Причины возникновения рисков в деятельности банков. Показатели риска и методы его оценки Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №2/2016 ISSN 2410-700Х_

УДК 336.719

Беляева Светлана Викторовна

канд. экон. наук, доцент «РЭУ им. Г.В Плеханова» филиал в г. Пятигорске Ставропольского края E-mail: [email protected]

ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ. ПОКАЗАТЕЛИ РИСКА И

МЕТОДЫ ЕГО ОЦЕНКИ

Аннотация

В статье исследуются причины возникновения банковских рисков. Излагается методика их оценки и степень влияния на деятельность банка. Автор предлагает практические рекомендации по снижению риска в банковской деятельности.

Ключевые слова

Банковская деятельность, экономический риск, совокупный риск банка, стресс-тестирование.

На определенном этапе деятельности коммерческого банка происходит оценка рисков, показывающих количественное определение затрат. Целью оценки рисков является определение соответствие результатов деятельности банка рыночным условиям. Выявление риска предполагает не только определение областей риска, но также реально практических выгод для коммерческого банка и возможно негативных последствий, связанных с этими областями [2, с.107].

Для определения областей риска важное значение имеет наличие информационной базы, которая складывается из сбора и обработки этой информации. Роль ее достоверности очень велика для оценки каждого риска. Исходя из этого, для оценки степени банковских рисков используется качественный и количественный методы.

При качественном методе анализируются источники потенциальных областей риска, определенных этими факторами. Соответственно, этот метод оценки строится на четком определении факторов, перечень которых характерен для каждого вида банковского риска. Анализ кредитного портфеля происходит с использованием данного метода.

Количественный метод формализует степень риска, используя его можно условно определить допустимый для банка уровень отдельных рисков, также оценить возможность увеличения или снижения риска в дальнейшем. Критерии количественного метода бывает, как общие, так и специфические для отдельных видов риска. Допускаемые величины рисков различного вида фиксируются через нормативные показатели, используемые в политике банка, которые отражаются в бизнес-плане [1, с.124].

Оценка совокупного риска банка является основным элементом управления рисками деятельности банка. В качестве инструмента контроля совокупного риска банка является установление и контроль лимита совокупных потерь банка.

Основной принцип ограничения текущих рисков банка - принцип динамического соответствия суммы текущих (зафиксированных и не зафиксированных на момент расчета) и возможных (ожидаемых и непредвиденных) потерь утвержденному Советом директоров совокупному лимиту потерь банка.

Основной принцип установления совокупного лимита потерь - принцип его соответствия источникам покрытия потерь. В качестве источников покрытия потерь выступают резервные фонды банка, часть капитала, резервируемая на покрытие рисков непредвиденных потерь. Кроме этого может добавляться ожидаемый чистый процентный доход, консолидированный по видам деятельности, в части премии (надбавки) к процентной ставке или нормы доходности на покрытие риска.

Также в рамках совокупного лимита потерь могут устанавливаться лимиты потерь по видам рисков (кредитный, рыночный и др.), программам, продуктам и т.д. в зависимости от специфики и направлений деятельности банка. Целесообразность установления таких лимитов обуславливается потенциальной возможностью понесения существенных потерь для банка.

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №2/2016 ISSN 2410-700Х_

В последние годы неотъемлемым элементом риск-менеджмента финансовых организаций, и в первую очередь банков и страховых компаний, является стресс-тестирование. В России на данный момент практика применения стресс-тестирования не столь широка, а предложения Центрального Банка РФ по этому вопросу носят рекомендательный характер.

Стресс-тестирование проводится для определения потенциального изменения показателей кредитного риска в случае развития негативных сценариев. Для проведения стресс-тестирования показателей кредитного риска применяются различные сценарии объявления дефолта по своим обязательствам заемщиками банка. Для проведения данного анализа принимаются следующие сценарии стресс-тестирования:

- дефолт по 3 заемщикам из 10 крупнейших заемщиков банка (в выборке участвуют 10 крупнейших заемщиков банка) (сценарий «3 из 10»);

- дефолт по 5 юридическим лицам и 5 физическим лицам - заемщикам банка (в выборке участвуют все заемщики банка) (сценарий «5+5»);

- дефолт по 20 % кредитного портфеля банка (сценарий «20 %»).

При этом, для каждого сценария оценивается 2 варианта развития событий: ситуация, когда банк в результате свершения ряда факторов переводит ссуды заемщика в IV категорию качества с размером резервирования в 51 %; ситуация дефолта заемщика и перевод ссуд заемщика в V категорию качества с процентом резервирования 100 %.

При проведении стресс-тестов по сценариям «3 из 10» и «5+5» для каждого заемщика переоценивается сумма резервов, сформированных с учетом варианта развития событий. Затем определяется суммарное влияние переоценки сформированных резервов на капитал банка. Полученные данные (переоценка резервов и капитала) используются для перерасчета показателей кредитного риска, нормативов, а также открытой валютной позиции банка.

При проведении стресс-тестов по сценарию «20 %» для всего портфеля оценивается изменение сформированных резервов в случае перевода в 20 % кредитного портфеля в 4 или 5 категории качества. Затем определяется суммарное влияние переоценки сформированных резервов на капитал банка.

Полученные данные (переоценка резервов и капитала) используются для перерасчета нормативов, а также открытой валютной позиции банка.

Стресс-тестирование показателей кредитного риска осуществляется на ежеквартальной основе управлением риск-менеджмента.

Банк размещает средства в кредиты, предоставленные юридическими физическим лиц, долговые обязательства, ценные бумаги и межбанковские кредиты на основании решений кредитного комитета банка.

Правлением банка определяется процентная политика по кредитованию юридических и физических лиц при постоянном мониторинге процентных ставок по банкам-конкурентам, с учетом комиссионного вознаграждения за обслуживание кредитов. Процентная политика, проводимая банком, направлена на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка.

Минимально допустимые процентные ставки по размещаемым ресурсам устанавливаются из расчета их срока, себестоимости и процентной маржи, позволяющей покрывать все процентные и операционные расходы.

Наиболее простой способ измерения процентного риска состоит в определении разрыва между активами и обязательствами по срокам (ГЭП).

С помощью ГЭП-метода, основанного на группировке потока денежных средств банка, можно определить основные параметры, характеризующие уровень риска [4, с.98].

Процентное соотношение требует классификации активов и обязательств в соответствии со сроком переоценки, т.е. до переназначения процентных ставок. Для краткосрочных активов и активов с фиксированной процентной ставкой это будет срок до погашения; для активов с плавающей процентной ставкой - срок до даты следующего пересмотра процентной ставки. Инструменты с неопределенной датой погашения (просроченные) учитываются по сроку обращения (погашения) «свыше года». По инструментам «по предъявлении» сроки определяются на основе профессионального суждения соответствующего

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №2/2016 ISSN 2410-700Х_

структурного подразделения. Купонные облигации распределяются по временным интервалам в зависимости от остаточного срока погашения текущего купона. В каждом временном интервале рассчитывается сумма активов и сумма обязательств нарастающим итогом. В каждом временном интервале рассчитывается величина ГЭПа, как разность между суммой активов и суммой обязательств. Цель данного сопоставления состоит в том, чтобы показать, насколько банк с обеих сторон своего баланса ограничен в определенных процентных ставках, следовательно, насколько он подвержен изменению рыночных ставок. Данный метод позволяет учитывать различный уровень риска для различных временных интервалов и наглядно представить наличие риска кредитного портфеля в динамике.

ГЭП может быть, как положительной, так и отрицательной. Чем больше величина ГЭПа, тем в большей степени банк подвержен риску потерь от изменения процентных ставок. Отрицательный ГЭП означает, что у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к изменению уровня процентных ставок. Данная ситуация рентабельна, когда банк занимает средства на короткий срок (по низким ценам), а ссужает их на длинный срок на более доходном долгосрочном рынке. Банк с отрицательным ГЭПом получает выгоду от падения ставок процента. Когда ставка растет, отрицательный ГЭП создает значительный процентный риск, так как цена средств растет быстрее, чем прибыль на доходные активы. В условиях инфляции отрицательный ГЭП приводит к неплатежеспособности банка.

Затем рассчитываются показатели процентного риска показатель прибыльности банка (Kspread -процентная маржа):

(проценты, полученные проценты, уплаченные \

в периоде___за период ) ^0 % (1)

средний размер средний размер I 100 % (1)

активов (АЧП) обязательств (ПЧП) '

Процентная маржа оценивает разброс процентных ставок между размещенными и привлеченными ресурсами. Отрицательное или небольшое значение свидетельствует о неэффективной процентной политике. Большая величина показателя указывает на недоиспользование привлеченных ресурсов: либо процентные ставки по пассивам низки, либо велики ставки по активам. В конечном итоге может привести к оттоку инвесторов или потерям рискованных вложений.

Уровень процентного риска рассчитывается по следующей формуле:

ГЭП (2)

г доходные активы

где ГЭП - абсолютное выражение совокупного ГЭПа по сроку до одного года.

Чем выше коэффициент процентного риска, тем в большей степени банк подвержен риску потерь от изменения процентных ставок. При превышении лимита коэффициента процентного риска процентный риск реализован, его следует считать высоким.

Управление риск-менеджмента сопоставляет фактические показатели процентного риска с лимитами и делает вывод о состоянии процентного риска на отчетную дату. Результаты анализа, в случаях, если просматривается реализация процентного риска, выносятся на Правление банка.

Экономический риск обусловлен возможностью отклонения полученного результата от запланированного в связи с изменением множества факторов, воздействующих на банк изнутри и извне. Чем вернее расчеты, тем выше степень совпадения оценок и прогнозов с действительными данными. Позитивное отклонение означает шанс получить дополнительную, по сравнению с первоначальными расчетами, прибыль. Негативное отклонение означает шанс понести убытки. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность убытков. В этой ситуации и проявляется понятие риска [3, с.674].

Для целей управления и контроля риска может применяться:

- регулярная (ежеквартальная) подготовка управлением риск-менеджмента и рассмотрение коллегиальными органами коммерческого банка отчетов о состоянии процентного риска;

- лимитирование разрывов активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок;

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ»

№2/2016

ISSN 2410-700Х

- контроль установленных лимитов;

- установление процентных ставок в зависимости от величины разрывов процентной позиции по срокам;

- мониторинг установленных процедур.

Таким образом, экономический риск можно охарактеризовать, как вероятность понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой действий, либо получения доходов, ниже рассчитанных при осуществлении выбранного какого-либо из альтернативных вариантов решения в условиях неопределенности, сопутствующей деятельности любой коммерческой организации. Список использованной литературы:

1. Заема Л.М., Ярошенко Е.А., Беляева С.В., Баклаева Н.М., Плаксенко Н.П., Бекшорева В.Ю., Милованова Е.А. Краткий курс лекций лоя подготовки студентов к государственному жкзамену по направлению «Экономика». Учебное пособие. - Пятигорск: РИА-КМВ, 2015. - 236 с.

2. Особенности регионального развития банковской системы : краудсорсинг и инновационный аспект [Текст] : монография / [Склярова Ю. М. и др.] ; Федеральное гос. бюджетное образовательное Ставропольский гос. аграрный ун-т, Учетно-финансовый фак., Каф. «Финансовый менеджмент и банковское дело», Учебно-практический центр «Мини банк», Экспертный клуб «Банкир». - Ставрополь: Агрус, 2012. -201 с.

3. Беляева С.В., Первова Н.Ю. Кризис, как сделать выбор? Оптимизация или инновации // Экономика и предпринимательство. - М.: Экономика и предпринимательство (INTERECONOM Publishing), 2015. - .№6(1). 1178 с. ISSN: 1999-2300, - С.673-675.

4. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для самостоятельной работы студентов направления 080100.62 -"Экономика", квалификация - бакалавр / [Гурнович Т.Г., Остапенко Е.А., Скребцова Т.В. и др.] ; Федеральное гос. бюджетное образовательное Ставропольский гос. аграрный ун-т. - Ставрополь: Агрус, 2014. - 176 с.

© Беляева С.В., 2016

УДК 33: 330. 334. 338

Бондаренко Наталия Евгеньевна

канд. кон. наук, доцент РЭУ им. Г.В. Плеханова

г. Москва, РФ E-mail: [email protected]

КЛАСТЕРНАЯ ТЕОРИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ: ИСТОРИЯ СТАНОВЛЕНИЯ И

ФОРМИРОВАНИЯ2

Аннотация

В статье описываются предпосылки создания и теоретические основы формирования кластерной теории. Рассмотрен вклад экономистов-теоретиков в развитие кластерного подхода.

Ключевые слова

Кластеры, кластерная теория, формы организации, территориальное размещение ресурсов, регионы,

конкурентоспособность

2 Работа выполнена при финансовой поддержке РФФИ, грант № 15-06-02171 А «Влияние форм интеграции бизнеса на инновационное развитие»