CC BY
820
Теория финансов
Удк 336.77, 336.3
противоречивый государственный кредит
М. Л.ДОРОФЕЕВ, кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры финансов и цен E-mail: dorofeevml@yandex. ru Российский экономический университет
им. Г. В. Плеханова
Статья посвящена исследованию определения «государственный кредит» в теории и практике. Исследовано около 60 различных источников, которые были объединены в три группы: учебная литература, словари и энциклопедии, а также законодательство. Выявлены основные противоречия в современном понимании государственного кредита, определена наиболее справедливая трактовка этого понятия на основе этимологии кредита, предложены и обоснованы важные уточнения к ней.
Ключевые слова: кредит, этимология кредита, потребительский кредит, банковский кредит, государственный кредит, кредитные ресурсы.
Обращаясь к этимологическому словарю М. Фа-смера, можно увидеть, что впервые термин «кредит» употреблялся со значением «авторитет»1. Корни кредита уходят предположительно во Францию, Германию или Италию, где этот термин применялся в значении «вера, доверие». Очевидно, что приведенные определения термина не совсем подходят для того, чтобы с их помощью трактовать современное значение слова «кредит». Тем не менее можно проследить первую из составляющих современного определения кредита — кредитор, по всей видимости, передаст свои кредитные ресурсы заемщику только
1 Этимологический словарь русского языка: в 4 т. /Фасмер М. / пер. с нем. и доп. О. Н. Трубачева. 2-е изд., стер. М.: Изд-во «Прогресс». 1986. 672 с. Т. 2. С. 369.
в том случае, если он будет доверять ему, т. е. будет в определенной степени уверен, что переданные во временное пользование кредитные ресурсы вернутся к нему в полном объеме обратно. В настоящее время в практике кредитования применяются отлаженные системы оценки кредитоспособности заемщика, позволяющие с высокой долей вероятности определить степень доверия к заемщику.
В историко-этимологическом словаре современного русского языка П. Я. Черных дано гораздо более развернутое и приближенное к современным условиям определение кредита2. Кредит предлагается понимать как «предоставление в долг товаров или денег», «включенная в смету сумма, в пределах которой предусматриваются расходы на те или иные цели». Также указано, что значение кредита как «доверие» может употребляться в переносном смысле этого слова. Исследователь пишет, что в русском языке слово «кредит» известно с Петровской эпохи, причем сначала оно употреблялось в смысле «доверие» как дипломатический термин. Кроме того, в своей работе П. Я. Черных указывает на то, что из западноевропейских языков первоисточником кредита является латинское слово егв&Шт — «доверие», «ссуда», «долг» или
2 Черных П. Я. Историко-этимологический словарь совре-
менного русского языка: в 2 т. 3-е изд., стереотип. М.: Рус. яз.
1999. Т. 1: А — Пантомима. С. 441.
итальянское crédito — «доверие», «долг», «кредит», имеющие корень credd — «вверяю», «доверяю», «даю взаймы», «верю». Огромное значение имеет замечание исследователя о том, что российское значение слова «кредит» происходит из французского языка, судя по тому, что слово сначала появилось в русском языке как дипломатический термин. Во Франции в XV—XVI вв. слово credit имело значение — «доверие».
На основании работы П. Я. Черных становится очевидным, что понимание слова «кредит» в русском языке как «вера, доверие» устарело и ушло на второй план, т. е. используется в переносном смысле. Немецкий экономист XIX в. Шеффле (Schaeffle) пишет, что «...доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа»3. Будет неверным отрицать тот факт, что в современных условиях кредитование происходит на основе доверия. Однако, как уже ранее указывал автор, в современных условиях одного ощущения доверия для получения кредита, как правило, недостаточно, чтобы процесс кредитования был инициирован.
Анализируя версию П. Я. Черных, можно однозначно определить кредит двумя способами:
1) «ссуда», «долг», «кредит». В данном случае, с точки зрения автора, речь идет о количественной оценке кредита в денежных единицах. Иными словами, заглянув в регулярную отчетность публично-правовых образований, можно увидеть оценку в денежных единицах кредитов выданных и/или кредитов, полученных на определенный момент времени;
2) «предоставление в долг товаров или денег». Тут, как видится автору, исследователь имел в виду процесс кредитования, для которого характерно направленное движение товаров или денег.
Изучая слово «кредит» в иностранном этимологическом онлайн словаре4, можно увидеть подтверждение того, что слово кредит в русском языке происходит от французского «вера, доверие», итальянского crédito или латинского creditum в значении «займ; собственность, вверенная в пользование другого лица» (авторский перевод текста a loan, thing entrusted to another).
3 Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базу-лин и др. / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект». 2003. С. 395.
4 URL: http://www. etymonline. com/index. php?term=credit&allowed_in_frame=0 (дата обращения: 19.04.2012).
В толковом словаре Даля кредит трактуется как «м. купеч. доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок» 5. К сожалению, из такого определения сложно сделать однозначный вывод о том, что такое кредит. Понятно то, что кредит, по версии Даля, тесно связан с купечеством. Можно предположить, что речь идет про современный коммерческий кредит, при котором происходит кредитование покупателя поставщиком посредством отсрочки платежа за поставленную продукцию. Также можно заключить, что исторически первой формой кредита в России был коммерческий кредит.
Проведя анализ нескольких точек зрения по вопросу определения кредита, будем считать, что этимология этого термина была исследована в общем виде. Результатом исследования стали утверждения о том, что понятие «кредит» в России происходит от латинского creditum и пришло в оборот из французского языка с соответствующим произношением6 и различными трактовками. Первое определение связано с оценкой в денежном эквиваленте суммы кредита. Второе — с процессом кредитования, в котором происходит движение кредитных ресурсов. В переносном смысле кредит означает веру или доверие.
В остальных источниках первой группы можно почерпнуть не очень много дополнительной информации относительно происхождения слова кредит, более того, некоторые источники ссылаются на учебники известных исследователей в области финансов, денежного обращения и кредита. Так, в известной интернет-энциклопедии «Википедия» можно увидеть ссылку на книги О. И. Лаврушина, М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. Учитывая то, что смысл энциклопедии состоит в объединении различных современных точек зрения на различные области знания, далее будем рассматривать учебную и научную литературу под редакцией отдельных авторских коллективов.
Таким образом, переходим ко второй группе источников — учебники, учебные пособия, учебно-методические комплексы и т. п. С точки зрения автора, данная группа вызывает особый интерес в области выявления противоречий, так как она оказывает непосредственное влияние на высшее образование
5 URL: http://slovardalja. net/word. php?wordid=14137 (дата обращения: 19.04.2012).
6 URL: http://lingvo. yandex. ru/cmdit (дата обращения: 03.05.2012).
в РФ. В этой группе объединено 32 источника, из которых лишь в восьми можно найти упоминание об этимологии кредита. В остальных книгах исследователи не рассматривают эти аспекты. Отметим, что общая смысловая нагрузка исследуемого термина в различных авторских трактовках одинакова, но несмотря на это, формулировки имеют существенные различия в описательных деталях.
Последняя группа источников — законодательство, официальные методологии, применяемые в практике финансов, денежного обращения и кредита, — также очень интересна для исследования, так как в ней отражены реально существующие обороты, положения, формулировки, которые используются в соответствующих кругах. В данном случае любое определение проходит очень жесткий отбор
на жизнеспособность, и те определения, которые не представляют практической ценности, даже если на какое-то время и войдут в терминологический оборот, очень быстро будут отсеяны. К сожалению, в этой группе источников автору не удалось найти информации, связанной с определением кредита. Похоже на то, что это удел теоретиков. Тем не менее была получена интересная информация о его видах для проведения соответствующих сопоставлений с мнениями теоретиков.
Синтез различных трактовок кредита, рассмотренных по трем группам источников, предствлен в табл. 1. В некоторых источниках дано более одной трактовки, поэтому они указаны в нескольких строках таблицы напротив соответствующей трактовки.
Таблица 1
Понятие «кредит» в различных источниках
№ строки Определение кредита (главная мысль) Автор или источник
1 Кредит — это движение стоимости на началах возвратности О. И. Лаврушин, М. В. Романовский, О. В. Врублевская, А. М. Ковалева, Т. П. Николаева
2 Кредит — это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства В. Е. Леонтьев, Н. П. Радковская, Н. Ф. Самсонов, Г. А. Маховикова, Г. М. Гукасьян, В. В. Амосова, В. А. Шевчук, Д. А. Шевчук, A. Н. Трошин, Т. Ю. Мазурина, B. И. Фомкина, Глоссарий. ру.
3 Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время — от заемщика к кредитору Г'. Н. Белоглазова, А. М. Ковалева, Т. П. Николаева, М. В. Романский, О. В. Врублевская, М. Я. Букирь, И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова, М. П. Владимирова, А. И. Козлов, Глоссарий. ру, Советский энциклопедический словарь
4 Кредит представляет собой возмездную (за плату) или безвозмездную передачу материальных благ (товаров или денег) на условиях получения (возврата) по истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин
5 Кредит представляет собой предварительное накопление денежных доходов (тут он совпадает с финансами — движением денежных доходов) и предоставление этих средств взаймы на определенный срок другому субъекту с условием возврата исходной суммы и получения дополнительного дохода и предоставление этих средств взаймы на определенный срок другому субъекту с условием возврата исходной суммы и получения дополнительного дохода в виде процентов В. Г. Князев, В. А. Слепов
Окончание табл.1
№ строки Определение кредита (главная мысль) Автор или источник
6 Кредит — это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности Г. Б. Поляк, И. Т. Балабанова
7 Кредит — форма экономической сделки в виде предоставления на возвратной, срочной и, как правило, платной основе денег или иного имущества А. Ю. Коваленко, В. А. Парыгина, А. А. Тедеев, Т. П. Николаева, Г. А. Маховикова, Г. М. Гукасьян, В. В. Амосова
8 Кредит — это товар особого рода. Он отличается от обычных товаров формой своего движения, свойствами, спецификой, процессами формирования цены Г. Л. Авагян, Т. М. Ханина, Т. П. Носова
9 Кредит — это предоставляемый на определенный срок заем при условии его оплаты заемщиком в будущем Энциклопедия «Кругосвет, ру»
10 Кредит — сумма денег, переданная взаймы Г лоссарий. ру
11 На уровне экономики в целом чистое кредитование или чистое заимствование показывает объем ресурсов, которые страна предоставляет в распоряжение «остального мира» или которое «остальной мир» предоставляет стране на возмездной и возвратной основе Методология СНС-98 Росстата. Счет операций с капиталом
Продолжая исследование трактовок кредита, попробуем провести параллели с теми выводами, которые были получены нами ранее. При детальном рассмотрении ключевых слов в каждой трактовке, представленной в табл. 1, становится очевидным, что каждая из них представляет собой вариацию одного из рассмотренных ранее определений кредита:
1) денежный эквивалент суммы кредита (стр. 6, 8, 9, 10, 11);
2) процесс кредитования, в котором происходит движение кредитных ресурсов (стр. 1, 2, 3, 4, 5, 7).
В заключение этого этапа исследования стоит особо выделить одну из рассмотренных работ. По мнению автора, наиболее ярко выглядит версия О. И. Лаврушина, который в своей книге проводит очень глубокий анализ понятия «кредит». Необходимо отдельно проанализировать именно эту работу, так как в ней рассматривается большинство типовых определений кредита.
Исследователь О. И. Лаврушин определяет сущность кредита как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей7. Но вместе с тем он отмечает, что данная характеристика кредита не является единственной и не исключает других определений его сущности: «Сущность как выражение специфического имеет немало оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. Поэтому определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них будет выражать
7 Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособ. / колл. авт. / под ред. О. И. Лаврушина. 4-е изд., стер. М.: КноРус. 2010. С 134—135.
то или иное его качество, показывать ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы» 8. Автор полностью согласен с исследователем в том, что перечисленные в табл. 1 определения не идеальны. Действительно, каждое из исследованных определений охватывает ту или иную сторону сущности кредита, но в то же время является ограниченным и не выражает всей сущности кредита, поэтому не может претендовать на исчерпывающую полноту и идеальность.
Усиливая свою позицию, О. И. Лаврушин пишет то же и про кредитные отношения, возражая попыткам выражения сути этого понятия через раскрытие их внешних качеств. Такие формулировки, как «денежные отношения», «формы распоряжения средствами», «аккумуляция и перераспределение временно свободных денежных средств» и т. п. тоже не могут претендовать на роль основы для идеального определения кредита. Выдвигая такое суждение, исследователь опирается на то, что определение кредитных отношений как денежных отношений исключает другие, неденежные формы кредита, и наоборот. Иными словами, кредит как экономическая категория выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает, а таких форм выявилось в процессе нашего исследования как минимум четыре: денежная, товарная, арендная и смешанная.
Таким образом, становится понятным, что идеальной формулировки определения кредита в
8 Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина. С. 135.
гл:
Кредитный капитал
! ,
Набор рисковых предпочтений
уровней ожидаемых доходноетей
( Кредитор )
Кредитный капитал
■ на покрытие потребностей в финансовых ресурсах
>
КРЕДИТНЫЙ! ДОГОВОР 1
с определенным набором условий движения кредитного капитала от кредитора к заемщику
Потребность в финансовых ресурсах на определенные цели
Возврат кредитного капитала с учетом требуемой доходности (т.е. плюс процентные и прочие платежи)
Рис. 1. Графическое определение кредита, построенное в соответствии с его этимологией
рассмотренных автором источниках не представлено. Более того, это определение сложно выработать, потому что формулировка, охватывающая все аспекты сущности кредита, скорее всего будет очень громоздкой и многословной.
Данная проблема актуальна как для теоретической (учебной и научной деятельности), так и для практической плоскостей использования термина «кредит». Можно предположить, что оперирование разными трактовками кредита гипотетически приводит к недопониманию институциональных единиц в процессе их взаимодействия и, как следствие, в целом снижает эффективность общественной экономической деятельности. Несмотря на это, автор не считает выявленную проблему критической для функционирования мировой финансово-кредитной системы.
Для решения проблемы автор предлагает вместе с кратким текстовым определением кредита применять его графическую модель, которая позволит сочетать весь спектр его качеств и составляющих. В общем виде все элементы определений кредита, рассмотренных в исследовании, представлены на рис. 1.
Сделаем несколько уточнений к рис. 1.
1. Под кредитным капиталом будем понимать денежные средства, продукцию, оборудование и все объекты, которые предоставляются кредитором заемщику на условиях кредитного договора в целях получения дохода.
2. Необходимо подчеркнуть одну важнейшую деталь, которая обозначена далеко не в каждой формулировке кредита, — это направление потока кредитного капитала. По глубокому убеждению автора, если идет речь о кредите как процессе кредитования и движении кредитных ресурсов, необходимо обязательно указывать, что это движение имеет строгую последовательность — от кредитора к заемщику и обратно, но не наоборот.
Особенно наглядно можно увидеть важность последнего уточнения, когда речь идет о видах и формах кредита, с некоторыми из которых, на взгляд автора, все намного сильнее запутанно, чем с определением кредита. По глубокому убеждению автора, в определении государственного кредита скрыты наиболее существенные противоречия, требующие скорейшего устранения. По этому вопросу было рассмотрено в общей сложности около 50 различных источников и получены ожидаемые результаты, но перед тем как представить их в виде сводной таблицы, необходимо обратить внимание на любопытные отрывки из книг, подчеркивающие предпосылки к существованию противоречий, исследование которых и проводилось.
Из всех рассмотренных определений государственного кредита наиболее многословным и запутанным автору показалась версия В. Е. Леонтьева и Н. П. Радковской. Эти исследователи трактуют государственный кредит двумя разными путями — в широком и в узком смысле слова. Для наглядности
процитируем это занимательное определение: «Государственный кредит в широком смысле слова представляет собой совокупность экономических денежных отношений, возникающих в процессе перераспределения свободных денежных средств, формирования средств централизованного денежного фонда государства на условиях срочности, платности и возвратности и его использования в целях реализации функций государственного управления. Государственный кредит является совокупностью отношений, где одной из сторон выступает государство, а другой стороной — кредиторами или заемщиками — выступают иные государства, организации и граждане» 9. Затем исследователи дают определение в узком смысле слова: «Государственный кредит (в узком смысле слова) представляет собой совокупность экономических денежных отношений, возникающих между государством и другими государствами, организациями, гражданами по поводу изъятия свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности в целях достижения баланса между доходами и расходами государственного бюджета для выполнения государством своих функций и обязательств» 10.
На взгляд автора, использовать в речевом обороте такой объем слов крайне сложно. Более того, чтобы понять смысловую нагрузку государственного кредита по версии этих исследователей, одного прочтения указанных формулировок может оказаться мало.
Исследователям В. Е. Леонтьеву и Н. П. Рад-ковской не уступают в многословности известные в финансовых кругах В. А. Слепов, В. Б. Шуба и А. Ю. Чалова11, которые также считают необходимым раскрывать определение государственного кредита в широкой и в узкой трактовке. Надо отметить, что их определение немного более лаконично, но тем не менее очень перегружено описанием деталей финансовых отношений, о которых исследователи ведут речь.
Кроме этого, в книге В. А. Слепова, В. Б. Шубы и А. Ю. Чаловой автору показалось очень интерес-
9 Леонтьев В. Е., Радковская Н П. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособ. СПб.: Знание, ИВЭСЭП. 2003. С 93—94.
10 Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. С. 93—94.
11 Государственные и муниципальные финансы: учеб. пособ. / В. А. Слепов, В. Б. Шуба, А. Ю. Чалова. М.: РЭУ им. Г. В. Плеханова. 2011 (сер. «Университетские научные школы»). С 121—122.
ным сравнение государственного и банковского кредита. Исследователи пишут, что в отличие от банковского кредита государственный кредит обладает рядом особенностей, и перечисляют их список. Первой из выделенных особенностей является то, что «... госкредит используется главным образом на покрытие дефицита бюджета, в то время как банковский кредит используется для увеличения объемов бизнеса хозяйствующих субъектов и рефинансирования их задолженности» 12. На взгляд автора, в приведенной аналогии между государственным и банковским кредитом возникает конфликт логических связей в словосочетаниях. При описании целеполагания государственного кредита видна связь «государственный кредит для государства», а когда речь заходит про банковский кредит, то наблюдается нечто другое — «банковский кредит для хозяйствующих субъектов». Автор понимает, что исследователи пишут про ряд особенностей, отличающих их определение государственного кредита от общепринятой трактовки банковского кредита. Однако автору такие особенности указывают на нечто другое — на существование противоречий в системе определений видов и форм кредита.
Продолжая мысль, отметим работу В. В. Ковалева. Поступая, на взгляд автора, мудро, исследователь обращается к этимологии кредита и делает вывод: «... государственный кредит представляет собой одну из форм движения ссудного капитала, когда владелец денежных средств передает на время заемщику не сам капитал, а лишь право пользования им» 13. Сразу после этого исследователь пишет: «Субъектами кредитных отношений в этом случае являются, с одной стороны, государство (чаще всего выступает в роли заемщика) и, с другой стороны, юридические и физические лица, иностранные государства, международные финансовые организации» 14. Теперь попытаемся выделить общий смысл двух процитированных предложений. В государственном кредите владелец денежных средств передает на время заемщику право пользования капиталом владельца, при этом государство чаще всего является заемщиком. Но тут сразу возникает вопрос: «Почему тогда эта категория носит название «государственный кредит», а
12 Государственные и муниципальные финансы / В. А. Слепов, В. Б. Шуба, А. Ю. Чалова. С. 122—123.
13 Финансы: учеб. / под ред. В. В. Ковалева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект». 2007. С 252.
14 Финансы / под ред. В. В. Ковалева. С. 252.
не «кредит государству», если чаще всего кредитором (владельцем денежных средств) государство не является?».
Промежуточным итогом исследования понятия «государственный кредит» является группировка рассмотренных источников (табл. 2).
Сделаем несколько примечаний к табл. 2:
1) некоторые исследователи представлены более чем в одной группе, так как в их работах можно увидеть разные определения (например, у М. В. Романовского, О. В. Врублевской) 15;
2) в некоторых источниках представлены две трактовки государственного кредита: трактовка в широком смысле и трактовка в узком смысле (у В. А. Слепова, В. Б. Шубы, А. Ю. Чаловой) 16.
Теперь перейдем к анализу сводной табл. 2. Первое, что бросается в глаза, — это существование четырех разных точек зрения на то, что такое государственный кредит. Среди них есть диаметрально противоположные, а также те, которые имеют различия в ширине охвата кредитных отношений. Кратко проанализируем каждую из них.
1. Наиболее крупной является группа № 1 (19 источников), по общему мнению которой в государственном кредите государство выступает в качестве заемщика. Стоит отметить, что ядро этой группы составляют энциклопедии и словари.
2. Второй по величине является группа № 2 (14 источников). Она расширяет область экономических отношений, о которой идет речь в первой группе. Теперь в государственном кредите государство выступает в качестве кредитора или заемщика. Подчеркнем важнейшую деталь этой версии. Дело в том, что во всех источниках формулировка содержит союз «или», т. е. в государственном кредите государство в лице его органов власти различных уровней выступает в качестве кредитора или заемщика. Такую формулировку можно расценить так, что для государственного кредита возможен только один вариант: или государство — кредитор, или заемщик.
3. Третье место по величине поддержки (10 источников) занимает группа № 3, точка зрения которой состоит в том, что в государственном кредите государство выступает в роли кредитора, заемщика
15 Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / М. В. Романовский и др. / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. М.: Юрайт-Издат. 2006. С. 229—230. С. 346—347.
16 Государственные и муниципальные финансы / В. А. Слепов, В. Б. Шуба, А. Ю. Чалова. С. 121.
и гаранта. В отличие от предыдущей формулировки государственного кредита здесь используется союз «и». Это означает, что государство в государственном кредите одновременно участвует в трех ролях: кредитор, заемщик и гарант. Также отметим, что в проанализированных источниках достаточно редко, но все же можно встретить похожую формулировку: «В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора, либо заемщика, либо гаранта» 17. Ввиду того, что такое определение встречается редко, автор не стал выделять его в отдельную группу. Тут можно снова подчеркнуть союз «либо», означающий только один вариант из трех.
4. Самой малочисленной (5 источников) является группа, утверждающая, что в государственном кредите государство является кредитором.
Очевидно, что на основании описанных данных не вполне ясно, какая из рассмотренных версий определения государственного кредита является истинной, так как под каждой версией «подписалось» более одного известного исследователя. Следовательно, становится оправданной попытка автора определить это эмпирическим путем. Для этого автор сформировал последнюю (пятую группу), которая включает официальные источники со статистикой государственных финансов. С их помощью автор попытался выяснить практические аспекты исследуемой проблемы, т. е. посмотреть, как государственный кредит определяется в действующих методологиях, законах и т. п. Приведем некоторые данные из рассмотренных официальных источников, содержащих отчеты о текущем состоянии государственных финансов:
1) по состоянию на 01.04.2012 Федеральным казначейством заключены и действуют генеральные соглашения о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты с 36 кредитными организациями, при этом на банковские депозиты размещены средства федерального бюджета в объеме 44 млрд руб. 18;
2) в отчете об исполнении консолидированного бюджета по состоянию на 01.02.2012 нашлась следующая информация19:
17 Википедия. URL: http://ru. wikipedia. org (дата обращения: 26.04.2012).
18 URL: http://www. roskazna. ru/p/statraz. html (дата обращения: 26.04.2012).
19 URL: http://roskazna. ru/reports/cb. html (дата обращения: 28.04.2012).
Таблица 2
Государственный кредит в различных источниках
№ группы Определение государственного кредита (главная мысль) Автор или источник
1 Государство выступает в лице его органов власти различных уровней в качестве заемщика A. М. Ковалева, B. А. Слепов, В. Б. Шуба, А. Ю. Чалова, В. А. Шевчук, Д. А. Шевчук, В. И. Тарасов, Г. А. Маховикова, Г. Г. Мнацакова, А. В. Владимирова, А. В. Малько (Большой юридический словарь), A. Сухарев (Большой юридический словарь), B. Гирев, А. Землин (Словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе), А. М. Литовских, И. К. Шевченко (Терминологический словарь: финансы, денежное обращение и кредит), Б. Райзберг, Л. Лозовский, Е. Стародубцева (Современный экономический словарь), Л. Кураков (Экономика и право: словарь-справочник), А. Г. Грязнова (Финансово-кредитный энциклопедический словарь), А. М. Прохоров (Советский энциклопедический словарь), Большая советская энциклопедия, Банковская энциклопедия, Энциклопедический фонд России, Глоссарий. ру, Эксловарь. ру, Кругосвет. ру
2 Государственный кредит — . совокупность кредитных/экономических/общественных отношений, в которых государство в лице его органов власти различных уровней выступает в качестве кредитора или заемщика Г. Н. Белоглазова, В. В. Ковалев, A. Ю. Коваленко, B. Е. Леонтьев, Н. П. Радковская, И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова, Г. Б. Поляк, М. В. Романовский, О. В. Врублевская, Н. Ф. Самсонов, Л. П. Кураков (Экономика и право: словарь-справочник), Терминологический словарь банковских и финансовых терминов, Энциклопедический словарь экономики и права, Финансовый словарь «Финам», Энциклопедический словарь, Энциклопедия юриста
3 В государственном кредите государство выступает в роли кредитора, заемщика и гаранта Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин, В. В. Иванов, Б. И. Соколов, Л. В. Давыдова, О. А. Федорова, Г. В. Коршунова, М. В. Романовский, О. В. Врублевская, И. М. Мысляева, Т. П. Николаева, Г. Б. Поляк, В. А. Слепов, В. Б. Шуба, А. Ю. Чалова, В. Д. Фетисов, Н. Н. Ханчук, А. Ю. Казанская
4 Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам О. И. Лаврушин, А. И. Деева, Г. Л. Авагян, Т. М. Ханина, М. П. Владимирова, А. И. Козлов, А. Н. Трошин, Т. Ю. Мазурина, В. И. Фомкина
5 Понятие «государственный кредит» не фигурирует. Вместо этого используется понятие «государственные заимствования» Гражданский кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, Минфин России, Федеральное казначейство, Банк России
— выдано бюджетных кредитов на сумму 164 млрд руб.;
— получено кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации на сумму 579 млрд руб.;
— исполнено государственных гарантий в валюте Российской Федерации на сумму 36 млн руб.;
— исполнено государственных гарантий в иностранной валюте на сумму 16,7 млрд руб.;
— предоставлено государственных финансовых и государственных экспортных кредитов иностранным государствам и (или) иностранным юридическим лицам из федерального бюджета на сумму 165 млрд руб.;
3) в I квартале 2012 г. общий государственный долг субъектов РФ колебался от 1 163 до 1 171 млрд руб., поочередно сокращаясь и увеличиваясь20.
Представленные данные свидетельствуют о том, что государство в течение I квартала 2012 г. активно получало и предоставляло различные кредиты, а также исполняло государственные гарантии. Тут можно наблюдать элементы определения, которого придерживается третья группа исследователей. На первый взгляд их версия, в которой государство выступает кредитором, заемщиком и гарантом, кажется наиболее полной, так как учитывает максимальное количество деталей в области государственных финансов. Иными словами, определение третьей группы учитывает несколько бюджетных статей из соответствующего раздела типовой формы государственного бюджета — «Источники финансирования дефицита бюджета». Тем не менее этого недостаточно, чтобы сделать вывод об истинности определения третьей группы, скорее указывает на то, что определение третьей группы описывает не государственный кредит, а источники финансирования дефицита бюджета или просто финансирование государственного бюджета. Кроме того, необходимо установить отношения между категориями «государственный кредит» и «кредитор, заемщик и гарант» и выяснить, действительно ли государственный кредит настолько широкая категория, что включает в себя государственное кредитование, заимствования и гарантии.
Отметим, что в источниках из последней группы понятие «государственный кредит» как таковое не фигурирует, но встречаются термины «государс-
20 URL: http://www1.minfin. ru/ru/public_debt/subdbt (дата обращения: 26.04.2012).
твенный финансовый кредит» и «государственный экспортный кредит». Рассуждая на тему, что же все-таки такое государственный кредит, попробуем проанализировать смысловую нагрузку этого словосочетания в русском языке. Слово «кредит» мы уже исследовали и выяснили его значение (см. рис. 1). Слово «государственный» в контексте исследуемого словосочетания означает «осуществляемый государством, находящийся в его ведении» 21. Таким образом, государственный кредит дословно означает кредит, осуществляемый государством, находящийся в его ведении. Иными словами, государство в государственном кредите является главным звеном, инициатором и управляющим этим процессом. Если у государства не возникает желания инициировать процедуру государственного кредита по каким-либо причинам, то этого не произойдет, так как государство не будет передавать государственные кредитные ресурсы. В связи с этим автор считает, что в государственном кредите государство играет роль кредитора (рис. 2).
Несмотря на полученные выводы, будет уместной попытка рассудить, может ли государство в государственном кредите выступать в роли заемщика, как полагают три группы из четырех (см. табл. 2). Позиция автора по этому вопросу такова, что участие государства в роли заемщика принципиально изменит ситуацию, описанную на рис. 2, и поменяет природу данного процесса, а также направление потоков кредитных ресурсов. Поэтому автор считает, что нельзя смешивать понятия «государственный кредит» и «государственный займ», так как эти процессы, во-первых, преследуют разные цели и, во-вторых, противоположны по направлению движения кредитных потоков. Различия в их целеполагании состоит в том, что государственный кредит имеет целью максимально эффективно разместить кредитные ресурсы, в то время как государственные займы нацелены на обеспечение сбалансированности бюджета, т. е. на поиск дополнительных источников для покрытия дефицита бюджета.
Для усиления позиции автора обратимся к книге «Финансы» под редакцией ведущих финансистов страны А. Г. Грязновой и Е. В. Маркиной. В этой работе понятие «государственный кредит» не фигурирует, даже несмотря на то, что одним
21 ЦКЬ: http://tolkslovar. гш^4709.Мт1 (дата обращения: 28.04.2012).
Набор рисковых предпочтений и соответствующих им уровней ожидаемых доход н остей
Государство (кредитор)
Кредитный капитал
Кредитный капитал
на покрытие потребностей в
финансовых ресурсах
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
с определенным набором условий движения кредитного капитала от кредитора к заемщику
Потребность в финансовых ресурсах на определенные цели
Возврат кредитного капитала с учетом требуемой доходности (т.е. плюс процентные и прочие платежи)
Рис. 2. Государственный кредит
из ее существенных разделов является раздел «Государственные и муниципальные финансы» 22. В подавляющем большинстве книг по финансам теория государственного кредита рассматривается в деталях. Однако в данной работе это понятие не встречается. Более того, в алфавитно-предметном указателе работы, на которую ссылается автор, можно увидеть только термины: «государственные и муниципальные заимствования», «государственные и муниципальные займы», «государственный и муниципальный долг». Мнение автора относительно этого явления однозначно. Исследователи рассматривают в своей книге только источники финансирования дефицита бюджета. Если бы понятие «государственный кредит» обобщало и государственные кредиты, и государственные займы, то было бы логичным хотя бы вкратце охарактеризовать эту обобщающую категорию. Однако исследователи этого не сделали, следовательно, они разделяют понятия «государственный кредит» и «государственный займ». Таким образом, автор не отрицает существование государственных кредитов, государственных займов, государственных гарантий и того, что эти категории являются частью государственных и муниципальных финансов. Однако автор считает, что их объединение с использованием термина «государственный кредит»
22 Финансы: учеб. / под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной. М.: Финансы и статистика. 2004.504 с.
ошибочно. Это равносильно тому, что мы будем называть понятия «финансовые вложения» (из актива баланса) и «долговые обязательства» (из пассива баланса) корпорации термином «корпоративный кредит».
С точки зрения автора, правильным можно считать определение четвертой группы, количество сторонников которой после проведения этого исследования увеличилось как минимум на одного ученого, — государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Кроме того, автор считает крайне необходимым уточнить в этом определении один важный элемент — направление потока кредитных ресурсов. В государственном кредите кредитные ресурсы двигаются от государства (в лице органов государственной власти) к другим институциональным единицам, выступающим в роли заемщика.
В заключение отметим, что в процессе исследования автор действительно столкнулся с рядом проблем в теории кредита. Эти проблемы встречаются повсеместно: в современных учебниках, словарях, энциклопедиях и т. п. Оказалось, что определения некоторых процессов и положений в теории кредита далеко не всегда соответствуют тому, что происходит на практике. Вместе с тем существует и обратная сторона медали — укоренившаяся в практике финансов и кредита терминология иногда
идет вразрез с основополагающими трактовками финансовых категорий. В подтверждение этому рассмотрим простой пример. Даже неспециалисту в области финансов понятно, что такое банковский кредит. В упрощенном виде — это процесс, в котором банк выдает кредит в денежной форме другому субъекту кредитных отношений на определенные цели. Кроме того, не надо быть лингвистом, чтобы заметить много общего в формулировках «банковский кредит» и «потребительский кредит». Таким образом, логично было бы воспринимать понятие «потребительский кредит» как кредит, выданный потребителю, например, как предоплата за продукцию, которую он приобретает. Иными словами, в этой форме кредита кредитором следовало бы выступать потребителю. Однако на практике все получается наоборот — потребитель получает кредит на приобретение продукта повседневного спроса. Налицо очередной парадокс в кредитной терминологии.
Автор убежден, что для устранения описанных проблем в будущем необходимо отслеживать всю цепочку взаимосвязей, начиная от этимологии базовых категорий и заканчивая практической реализацией конкретного положения. Только в этом случае наши студенты, представители бизнес-сообщества и руководители страны будут оперировать наиболее лаконичными формулировками, не содержащими противоречий и идеально отражающими окружающую действительность.
Список литературы
1. Банки и банковское дело / под ред. И. Т. Балабанова. СПб.: Питер. 2003. 256 с.
2. Большой юридический словарь / А. Сухарев. 2005 г. URL: http://www www. determiner. ru.
3. Большой юридический словарь / под ред. А. В. Малько. URL: http://www. dic. academic. ru.
4. Бюджетная система Российской Федерации: учеб. пособ. / Фетисов В. Д. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2003. 367 с.
5. Бюджетная система Российской Федерации: учеб. пособ. / Ханчук Н. Н. Владивосток. Изд-во ДВГУ. 2005 240 с.
6. Деньги, кредит, банки: учеб. пособ. / Г. Л. Авагян, Т. М. Ханина, Т. П. Носова. М.: Магистр; ИНФРА-М. 2011. 416 с.
7. Деньги, кредит, банки: учеб. пособ. / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. 2-е изд., стер. М.: КноРус. 2006. 288 с.
8. Деньги, кредит, банки: учеб. пособ. / И.В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. 2-е изд., стер. М.:КноРус. 2012. 352. с.
9. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др. / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М.: ТК Велби; Изд-во «Проспект». 2003. 624 с.
10. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / Г. Н. Белогла-зова. М.: Высшее образование. 2009. 392 с.
11. Кредитная работа в банке: методология и учет / М. Я. Букирь. М.: КноРус; ЦИИПСиР. 2012. 240 с.
12. Литовских А.М., Шевченко И. К. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособ. Таганрог: Изд-во ТРТУ. 2003. 135 с.
13. Мысляева И. М. Государственные и муниципальные финансы: учеб. 2-е изд., перераб. и доп. М: ИНФРА-М. 2007. 360 с.
14. Николаева Т. П. Финансы и кредит: учеб. -метод. комплекс. М.: Изд. «Центр ЕАОИ». 2008. 371 с.
15. Советский энциклопедический словарь / гл. ред. А. М. Прохоров. 1987. 1600 с.
16. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева.
2008. 512 с.
17. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: курс лекций. Минск: Книжный дом; Мисанта. 2005. 512 с.
18. Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011. URL: http://www. rusmoney. com.
19. Терминологический словарь: финансы, денежное обращение и кредит / А. М. Литовских, И. К. Шевченко. URL: http://www. aup. ru/books/ m86/ts. htm.
20. Туган-Барановский М. И. Основы политической экономии. М.: Слово. 1909.
21. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / колл. авт. / под общ. ред. А. Г. Грязновой. М.: Изд-во «Финансы и статистика». 2004. 1168 с.
22. Финансовый словарь «Финам». URL: http:// www. finam. ru.
23. Финансы в схемах и таблицах с комментариями: учеб. пособ. / А. Ю. Коваленко, В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. М.: Эксмо. 2006. 320 с.
24. Финансы в схемах: учеб. пособ. / Л. В. Давыдова, О. А. Федорова, Г. В. Коршунова. М.: Финансы и статистика. 2008. 80 с.
25. Финансы и кредит: курс лекций / В. А. Шевчук, Д. А. Шевчук. М., 2006. 288 с.
26. Финансы и кредит: учеб. / А. Н. Трошин, Т. Ю. Мазурина, В. И. Фомкина. М.: ИНФРА-М.
2009. 408 с.
27. Финансы и кредит: учеб. пособ. / А. И. Де-ева. М.:КноРус. 2012. 536 с.
28. Финансы и кредит: учеб. пособ. / под ред. А. М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика. 2005. 512 с.
29. Финансы и кредит: учеб. -метод. пособ. / А. Ю. Казанская. Таганрог: ТТИ ЮФУ. 2007.
30. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / под ред. Н. Ф. Самсонова. М.: ИНФРА-М. 2003. 302 с.
31. Финансы: учеб. / под ред. Г. Б. Поляка. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2008. 703 с.
32. Финансы: учеб. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. В. Г. Князева, В. А. Слепова. М.: Магистр. 2010. 654 с.
33. Экономика и право: словарь-справочник / Л. Кураков, В. Кураков, А. Кураков. М., 2004. 1072 с.
34. Экономическая теория: учеб. / Г. А. Махови-кова, Г. М. Гукасьян, В. В. Амосова. М., 2002. 480 с.
35. Энциклопедический словарь экономики и права. 2005. URL: http://www. slovarik. net.
36. Энциклопедический словарь. 2009. URL: http://www. dic. academic. ru.
37. Энциклопедический фонд России URL: http://www. russika. ru.
38. Энциклопедия юриста. 2005. URL: http:// www. dic. academic. ru.
39. Яндекс. Словари URL: http://www. yandex. ru.
40. URL: http:// www. cbr. ru.
41. URL: http:// www. glossary. ru.
42. URL: http://ekslovar. ru.
43. URL: http://www. bibliotekar. ru/bank-7.
44. URL: http://www. gks. ru.
45. URL: http://www. minfin. ru.
