CC BY
31
УДК 368.54
Алескерова Ю. В., к.е.н., старший науковий ствроб1тник (^ @emaП.ua)@ ННЦ «1нститутаграрногекономти», м. Кше, Украта
ПРИНЦИПИ СТРАХУВАННЯ С1ЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОГО ВИРОБНИЦТВА ТА ПОЛ1ТИКА СТРАХУВАННЯ
Страхування е д1евою системою захисту маинових ттереав громадян / тдприемщв. Виходячи гз цъого, потр1бно досконало визначення принцитв, а теля цъого / полтики страхування стъсъкогосподарсъких тдприемств.
Ключое1 слова: страхування, принципы страхування, страхова полтика, сшъсъкогосподарсъке тдприемство.
Постановка проблеми. Страхування е д1евою системою захисту майнових штереЫв громадян I пщприемщв. Виходячи ¿з цього, потр1бно досконало визначити принципи, а теля цього I пол1тику страхування сшьськогосподарських тдприемств.
Анал1з останшх дослщжень 1 публжацш. Вивченню питань агрострахування присвячеш пращ в1тчизняних учених-економкт1в: М.М. Александрове!, В.Д. Базилевича, В.1. Грушка, А.Т. Головка, О. С. Гудзь, О.В. Дзюблюка, М.Я Дем'яненка, М.П. Денисенка, С.Л. Еф1мова, О.Т Свтуха, Ш.1. 1батуллша, В.Т. Сусщенка, Д.В. Полозенка та ш.
Мета статть Метою дослщження е принципи страхування сшьськогосподарського виробництва та пол1тика страхування.
Виклад основного матер1алу. Термш «принцип» походить вщ латинського слова «prmcipшm», що означав основш, найзагальшш1, вихвдш положения, засоби, правила, що визначають природу \ сощальну сутшсть явища, його спрямовашсть I найсуттевш1 властивостг
Принципи страхування сшьськогосподарського виробництва - це фундаментальш ¿стини, позитивш законом1рносп, кер1вш ще!, основш положения, норми поведшки, що вщображають закони розвитку вщносин страхування, сформульоваш у вигляд1 певного наукового положения, закршленого переважно у правовш форм1, на основ! якого будуеться I функцюнуе апарат страхування сшьськогосподарського виробництва.
Сучасна система оргашзаци виконавчо! влади вщповщно, державне управлшня грунтуються на пор1вняно нових принципах.
Принципи страхування сшьськогосподарського виробництва повинш:
- грунтуватися на законах розвитку суспшьства, його сощальних та економ1чних законах I законах страхування;
- вщповщати цшям управлшня, вщображати основш якост1, зв'язки I вщносини страхування;
- враховувати часов! та просторов! аспекти процеав державного законотворення;
- мати правове оформления, тобто бути закршленими в нормативних документах, оскшьки кожен принцип страхування е цшеспрямованим - його
® Алескерова Ю. В., 2012
10
застосовують для виршення конкретних завдань.
Страхування грунтуеться, насамперед, на таких специф1чних принципах: вшьний виб1р страхувальником страховика, а страховиком - виду страхування; страховий ризик;страховий штерес; максимальна сумлшшсть; вщшкодування в межах реально завданих збитюв; франшиза; суброгащя; контрибущя; ствстрахування i перестрахування; диверсифжащя.
Принципи, на яких будуеться д1яльшсть страхово! компани, дають можливкть створення ефективно! i надшно! системи страхового захисту в держава
Принципи страхування сшьськогосподарсько! продукци з державною фшансовою пщтримкою:
1. пщтримка стабшьност1 фшансового стану i кредитоспроможност1 сшьськогосподарських товаровиробниюв при загибел1 (знищенш, втрат1), пошкодженш застрахованого майна в результат! несприятливих природнокл1матичних умов i шших несприятливих подш;
2. добровшьшсть укладення договору страхування сшьськогосподарсько! продукци з державною фшансовою пщтримкою;
3. р1вна доступшсть до державно! фшансово! пщтримки Bcix сшьськогосподарських товаровиробниюв незалежно вщ ix оргашзацшно-правово! форми;
4. забезпечення вщшкодування збитку, запод1яного страхувальникам -сшьськогосподарським товаровиробникам в результат! страхових подш, в po3Mipi, порядку i на умовах, встановлених цим Законом;
5. виконання зобов'язань Украши у сфер1 м1жнародно! торпвлг
Сучасне страхування, яке саме по co6i е потужним економ1чним
шститутом, забезпечуе захист штереЫв суспшьства, охоплюе найважлив1ш1 аспекти господарсько! i комерцшно! д1яльност1 р1зних оргашзацш, захищае штереси його окремих громадян в ix приватному i громадському житп.
3 економ1чно! точки зору страхування е способом вщшкодування збитюв, яю потерпша ф1зична або юридична особа, за допомогою ix розподшу м1ж багатьма особами(страховою сукупшстю).Слщ зазначити i шший аспект страхово! д1яльност1, на який все бшьшою м1рою звертае увагу теоретична думка останшм часом. BiH полягае в тому, що страхування слщ розглядати i як шдустрш послуг. Яюсть страхування все бшьшою м1рою зв'язуеться з об'емом послуг, яю страховик може забезпечити у рамках договору про страхування в процеа захисту вщ застрахованого ризику i при його настанш. Тому сучасне страхування нерозривно пов'язане з д1яльн1стю по управлшню ризиком, попередженню i скороченню збитку.
Переваги використання страхування як мехашзму управлшня ризиком зводяться до наступних чинниюв.
Залучення страхового катталу для компенсаци збитюв пщприемства е дуже важливим завданням. Страхов! фонди е гарантованим джерелом грошових кошт1в для компенсаци збитюв страхувальника у pa3i виникнення несприятливих подш, наприклад, коли при виникненш великих збитюв використання власних грошових pecypciB може бути обмежене. Це також актуально у тому випадку, якщо обмежена, здатшсть пщприемства притягати зовн1шн1 кредити для компенсаци збитюв.
11
Страхування ризиюв пщприемства знижуе невизначешсть в плануванш фшансово! д!яльностг Пщприемство замшюе невщом! йому витрати на компенсацш збитюв в майбутньому певними витратами на сплату страхово! преми. Вщбуваеться це завдяки ефекту штеграцн окремих ризиюв шдивщуальних страхувальнишв в загальному масив! страхового фонду страховика. Вщповщно до закону великих чисел невизначешсть при цьому зменшуеться, що знаходить свое вщображення {у розм1р1 страхово! преми.
Зниження невизначеност! у фшансовому плануванш д1яльност1 пщприемства дае ктотну економ1чну вигоду - вившьнення грошових кошив, яю повинш були б резервуватися у фонд1 ризику для покриття непередбачених збитк1в, а тепер можуть бути використан1 для отримання доходу при ¿нвестуванн1 у виробництво.
Використання механ1зму страхування як фшансового ¿нструменту для покриття ризику пов'язано з певними проблемами, основна з яких полягае в тому, що практично школи страхування не може забезпечити повну компенсац1ю ус1х збитюв.
Будь-який великий промисловий об'ект мае риси ун1кальност1, \ цю обставину сл1д мати на уваз1 при обговоренш умов страхування. Проблеми, пов'язаш з ун1кальн1стю об'ект1в страхування, можна розд1лити умовно на дек1лька категорш:
1. Неможлив1сть визначити адекватне страхове покриття пропоноване у рамках договору. Страхове покриття може бути неповним або в частин1 перел1ку охоплюваних под1й, або в частин1 проведения оцшки, тобто максимально можливо! величини збитку для цього ризику. Помилка в ту або ¿ншу сторону приведе до недострахованию або до надм1рного страхування.
2. В1дсутн1сть страхового покриття для специф1чних ризик1в. Ушкальшсть об'ект1в страхування або нестандартн1сть !х функц1онування можуть привести до того, що пщприемство не зможе знайти нав1ть часткове страхове покриття деяких сво!х ризик1в в силу вщсутност1 ринково! практики !х страхування.
3. Неадекватний розм1р страхово! прем!!. Невизначешсть вщносно майбутн!х збитк!в примушуе страховика "пщстраховуватися" самому ! завищувати розм!р страхово! прем!!, що, зрозум!ло, невигщно страхувальников!. Як показуе досв!д, под!бне завищення може бути двох- трьохкратним ! б!льше проти розумно! величини страхово! преми.
4. Труднощ! пор!вняння умов конкуруючих страхових компан!й. Як правило, великий ризик спонукае страхувальника орган!зовувати своер!дний "тендер" серед страховиюв для отримання максимально виг!дних для себе умов страхування. Проте пор!вняти умови р!зних страхових компан!й для складного ! ун!кального об'екту частенько дуже непросто, ! м!н!мальний розм!р страхового тарифу тут не е головним критер!ем. У под!бних випадках чинниками, що визначають виб!р, являються, як правило, над!йн!сть ! досвщ роботи страховика у ц!й галуз! промисловост!.
Недостатн!й досв!д п!дприемства в облает! страхування сво!х ризик!в може привести до таких наслщюв:
- неадекватний виб!р методу страхування;
- нев!рне визначення об'ему в!дпов!дальност! страховика;
12
- недострахованню;
- надм1рне страхування.
Усе перераховане являеться, наслщком недостатньо ретельно! проведено! пщготовчо! роботи по реестраци минулих збштав \ анал1зу ризику. Под!бш помилки в управлшш призводять до неекономного страхування, тобто, до надм1рно сплачено! страхово! премп.
Виробнича д!яльшсть великих промислових компанш пов'язана, з наявшстю широкого спектру ризиюв, що носять фшансовий, юридичний, сощальний, гумаштарний характер. Наявшсть \ можливкть реал!заци цих ризиюв не повинш впливати на стшке функцюнування компани. В зв'язку з цим у будь-якш великш промисловш компани виникае необхщшсть розробки системи забезпечення страхового захисту.
Основою системи мае бути сукупшсть спец1ально розроблених економ1чно обгрунтованих процедур, закр1плених у вигляд1 корпоративних норм I стандарт1в, обов'язкових для ус1х орган1в управл1ння компанп I И доч1рн1х сусп1льств. Система забезпечення страхового захисту велико! агропромислово! компани повинна об'еднувати:
- органи управл!ння компан!!, !! доч!рн!х суспшьств ! !х виробничих п!дрозд!л!в;
- пщроздши компан!!, на як! покладено р!шення завдань контролю ! управлшня ризиками, а також забезпечення страхового захисту;
- пщроздш контролю промислових! еколог!чних ризик!в;
- компани, що здшснюють захист компан!! ! !! доч!рн!х структур, персоналу, а також майнових ¿нтерес!в акц!онер!в ! ¿нвестор!в.
В свою чергу, принципи страхування не можуть ¿снувати без завдань страхування, як! в свою чергу виходять ¿з пол!тики страхування.
Висновки. Пол!тика страхування - це комплекс заход!в, засоб!в ! метод!в зд!йснення страхування, яка в!дображае характер взаемовщносин п!дприемства! страхово! компани.
Найвищ! прояви активно! страхово! пол^ики видн!ються тод!, коли держава самостшно починае або в р!зн!й м!р! приймае участь у безпосередньому здшсненш страхово! д!яльност!. Остання ситуац!я не так вже ! р!дко спостер!гаеться на д!ючих страхових ринках, при чому, страхова пол!тика держави мае сво! р!зн! ! чисельн! передумови, в т.ч. також ¿сторичн!, як, наприклад, Франц!я! Польща.
У свою чергу, пасивна пол!тика держави в облает! страхування може тшьки в!дкрити двер! до його стихшного розвитку ! стане випадковим наслщком д!! р!зних ! нескоординованих м!ж собою сил, як! ¿нод! стикаються м!ж собою.
Ефективн!сть страхово! пол^ики значною м!рою визначае всеб!чне ! повне вивчення господарських зв'язк!в в облает! страхування як на початковш стади, так ! для власного досв!ду. Пол!тика страхування е способом реал!заци стратег!! в конкретний перюд часу ! повинна визначати наступи! фактори:
- перел!к ризик!в, що представляють загрозу б!знесу компан!!, здоров'ю персоналу, а також майновим штересам акц!онер!в ! ¿нвестор!в. При цьому визначаються перел!ки ризик!в для майнового комплексу, перел!ки ризик!в громадянсько! вщповщальност!, перел!к специф!чних ризик!в;
13
- види страхування, адекватш перелшу ризиюв, супутшх операцшнш д1яльност1 компани, у тому числ1 види страхування майна, вщповщальностс, специф1чних ризиюв;
- л1м1ти необхщних i економ1чно доцшьних страхових покритпв по вадбраних видах страхування;
- розм1ри франшиз для ризиюв, що передаються на страхування, по вщповщних трупах актив1в.
Пол1тика страхування велико! агропромислово! промислово! компани мае бути оформлена у вигляд1 спещального корпоративного документу -"Програми страхового захисту компани на майбутнш piK".
Перелж небезпек, вщ яких повинне робитися страхування, залежить вщ характеру ризику. Для промислових ризиюв такими вважаються пожежа, вибух, поломки машин i механ1зм1в, стих1йн1 лиха, витоки токсичних речовин, для еколог1чних - забруднення або нанесения ¿ншого збитку довкшлю, для ¿нвестиц1йних - pi3Hi поди, що призводять до втрати об'ект1в ¿нвестиц1й або прибутку в результат! вкладення кошт!в.
При розробц! програми страхування пщприемству необх!дно визначити найважливш! для нього види страхування. Але е одна ускладнююча обставина: комплексний ризик окремого промислового п!дприемства може бути такий великий, що покриття його може виявитися неможливим у рамках окремо! страхово! компан!!.
Л1тература
1. Александрова М. М. Страхування: навч. noci6. / Александрова М. М. - К. : ЦУЛ, 2002. - 208 с.
2. Базилевич В. Д. Страхова справа: [мoнoгpaфiя] / В. Д. Базилевич, К. С. Базилевич;рец. А. П. Румянцев. - 6-е вид., стер. - К. :3нання, 2008. - 351 с.
3. Гудзь О. С. До концепци розбудови системи агрострахування в YKpaiHi / О. С. Гудзь // EKOHOMiKa АПК. - 2006. - № 11. - C. 35-39.
4. Осадець С.С. Страхування / С.С.Осадець. - К.: КНЕУ, 2002 р.
5. Мних М. В. Розвиток теори страхування у сучасних умовах / М. В. Мних // EKOHOMiKa та держава. - 2009. - № 2. - C. 20-21.
6. Шолойко А. С. Принципи обов'язкового страхування в умовах ринково! економки / А. С. Шолойко // Економка АПК. - 2009. - № 10. - C. 74-76.
Summary Aleskerova Y. V. NSS ""Institute of agrarian economy", Ukraine PRINCIPLES OF INSURANCE OF AGRICULTURAL PRODUCTION AND
POLITICIAN OF INSURANCE Insurance is the effective system of defence of property interests of citizens and businessmen. Going out it, determination of principles is needed to perfection, and after it and politicians of insurance of agricultural enterprises.
Key words: insurance, principles of insurance, the insurance policies, the agricultural enterprise
Рецензент - д.е.н., професор Музика П.М.
14
