CC BY
59
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ , БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ,
РАСЧЕТОВ В РФ
LEGAL BASIS NON-CASH CIRCULATION AND SETTLEMENTS IN RUSSIA
Азизмуродов Одилджон Олимджонович Azizmurodov Odildzhon Olimdzhonovich
Студент Student
Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации Financial University under the Government of the Russian Federation
Аннотация на русском языке: Основную часть денежных расчетов (80-90%) составляет безналичный денежный расчет. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.
The summary in English: The main part of cash payments is cashless cash settlement. It arises when cash settlements are made without the direct use of cash, ie. when transferring money to the accounts of credit institutions or offsetting mutual claims. Non-cash payment is used in such spheres of economic relations as the sale of products, works and services; reception and refund of bank loans; payment and use of actual income. Between cash and non-cash circulation there is a close and mutual dependence: money constantly passes from one sphere of circulation to another, changing the form of cash banknotes to a deposit in a bank, and vice versa.
Ключевые слова: безналичные расчеты; денежные знаки; правовое регулирование безналичного денежного обращения; кредитные организации; вексель.
Key words: non-cash settlements; bank notes; legal regulation of non-cash money circulation; credit organization; bill.
Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных купюр), посредством перечисления денежных средств со счетов в банковских (иных кредитных) организациях в целях зачетов взаимных требований. В условиях рыночной экономики безналичные расчеты играют важную роль в ускорении оборачиваемости средств, снижении издержек обращения и т. п.
Правовые основы безналичных расчетов в Российской Федерации закреплены финансовым и гражданским законодательством. К основным источникам правового регулирования безналичного денежного обращения относятся ПС РФ, а также Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (гл. XII). Банк России в соответствии со ст. 80 указанного Закона является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Расчеты на территории России осуществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РФ.
Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми Банком России в соответствии с законодательными актами РФ. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Формы безналичных
расчетов установлены ст. 862 ГК РФ. К ним относятся: 1) расчеты платежными поручениями; 2) по аккредитиву; 3) чеками; 4) по инкассо/Однако этот перечень не является исчерпывающим и расчеты могут осуществляться в иных формах, если они соответствуют закону и применяются в банковской практике на основе банковских правил и обычаев делового оборота.
Формы безналичных расчетов различаются условиями предоставления средств в распоряжение получателя, порядком документооборота, видом расчетного документа.
Расчетные документы - это оформленные в виде документов на бумажном носителе или в установленных случаях в виде электронных платежных документов: распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление иа счет, указанный получателем средств (взыскателем). Установлены следующие виды платежных документов: а) платежные поручения; б) аккредитивы; в) чеки; г) платежные требования; д) инкассовые поручения.
ГК РФ установлены общие положения о расчетах (гл. 46). Так, в соответствии со ст. 861 ГК РФ безналичная (либо наличная) форма расчетов выбирается гражданами в добровольном порядке. Расчеты между юридическими липами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком России, осуществляются только в
62
безналичном порядке. Безналичные расчеты между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями производятся, как правило, через банки либо иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Межбанковские расчеты, т. е. расчеты между банками, Банк России осуществляет через свои учреждения — расчетно-кассовые центры (РКЦ). В сфере безналичных расчетов действует правило, что общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ. Хозяйствующие субъекты (участники торгового оборота) вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, установленную законодательством.
В данной сфере действует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 3 октября 2002 г.1, которое детально регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории. Названное Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Эти расчеты регулируются Положением Центрального банка РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; 3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляют расчетные операции; 4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Одной из обособленных и самостоятельных форм безналичных расчетов является применение векселей (см. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. «О простом и переводном векселе»2) — ценных бумаг, удостоверяющих ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (ст. 815 ГК РФ).
Кроме того, в качестве самостоятельной разновидности безналичного денежного обращения можно рассматривать и платежные банковские карты. Банковская карточка представляет собой, как правило, пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, обеспечивающей доступ к специальному карточному счету в кредитной (банковской) организации. Кредитные карточки банков используются для покупки товаров с использованием кредитной линии (кредитовые карточки) и для получения денег в банкоматах (Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их
использованием, утвержденное Центральным банком РФ 9 апреля 1998 г., в части, не противоречащей Указанию Центрального банка РФ от 9 апреля 1999 г. «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и пре-доплаченных финансовых продуктов»).
Кредитные организации вправе осуществлять распространение платежных или банковских карт других эмитентов в соответствии с законодательством РФ на основании лицензии на право осуществления банковских операций. Кредитным организациям не требуется разрешения Банка России на распространение платежных или банковских карт других эмитентов, дорожных чеков, а также чеков и векселей, являющихся неэмиссионными ценными бумагами в соответствии с законодательством РФ. Распространение (продажа) кредитными организациями-резидентами карт может осуществляться только по специальному разрешению Банка России.
Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных купюр), посредством перечисления денежных средств со счетов банковских (иных кредитных) организациях в целях зачетов взаимных требований.
Правовые основы безналичных расчетов в РФ закреплены финансовым и гражданским законодательством. К основным источникам правового регулирования без наличного денежного обращения относятся ГК РФ, ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» и Положение о безналичных расчетах в РФ от 3 октября 2002 г. Банк России в соответствии со ст. 80 указанного Закона является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Расчеты на территории России осуществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РФ.
Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми Банком России в соответствии с законодательными актами РФ. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Формы безналичных расчетов установлены ГК РФ. К ним относятся:
- расчеты платежными поручениями;
- по аккредитиву;
- чеками;
- по инкассо. Однако этот перечень не является исчерпывающим и расчеты могут осуществляться в иных формах, если они соответствуют закону и применяются в банковской практике на основе банковских правил и обычаев делового оборота.
Расчетные документы - это оформленные в виде документов на бумажном носителе или в установленных случаях в виде электронных платежных документов: распоряжение плательщика (клиента
или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Установлены следующие виды платежных документов:
- платежные поручения;
- аккредитивы;
- чеки;
- платежные требования;
- инкассовые поручения.
ГК РФ установлены общие положения о расчетах. В соответствии с ГК РФ безналичная (либо наличная) форма расчетов выбирается гражданами в добровольном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком России, осуществляются только в безналичном порядке. Безналичные расчеты между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями производятся, как правило, через банки либо иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Межбанковские расчеты, т. е. расчеты между банками, Банк России осуществляет через свои учреждения - расчетно-кассовые центры (РКЦ).
Обособленной и самостоятельной формой безналичных расчетов является применение векселей. Кроме того, в качестве самостоятельной разновидности безналичного денежного обращения можно рассматривать и платежные банковские карты. Банковская карточка представляет собой, как правило, пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, обеспечивающей доступ к специальному карточному счету в кредитной (банковской) организации. (Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием от 9 апреля 1998 г.).
Организация денежных расчетов с исполь-зо-ванием безналичных денег гораздо пред-почтительнее платежей наличными деньга-ми, поскольку в первом случае достигает-ся значительная экономия на издержках об-ращения. Широкому применению безналич-ных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность го-сударства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических про-цессов.
Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета платель-щика и зачисляются на счет получателя. Без-наличные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой пони-мается совокупность принципов организа-ции безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации,
63
опреде-ленных конкретными условиями хозяй-ство-вания, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.
Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.
Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер требований, точность указания суммы, места и времени платежа. Вообще, следует чрезвычайно внимательно отнестись ко всему набору вексельных реквизитов.
Предприятия должны быть в состоянии широко использовать различные возможности векселей (учет, выдачу ссуд, прем на инкассо) и приспосабливать их для целей финансового менеджмента.
К средствам обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой.
Работающая компьютерная система "клиент -банк" позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания.
Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.
Литература:
1. «Положение , о , безналичных расчетах в РФ» | от | 9/07/1992г. №14 | //Экономист.-1992,№11.-с.2-4.
2. Березина , М.П. «Вопросы г теории безналичных расчетов»//Банковское дело.-1998,№8.-с. , 26-32.
3. Березина М.П. , «Платежная р система России и р принципы ее , организации»//Финансы.-
1998,№3.-с. 22-28.
4. Березина , М.П. , «Проблемы организации , безналичных , расчетов» , //Финансы.-1997,№3.-с. 17-26.
5. Булатов М.А. , «Совершенствование , безналичных | расчетов» т //Бухгалтерия ы и банки.-1996,№4.-с. , 30-34.
6. Вестник экономики.-2000,№3.-с. 23-24.
7. Власова С. , «Банковские л услуги в , период , кризиса»//Аналитический | банковский у журнал.-
1999,№4.-с. , 80-84.
8. Воронин Д.В. | «Вексельный а рынок , Рос-сии»//Банковское , дело.-1998,№10.- с. 11-13.
64
9. «Годовой отчет ЦБ РФ | за 1997г.».- ЦБ РФ,1998.- 170с.
10. «Годовой р отчет | ЦБ РФ , за 1998г.».- ЦБ РФ,1999. - , 180с.
11. «Деньги. Кредит. к Банки» , под редакцией р Лаврушина , О.И.- , М.: Финансы | и стати-стика,1999г.- | 448с.
12. Ивасенко А.Г. «Безналичные а расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития». НГАЭиУ.- Новосибирск,1996г.- а 106 , с.
13. Косой А.М. «Принципы безналичных , рас-четов»//Деньги и | кредит.- | 1995,№6.- с. 54-64.
14. Масюкова , Т.Д. i «Документарный аккредитив в международной ю торговле: р сильные и слабые стороны» | //Консультант.-1998,№8.-с. , 55-62.
15. Новоселова , Л.А. , «Денежные расчеты , в предпринимательской , деятельности».- | М.: , Де-Юре,1996.- ю 190 с.
_СОВРЕМЕННЫЕ ТИПЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЫШЛЕНИЯ_
Хасанхонова Нодира Исаметдиновна
Старший преподаватель кафедры «Экономическая теория» при Ташкентском Финансовом институте, город Ташкент Эгамбердиев Квмрон Фармонкул угли
Преподаватель кафедры «Экономическая теория» при Ташкентском Финансовом институте, город Ташкент
В статье рассматриваются вопросы, связанные с современными типами экономического мышления общества. Подвергается анализу каждый тип экономического мышления.
Ключевые слова: экономическое мышление, рациональность, экономическое поведение, абстрактное, эмпирическое и социально - экономически ориентированный тип экономического мышления, экономическое мышление предпринимателя и рабочего
Совокупность экономических взглядов и представлений, отражающих новейшие достижения экономики и его качественное преобразование, отражается в экономическом мышлении общества. В отличие от простой суммы знаний современное экономическое мышление выступает как активная сторона общественного сознания, непосредственно определяет его действие при принятии экономико-социальных решений и практическое действие по их осуществлению.
Для современного экономического мышления характерны научность, реализм в определении задач и путей их решения, опора на методы управления, нацеленность на повышение эффективности производства и использование интенсивных, качественных факторов роста при неравномерных взаимодействиях экономических, социальных и научно-технических процессов. Современное экономическое мышление проявляется в умении правильно оценивать тенденции и перспективы развития общественного производства, реально складывающуюся ситуацию в отраслях, на предприятиях.
Формирование современного экономического мышления — необходимое условие качественного улучшения хозяйственного механизма, ускорения
1 Беккер Г. Человеческое поведение: экономический подход. Избранные труды но экономической теории: Пер. с англ. / Сост. и науч. ред. Р.И. Капелюшников; Предисл. М.И. Левина. М.: ГУ-ВШЭ, 2003, П.Хейне"Экономиче-ский образ мышления" М.: Новости, 2001, Бляхман Л.С.Перестройка экономического мышления. - М., Политиздат, 1990; Архипов Алексей Юрьевич. Современное экономическое мышление (Вопросы теории и практики развития) : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.01 : Ростов н/Д, 1999; Артёмьев А.В. Человеческий капитал как фактор экономического роста. Диссертация на соискателя учёной степени кандидата экономических наук. Казань. 2007; Абдурахмонов К.Х., Зокирова Н.К.
социально-экономического развития страны, важное звено перестройки общественного сознания. Формирование современного экономического мышления осуществляется на основе последовательного совершенствования социальных типов общества.
Научные исследования современного экономического мышления можно увидеть в работах Г.Беккер, П.Хейне, Л.С.Бляхман, А.Ю.Архипов, А.В.Артёмьев, Е.Ф.Борисов, Г.С.Вечканов, Д.В.Ва-лов, В.М.Соколинский, В.Е.Корольков, А.Г.Гряз-нова , К.Абдурахмонов, Н.Зокирова 1 Также можно привести научнее исследования Нобелевского ла-урията Ричарда Талера который проанализировал систематические последствия таких человеческих черт, как ограниченная рациональность, социальные предпочтения и недостаток самоконтроля, их воздействие на принятие индивидуальных решений, а также на функционирование мышления в целом. Конечно главные критерии, определяющие экономическое мышление, - это умение адаптироваться к существующим правилам рынка, способность к калькуляции затрат и выгод как основе оптимального выбора.
Человеческое развитие: Учебник. - Т.: ФГБОУ ВПО "РЭУ им.Г.В.Плеханова", 2014 Е.Ф.Борисов. Экономическая теория. Курс лекций для студентов высших учебных заведений. СП.: 2008 г., Г.С.Вечканов. Экономическая теория. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2010; Политэкономия (история экономических учений, экономическая теория, мировая экономика) Учебник для вузов //под ред.Д.В.Валового. изд.2-е. М.:ЗАО.Бизнес школа, "Интел - синтез" 2000; Экономическая теория: учебное пособие. В.М.Соколинский, В.Е.Корольков (и др.) под ред. А.Г.Грязновой и В.М.Соколинского. 5е изд., перераб. и доп. -М.: КНОРУС, 2008
