CC BY
254
ISSN 2221-7347
Экономика и право
УДК 339.1
Д. М. Беридзе, М. Р. Костянская БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.
Ключевые слова: безналичные расчеты, клиринг, аккредитив, чек, платежное поручение, платежное требование, инкассо, вексель.
Коммерческие банки в ходе выполнения ими своих непосредственных функций, выполняют расчетно-кассовые операции. Они составляют основу платежной системы страны и включают ведение по поручению юридических и физических лиц их счетов, осуществление денежных расчетов в безналичной и наличной формах. О безналичных расчетов мы и поговорим подробнее.
Безналичные расчеты составляют в России более 70% всех расчетов и включают следующие виды деятельности:
■прием расчетных документов, проверка правильности их составления;
■контроль законности и возможности проведения денежной операции;
■определение объема остатков средств на счетах клиентов;
■зачисление или списание денег с расчетных, текущих и других счетов клиентов на основании поступлений, выдач, начисления налогов, дивидендов и т.д.
Существуют определенные принципы безналичных расчетов, которые банки должны соблюдать. К ним относятся:
1. Наличие банковского счета клиента;
2. Исполнительная деятельность банка по распоряжениям собственника счета по проведению операций;
3. Срочность;
4. Обеспеченность;
5. Контроль.
Проводимые банком безналичные расчеты производятся в определенных формах. Формы безналичных расчетов представляют собой способы платежа и соответствующий им документооборот, устанавливающий форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.
Рассмотрим подробнее каждую форму:
1. Платежные поручения. Это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежные договоренности в этом случае могут быть срочными, досрочными и отсроченными.
2. Платежное требование. Представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы.
Они применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги ит.д.
3. Аккредитив. Это условное денежной обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку совершить такие платежи.
© Беридзе Д. М., Костянская М. Р., 2012.
51
Новый университет. 2012. № 6 (16).
ISSN 2221-7347
Банками открываются следующие виды аккредитивов: покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные.
4. Инкассо. Является банковской операцией, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует в целях получения от плательщика платежа. Для проведения такого рода расчетов банк-эмитент может привлекать другие банки.
Помимо данных форм существуют и другие виды расчетов.
Например, расчет по векселю. Он сопровождается выпуском собственного векселя банком и работой с векселями клиентов. На рынке векселей коммерческие банки выступают не только векселедателями, но и крупнейшими операторами этого рынка.
Банк может выпускать вексель в обращение. В этом случае банк преследует определенную цель - либо кредитование клиента, либо погашение своей задолженности перед кредиторами.
Также коммерческие банки могут учитывать векселя своих клиентов, то есть принимать векселя по индоссаменту до наступления срока платежа по нему. За такого рода учет банком устанавливается и взимается учетный процент.
Существует другой вариант расчетного документа - чек. Это документ установленной формы и реквизитов, содержащий письменное распоряжение чекодателя плательщику произвести платеж указанной в чеке суммы предъявителю данного чека. Банк в данном случае выступает эмитентом чека и плательщиком по нему.
Клиринговые расчеты занимают особое место. Они представляют собой процесс передачи, сверки и подтверждения платежей перед расчетом. Они основаны на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах.
Сегодня выделяют две модели организации клиринговых операций: с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов, без депонирования средств. Клиринговые расчеты бывают двусторонними и многосторонними, разовыми и единовременными, с участием и без участия банка.
При проведении клиринга через банк участникам расчетов открываются специальные клиринговые счета. Система взаиморасчетов проводится в два этапа:
1. По представленным расчетным документам участников клиринга проводится списание по дебету их счетов, а по кредиту - зачисление соответствующих сумм;
2. В заранее определенный срок клиринговые счета закрываются и сальдируются, то есть сводятся к нулю. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то его владельцу списывается сумма с его банковского счета.
Клиринговые расчеты удобны и быстры, что признано многими банками. По статистике при двусторонних взаимозачетах количество межбанковских расчетных операций сокращается до 6, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 денежных единиц. При многостороннем - до 3 и до 130 соответственно.
Библиографический список
1. Маркова, О. М. Банковские операции: учебник для бакалавров / О. М. Маркова, Н. Н. Мартыненко, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. - М.: Издательство Юрайт, 2012. - 537 с.
2. Формы безналичных расчетов и условия их применения: положение ЦБР от 3 октября 2002 г. / Информационно-правовой портал «Гарант» - (http://base.garant.ru/12129272/).
Статья поступила в редакцию 31.05.2012.
БЕРИДЗЕ Давид Малхазович - бакалавр экономического факультета Воронежского государственного университета.
КОСТЯНСКАЯ Мария Романовна - бакалавр экономического факультета Воронежского государственного университета.
52
