Научная статья на тему 'Прогнозные оценки коммерческих рисков промышленных предприятий'

Прогнозные оценки коммерческих рисков промышленных предприятий Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки»

CC BY
1842
147
Поделиться

Похожие темы научных работ по экономике и экономическим наукам , автор научной работы — Сивцова Н.Ф.,

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Текст научной работы на тему «Прогнозные оценки коммерческих рисков промышленных предприятий»

Очень важно отметить, что между таможенными пошлинами и косвенными налогами (прежде всего, НДС и акцизами) существует функциональное сходство. Так, теория налогообложения выделяет фискальную, контрольную, распределительную и регулирующую функции налогов.

Что касается таможенных пошлин, то они выполняют следующие функции:

- стабилизирующую, или регулирующую, выравнивая условия конкуренции для товаров импортных и товаров отечественного производства и не создавая преимущества для тех и других;

- защитную, или протекционистскую, ограничивая допуск на отечественный рынок импортных товаров;

- стимулирующую: ввозные пошлины могут быть установлены ниже разницы между национальными и мировыми ценами, создавая более широкие возможности для импорта товаров. Их можно рассматривать как стимулирующие в определенных пределах импорт товаров;

- фискальную, пополняющую доходную часть государственного бюджета.

Однако фискальную эффективность таможенных пошлин нельзя оценивать только через размер их поступлений в бюджет. От их величины косвенно зависят другие доходные источники государства. Так, высокие импортные пошлины являются главным препятствием на пути вступления России в ВТО. Снижение их и вступление России в ВТО позволило бы снять дискриминационные ограничения с российского экспорта, что будет способствовать росту последнего, а вместе с ним увеличению производства и поступлений в бюджет других налогов. Снижение импортных пошлин ведет к падению внутренних цен и косвенному подъему платежеспособности населения, что наращивает объемы товарооборота и поступления налогов в бюджет.

Регулирующая функция таможенной пошлины предполагает меры воздействия на внутреннюю экономику: от протекционизма, т.е. защиты внутреннего рынка от иностранной конкуренции и рационализации товарной структуры, до содействия развитию и насыщению рынка, обеспечения стимулирования собственного производства. Этого можно достичь как путем увеличения ставок, так и путем снятия экономических ограничений на ввоз на государственную таможенную территорию импортных товаров и услуг, а также предоставления льготного режима по сравнению с национальным, к примеру, в свободных экономических зонах.

Помимо функционального сходства, следует отметить и одинаковый механизм действия таможенных пошлин и косвенных налогов: и те, и другие включаются в цену реализации товаров (работ, услуг) и полностью оплачиваются конечным потребителем.

В современных условиях развития экономики установление таможенных пошлин должно полностью соответствовать и отвечать требованиям рыночных отношений. И не последняя роль в этом сложном процессе принадлежит государству с его институтами и финансовыми инструментами.

Литература

1. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности: Учебник. М., 1999.

2. Арутюнян Г.В. Правовое регулирование таможенных платежей: Учеб. пособие. М., 2000.

3. Оболенский В.П. Россия в условиях глобализации мировой экономики: вопросы стратегии и безопасности // Проблемы прогнозирования. М., 2002. Вып. 4. С. 7290.

4. Киреев А.П. Международная экономика: Учеб. пособие: В 2 ч. Ч. 1. М., 2000.

5. Школьников М.В. Возможности использования таможенных пошлин для защиты отечественного сельскохозяйственного производства // Бюл. иностранной коммерческой информации. М., 1999. № 41. С. 6-7.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

31 мая 2006 г.

Южно-Российский государственный университет экономики и сервиса (ЮРГУЭС)

© 2006 г. Н. Ф. Сивцова

ПРОГНОЗНЫЕ ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ ПРОМЫШЛЕННЫХ

ПРЕДПРИЯТИЙ

На сегодняшний день проблема риска является одной из основных в коммерческой деятельности промышленных предприятий. В условиях рыночной экономики риск возникает на различных стадиях продвижения товаров и услуг как собственно внутри страны, где функционируют предприятия, так и за ее пределами, если они осуществляют внешнеэкономическую коммерческую деятельность [1-7].

Риск в условиях рынка становится показателем уровня конкурентоспособности и устойчивости предприятий. Однако конкурентная рыночная среда приводит, с одной стороны, к повышению вероятности банкротства предприятий и снижению уровня их безопасности, а с другой - является двигателем общественного прогресса. Вероятностная природа многих

рыночных ситуаций и их неопределенность постоянно порождает коммерческий риск.

Он может быть вызван разными обстоятельствами, поэтому его анализ связан с выявлением главных причин (факторов). Предметом же оценки выступают факторы, характеризующие объектную и пространственную принадлежность, количественные и качественные параметры, а также источники и причины их возникновения. Качество оценки определяется полно -той рискообразуюших факторов.

Отметим, что перечень факторов коммерческого риска отличается большим многообразием. Они могут пересекаться между собой, накладываться один на другой, а могут проявляться независимо. Безусловно, невозможно, да и нет необходимости детально учитывать все имеющиеся факторы и причины. Следует

анализировать и изучать только те, которые наиболее активно воздействуют на уровень риска коммерческой деятельности промышленных предприятий в современных условиях.

Очевидно, что на ситуацию коммерческого риска будут влиять и внешние, и внутренние факторы, но в различной степени. Так, коммерческий риск может углубиться вследствие внутренних просчетов предприятия, а также под воздействием внешней среды: недобросовестной конкуренции, ошибочного мнения общественности, изменения конъюнктуры рынка, отсутствия достоверной информации и т.д.

К внешним относят факторы, обусловленные причинами, не связанными непосредственно с деятельностью самого предприятия. Источники их возникновения кроются во внешней среде по отношению к рассматриваемому предприятию. Они включают в себя объективные экономические, социальные и политические условия внешней среды, в рамках которых конкретное предприятие осуществляет свою деятельность, и к изменению которых оно вынуждено приспосабливаться.

Однако не все факторы внешней среды прямо и в равной степени влияют на результаты коммерческой деятельности промышленных предприятий. Их проявление может носить как прямой, так и косвенный характер. При оценке факторов коммерческого риска внешней среды необходимо выявить рисковые среды и их подвиды, которые наиболее сильно оказывают влияние на результаты функционирования промышленных предприятий. Факторы коммерческого риска целесообразно разделить на факторы общей внешней среды и частной. Общие включают все, что окружает предприятие. В совокупности они образуют общую (глобальную) внешнюю среду. Частная (локальная) внешняя обстановка присуща каждому конкретному предприятию. Она представляет собой совокупность каких-либо внешних сред или их частных составляющих - подвидов. Поэтому применительно к задаче анализа внешней среды и внешних факторов коммерческого риска можно сказать, что внешние причины риска коммерческой деятельности промышленных предприятий - это явления, происходящие в глобальной внешней среде и порождаемые ею. Они в свою очередь посредством субъектов рынка, с которыми связано предприятие, трансформируются в более значительные для него события, возникающие в его локальной внешней среде.

Высокая эффективность работы промышленного предприятия, ведущего коммерческую деятельность, может быть достигнута в случае принятия своевременных и качественных решений, связанных с оценкой рисков на микроуровне. Однако реальная внешняя среда существует объективно, вне зависимости от человеческого восприятия ее и происходящих в ней процессов. Но именно это восприятие вносит субъективизм в ее оценку, в силу чего один и тот же фактор риска воспринимается различными людьми неодно -значно и может вызвать с их стороны неодинаковые ответные на него действия. Следовательно, значимую роль играют внутренние факторы риска, возникновение которых обусловлено или порождается деятельностью самого предприятия.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Внутренние факторы имеют под собой объективную и субъективную основу, так как именно руководитель оценивает ситуацию риска, формирует множество вариантов решения конкретных проблем. Кроме того, восприятие риска напрямую зависит от каждого человека с его характером, складом ума, психологическими способностями, полученными знаниями и опытом.

Внутренние факторы риска коммерческой деятельности можно классифицировать по уровню принятия решений и на стадии разработки предприятием стратегических подходов можно выделить следующие:

- ошибочный выбор или неадекватная формулировка собственных целей;

- неверная оценка стратегического потенциала;

- ошибочный прогноз развития внешней хозяйственной среды в долгосрочной перспективе.

Учитывая все вышесказанное, можно сделать вывод, что выявление и классификация факторов коммерческого риска считается одним из сложных этапов его оценки и относится к числу наиболее важных задач качественного анализа, который позволяет незамедлительно определить и идентифицировать профиль (природу) риска и конкретные его виды в коммерческой деятельности.

Поскольку риск имеет и объективную основу (неопределенность внешней среды), и субъективную (принятие решения предпринимателем), то успехи и неудачи предприятий следует рассматривать как взаимосвязь и взаимодействие целого ряда факторов, которые определяют механизм ситуации риска.

В системном анализе выделяют три основных типа механизмов риска:

- стохастический (случайный) риск. В основе его лежит случайность, которая практически всегда возникает там, где проявляется массовое взаимодействие большого числа факторов;

- поведенческий (мотивационный). Генезис его лежит в сфере психологии личности. Корни этого механизма - среди личных предпочтений субъекта и в особенностях социальной направленности личности, принимающих решения;

- природный (неопределенный). Предполагает, что некоторые исходы деятельности предприятий необходимо рассматривать как некие «возможные состояния» непредсказуемой «природы». То есть известно, что может быть, но нет информации о том, насколько возможно то или иное состояние «природы».

Так как ситуации коммерческих рисков отличаются уникальным характером, в них проявляются все основные черты рассмотренных механизмов. Отметим, что для каждого из них определенны конкретные методы анализа, оценки и прогнозирования.

Риски стохастической природы анализируются и измеряются методами теории вероятностей, математической статистики, регрессионного, дисперсионного и факторного анализа; риски поведенческой природы - методами математической теории игр, подготовки и проведения деловых игр, планирования и ведения деловых бесед. Что касается ситуаций с неопределенным, «природным» механизмом риска, то при формальном анализе целесообразно представлять их

ISSN 0321-3056

либо как ситуации со стохастическим риском, либо -с поведенческим риском.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Для того чтобы правильно выбрать методы анализа коммерческих рисков промышленных предприятий, необходимо проводить более качественную его оценку, которая позволит определить природу риска, а также факторы, влияющие на его уровень, заложенные в организации деятельности самого предприятия, либо выступать в качестве ее результата. Кроме этого, подобная оценка предполагает получение прогнозных значений в качестве ориентира для руководства предприятия в разработке стратегии управления и выбора оптимальных решений в условиях неопределенности и риска.

При построении данной оценки на практике используют метод математического моделирования, который сводится к имитации наступления рисковых событий и анализа их последствий. Математическая модель позволяет использовать всю доступную информацию вне зависимости от формы ее представления и степени формализации, что приобретает особую значимость при отсутствии надежной статистической базы и достоверных сведений о структуре изучаемых объектов.

В ходе моделирования и прогнозирования коммерческого риска промышленных предприятий необходимо учесть, что он объединяет в себе случайную, мотивационную и неопределенную природу. В свою очередь последняя может проявиться либо как случайная, либо как мотивационная. Поэтому процесс построения комплексной оценки предполагает определения методов прогнозирования именно этих составляющих.

Случайные величины на практике прогнозируются с помощью статистических методов, на основе выявления законов распределения, определения показателей вариации, выявления и анализа тенденций. Моти-вационная природа может быть оценена на основе предпочтений и выбора как реакция на прогнозные значения случайных величин. Поэтому наиболее подходящим способом реализации поставленной задачи является имитационное моделирование, которое позволяет воспроизвести соотношения между случайной и мотивационной природой, а также факторами, которыми они определяются.

Разработка математической имитационной модели представляет собой сложный и трудоемкий процесс. Алгоритм ее реализации может быть представлен следующим образом:

- выбирается итоговая величина, на основе которой будет построена целевая функция;

- определяются основные факторы (источники) риска;

- разрабатывается модель (связи целевой функции и отобранных факторов);

Белгородский государственный университет

- определяются законы распределения отобранных факторов (характера распределения и его параметров) на основе имеющихся реальных эмпирических данных;

- производятся имитационное моделирование и анализ результатов.

Применяя данный алгоритм имитации для получения прогнозной модели оценки коммерческого риска, необходимо изучить функции спроса и предложения на конкретный товар или товарную группу, а также их параметры. Такой подход поможет объяснить соотношение цены и количества товаров, обмениваемых на рынке за определенный период времени.

При этом формализованная постановка задачи оценки коммерческого риска сводится к следующей интерпретации: предложение товара (выпуск) всех производителей обозначают (функция предложения), спрос со стороны конечного потребителя (который рассматривают в обобщенном смысле) на каждый товар - Б (функция спроса). Тогда оценка риска предполагает сравнение значений 5 и Б. Если 5 < Б -риск отсутствует, в противном случае (5 > Б) риск имеет место. Используя это в анализе ситуаций на рынке, построим оценку коммерческого риска путем определения бинарной функции вида

|0, если 5 < Б У = ^ ' .

[1, если 5 > Б

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Таким образом, можно проводить распознавание состояния ситуации на рынке и вовремя принимать управленческие решения, позволяющие минимизировать коммерческий риск или вообще его избежать, тем самым сохраняя экономическую безопасность функционирования предприятия. Кроме этого, изучая тенденции параметров и составляющих функций спроса и предложения, необходимо проводить имитации всех возможных исходов и получать своевременно сигнал о наличии ситуации коммерческого риска (при У=1).

Такой подход в построении прогнозных оценок коммерческого риска позволит повысить эффективность им управления, а применение элементов дис-криминантного анализа в этой сфере является новаторским.

Литература

1. Балдин К.В. Воробьев С.Н. Управление рисками: Учеб. пособие. М., 2005.

2. Волков Ю.В. Управление структурой капитала компании. М., 2002.

3. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М., 1999.

4. Грабовой П.Г. и др. Риски в современном бизнесе. М., 1994.

5. Чернов В. А. Анализ коммерческого риска. М., 1998.

6. Чернышев С.А. Моделирование эконометрических систем и прогнозирование их развития: Учебник. М., 2003.

7. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М., 2003.

27 июня 2006 г.