский молочный комбинат», осуществлено техническое перевооружение Елабужского мясоконсервного комбината [2].
Для определения рациональной системы управления сельскохозяйственными предприятиями в ОАО «Татфондбанк» создан специализированный отдел методологии и мониторинга сельскохозяйственных программ Специалисты отдела занимаются сбором данных и анализом конъюнктуры сельскохозяйственного рынка, разработкой программ по внедрению новых технологий на сельхозпредприятиях
Примеров эффективного взаимодействия предприятий с региональным банковским сектором с каждым годом становится все больше . Банкам часто приходится самостоятельно изучать перспективы своего сотрудничества с региональными предприятиями по ограниченным сведениям об их экономическом потенциале В каждой отрасли есть эффективные и неэффективные предприятия, различающиеся уровнем развития, размерами капитала и стратегией развития бизнеса. Умелое использование имеющейся в банке информационной базы, активное взаимодействие региональных банков с предприятиями путем непосредственного участия в их финансово-хозяйственной деятельности спо-
собствует взаимовыгодному эффективному развитию как региональных предприятий, так и самого регионального банковского сектора. Горизонтальная и вертикальная интеграция регионального банковского сектора в деятельность региональных предпри -ятий через механизмы финансового посредничества и финансово-управленческого консалтинга могла бы стать одним из резервов повышения эффективности их работы, а в перспективе — и региональных кластеров в целом
Список литературы
I. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия: пер . с англ . СПб . : Питер . 1999.
2 . Валитов Ш. М, Кириченко Е. Г. Региональные аспекты развития банковской системы и реального сектора экономики // Финансы и кредит.
2003 . № 24 .
3 . Дуборкин В. И., Кириченко Е. Г. Проблемы развития региональных банков // Деньги и кредит.
2004 № 4
4 . О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1.
5 . Шевчук Д. Кредитный консалтинг // Финансовая газета. 2006. № 20 .
6 . Шевырев М. М. К методологии определения синергетического эффекта инновационных региональных кластеров // Экономика и управление . 2010 . № 3 .
7 . Якунин С. В. Роль банков как финансовых посредников в современной экономике // Деньги и кредит. 2006. № 4 .
8 . URL: http://www. arni. ru/service/financial/.
9. URL: http://www. gks. ru/dbscripts/Cbsd/ DBInet . cgi .
10 . URL: http://www. klerk. ru/tags/.
II. URL: http://www. rbc . ru/reviews/consulting/ chapter9 . shtml .
