CC BY
49
йщ ¿л}
8(1161 -2014
ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ
О ПРОБЛЕМАХ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
С.К. Семенов,
кандидат экономических наук, доцент, Астраханский государственный технический унинерситет
БЕЗНАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ
«Безналичные деньги — это записи на счетах в банках» говорится в одном из многочисленных определений [1]. Это достаточно узкое определение, ограничивающее безналичные деньги банковским оборотом и наличием банковских счетов. Подобной точки зрения придерживается и авторский коллектив другого учебника; «В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя»[2]. Такая же концепция отражена в «Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации» Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П: «Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета... ».
Другое, расширенное определение дается в еще одном издании: «Безналичное обращение — это движение денег безналичного платежного оборота в виде перечислений денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Обслуживается платежными поручениями, требованиями, чеками, пластиковыми карточками, векселями и др.»[3].
Предлагается еще более широкое определение: безналичные расчеты — это денежные расчеты, производимые без применения наличных денег. Это, собственно, вытекает из самого названия - безналичные. При этом имеются в виду все возможные расчеты, кроме наличных, включая, зачет взаимных требований, небанковские расчеты, расчеты электронными деньгами и квазиденьгами. Следовательно, безналичные деньги -это любые деньги, кроме наличных.
Напротив, основное свойство наличных денег — их наличие, то есть возможность их увидеть, их материальный носитель. Правда, материальный носитель имеют также квази-деньги — вексель и чек. Однако сделка с участием чека и векселя считается завершенной лишь при поступлении на
счет безналичных денег по платежной сети, или при гашении или продаже квази-денег за наличность.
Таким образом, безналичное денежное обращение — движение безналичных денег, обслуживающее оборот товаров и услуг в экономике.
Много дискуссий вызывает проблема, что же считать безналичными деньгами? Остатки средств на счетах на балансах предприятий, или остатки на банковских счетах хозяйствующих субъектов? Только на расчетных (текущих) или вместе со срочными? Или на счетах коммерческих банков в центральном банке? На корреспондентском счете в центральном банке, или с учетом счета обязательного резервирования? И как быть с ценными бумагами, учитывая их многообразие?
Определенная часть банкиров считает деньгами только средства на корреспондентском счете в центральном банке; другие расширяют эти средства остатками на корсчетах в других коммерческих банках, мотивируя свою позицию тем, что именно этими средствами можно реально расплатиться. Однако, реально можно расплатиться и средствами со счетов клиентов, если они обслуживаются в одном банке. И считать ли деньгами остатки средств на корсчетах неплатежеспособных банков? Да и через платежную сеть ЦБ РФ в первые годы реформ крупные суммы проходили иногда достаточно долго - так государство боролось с гиперинфляцией. А как охарактеризовать расчеты между клиентами одного, но неплатежеспособного банка?
Деньги с корсчета коммерческого банка в Банке России при поступлении в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ теряют ликвидность — ими в обычных условиях нельзя расплатиться. Получается, что это уже и не деньги?
Считаем, что все названные средства следует, в самом широком смысле, считать деньгами, а в каждом конкретном случае выяснять (определять) денежный агрегат или параметр, в который включены данные денежные средства, и который, соответственно, характеризует их ликвидность.
8 (116)- 2004
Кроме того, речь часто идет об одних и тех же средствах, отраженных зеркально в разных балансах: в одних — в активе, в других — в пассиве. Например, средства предприятия по их собственному балансу отражаются по активу, а те же средства, естественно, в той же сумме, если бухгалтерия в порядке, по пассиву баланса тех банков, где открыты счета данного предприятия. Однако только последние включаются в денежные агрегаты, начиная с М1 (компоненты средств до востребования и срочных средств), являясь деньгами М1. Эти деньги являются частными обязательствами конкретных банков перед клиентами, то есть предприятие может рассчитаться этими средствами, если банк является платежеспособным, имеет, в первую очередь, средства на корсчете в центральном банке. Срочные же средства необходимо перевести в текущие, если это позволяет договор и законодательство. На корсчетах в центральном банке и других коммерческих банках кредитная организация хранит только небольшую часть средств клиентов -эти активы практически не приносят доходов, остальные деньги выданы в ссуду и вложены в другие доходные активы. Норматив ликвидности ЦБ РФ Н2 устанавливает, что коммерческие банки должны иметь ликвидные активы, включая, в первую очередь, остаток средств на корсчете в Банке России, в сумме не менее 20% от обязательств (пассивов) до востребования. Правда, бывают и курьезы — Астраханский филиал Морбанка не проводил активных операций, и поэтому все средства клиентов хранил на своих корреспондентских счетах, получая доходы только от расчетно-кассового обслуживания.
Деньги на счетах коммерческого банка в центральном банке отражаются в активе баланса коммерческого банка, и зеркально, в той же сумме, в пассиве баланса центрального банка, представляя собой, в лице последнего, обязательства государства перед коммерческим банком, а через него — перед его клиентурой в сумме остатка средств на корсчете. В агрегаты денежной массы эти средства не включаются, так как, по сути, представляют собой, в основном, часть суммы, отраженной на банковских счетах в пассиве баланса коммерческого банка, и, в этом качестве, уже включены в денежную массу. Однако эти деньги, средства на счетах коммерческих банков в центральном банке по балансу последнего входят в качестве компонентов в денежную базу и являются деньгами денежной базы. Средства на счетах обязательного резервирования включаются в денежную базу в узком смысле, средства на корсчете в центральном банке — в денежную базу в широком понимании. Деньги денежной базы напрямую контролируются центральным банком, поэтому их иногда называют «сильными» деньгами.
Имеет место взаимосвязь денежных средств, находящихся на различных банковских счетах в активе и пассиве коммерческого банка. Так, средства на клиентском счете в пассиве связаны через нормативы резервирования с остатком на счете обязательного резервирования, а через норматив ликвидности Н2 со счетами, на которых учитываются высоколиквидные активы банка, в первую очередь остаток на корсчете в центральном банке.
ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Существуют различные формы безналичных расчетов, которым соответствуют определенные платежные инструменты. В разных странах они могут несколько отличаться (или по-разному называться), что связано с разным уровнем развития экономики и платежных систем, национальными традициями и укладом; экономисты приводят их классификации, которые также могут отличаться.
Обычно различают формы расчетов:
• расчеты платежными поручениями (банковский перевод);
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо [4].
Две позиции — банковский перевод и инкассовые расчеты могут быть объединены под названием «кредитовые и дебетовые переводы» (или жирорасчеты) при отсутствии формы расчетов по аккредитивам с добавлением расчетов пластиковыми картами и обращающимися ценными бумагами (векселя, передаваемые депозитные сертификаты, варранты и др.) [5].
В последней классификации вызывает определенное сомнение отсутствие формы расчетов по аккредитивам, так как эта форма очень распространена в мире, особенно в международной торговле; и введение формы расчетов обращающимися ценными бумагами, доля которых в платежном обороте, напротив, весьма невелика, а сами названные ценные бумаги не являются всеобщим платежным средством и используются ограниченным кругом хозяйствующих субъектов.
Место чеков среди форм безналичных расчетов не вызывает сомнений. Однако следует обратить внимание на определенную экономическую коллизию (противоречие): деньги на депозитных чековых счетах относятся к агрегату М1, а собственно чеки — к квази-деньгам МЗ (и то не во всех странах), минуя агрегат М2.
В разных странах различны также соотношения форм безналичных расчетов. Однако лидирует здесь, безусловно, чековое обращение: в США и Канаде с помощью чеков обслуживается свыше
ДЙЙДЖЕСТ'ННМСЫ
ДЕ1ЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ
90% безналичных сделок, свыше 80% — в Италии и Франции, свыше 60% — в Англии. Вместе с тем, в большинстве стран Европы господствуют расчеты поручениями и по инкассо, в частности в Германии и Швейцарии - около 90% безналичных сделок, а также в Японии - свыше 70% [5, с. 140].
Приведенные данные не подтверждают мнение о необходимости (обязательности) развитого чекового оборота в развитой экономике и обязательности (необходимости) его развития в России как панацеи от всех негативных явлений в денежном обороте. В целом же в России только одними платежными поручениями обслуживается около 92% безналичного денежного оборота; на остальные формы безналичных расчетов, включая инкассовые, приходится 8%, из них на чеки — около 0,1 % [6].
При безналичных расчетах может иметь место клиринг, значительно сокращающий денежный оборот и издержки обращения.
Клиринг - система безналичных расчетов по взаимозачету встречных требований и обязательств, При котором выплачивается только разница (сальдо) денежных сумм.
Таким образом, как следует из определения, клиринг не является отдельной формой безналичных расчетов, а реализуется в действующих формах: клиринг чеков, клиринг жирорасчетов. Однако клиринг аккредитивов не предусмотрен и не имеет экономического смысла.
Клиринг, как правило, осуществляют специализированные небанковские кредитные организации - расчетные палаты и клиринг-банки; отдельные клиринговые операции могут проводить центральные и коммерческие банки.
К примеру, ФРС США наряду с расчетными палатами и банками-корреспондентами осуществляет клиринг чеков. Напротив, Банк России, сосредоточив в своей платежной системе большинство расчетов, клиринг не использует: зачеты не осуществляются, каждая сумма отдельно зачисляется или списывается с корсчетов коммерческих банков. Возможно, причина в материальной заинтересованности ЦБ РФ: одна зачетная операция может заменить десятки и сотни отдельных оплачиваемых трансакций.
Альтернативой платежной системе Банка России по обслуживанию внутреннего денежного оборота может быть система SWIFT, которая является основой инфраструктуры платежных систем центральных банков многих государств, в частности, Великобритании, Италии, Франции, ФРГ и Канады. В США через систему SWIFT проходит около половины внутренних платежей. И, конечно, SWIFT вне конкуренции при совершении международных платежных трансакций.
8 (116) - 2004
Безналичные расчеты можно классифицировать по 3-м укрупненным группам:
• внутрибанковские и межфилиальные расчеты;
• расчеты в платежной сети центрального банка;
• расчеты в сети банков-корреспондентов и расчетных палат.
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ БАНКОВ
Количество корсчетов, открываемых коммерческими банками друг другу, никогда не ограничивалось российским законодательством в отличие от расчетных счетов нефинансовых агентов экономики. Поэтому с ростом числа банков и бурным развитием банковской системы России в первые годы реформ резко возросло число корсчетов и обороты по ним. И только крупнейшие кредитные учреждения часто отказывали малым или даже филиалам малых и средних банков в открытии корреспондентских счетов. А в целом корреспондентские отношения устанавливались как между крупными, крупными и средними, так и, например, между двумя малыми банками или даже их филиалами. Это было связано не только с экономической целесообразностью, но и делалось в интересах рекламы, престижа, имиджа банка, ведь количество корсчетов — это элемент «визитной карточки» кредитного учреждения. Корреспондентские отношения позволяют развивать деловые контакты между коммерческими банками, партнерские связи, в частности, на межрегиональном и межгосударственном уровнях, установить доверительные отношения, но, главное, ускорить расчеты — это их основная, чисто экономическая функция, что было особенно актуально из-за задержки платежей в первые годы реформ.
В развитых странах мира часть платежей проходит через централизованную расчетную сеть эмиссионного банка, а более половины — по негосударственной децентрализованной сети, представленной банками-корреспондентами и расчетными (клиринговыми) палатами.
Децентрализованная сеть имеет ряд преимуществ перед государственной, основное — более быстрое прохождение платежей, в основном за счет исключения посредника в лице эмиссионного банка. Однако с дальнейшим внедрением новейших технологий разрыв во времени прохождения платежа по обеим сетям будет, вероятно, все более сокращаться. Услуги банков-корреспондентов плат-ны, но они же чаще всего уплачивают процентный доход по остаткам на корсчетах.
Вместе с тем, развитая корреспондентская сеть — удел крупных банков, мелким банкам про-
ДАЙДЖЕСТШИНАНСЫ
сто не под силу рассредоточение активов по многим корсчетам, им для проведения операций требуется максимальная концентрация денежных ресурсов.
Кроме того, децентрализованная сеть оказывается «неполноценным» конкурентом, зависит от расчетной сети эмиссионного банка, монополия которого по расчетным услугам в какой-то мере все равно сохраняется, так как подкрепление средствами корсчетов банков-корреспондентов и окончательные расчеты клиринговых палат осуществляются через централизованную сеть.
В России негосударственная расчетная система недостаточно развита: денежный поток через сеть банков-корреспондентов значительно уступает обороту сети расчетно-кассовых центров эмиссионного банка, а клиринговых палат вообще единицы. Были, правда, и определенные успехи: так, более 90% платежей Инкомбанка проходило через его корреспондентскую сеть. Были широко известны расчетные системы Торибанка, банка «Российский крёдит», МБО «Оргбанк».
Экономический кризис 17 августа 1998 г. наиболее сильно отразился на банковской системе России, причем в первое время особенно в части платежно-расчетной дисциплины, а здесь, в первую очередь, по расчетам через корреспондентскую сеть коммерческих банков. В дальнейшем были отозваны лицензии у флагманов децентрализованной системы расчетов - Инкомбанка и Торибанка, а банк «Российский кредит» принят под «опеку» Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций». Многие банки потеряли средства, «зависшие» на корсчетах проблемных и обанкротившихся банков, что сказалось на их финансовом состоянии в целом вплоть до банкротства и цепочки банкротств среди кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов экономики. Число корсчетов сократилось в связи с банкротствами банков и закрытием счетов по различным причинам, в том числе из-за недоверия у функционирующих банков. В лучшем случае корреспондентские счета не закрывались, а обнулялись до лучших времен. Впрочем, платежная дисциплина была восстановлена достаточно быстро, в том числе и в части корреспондентских отношений между коммерческими банками.
Корсчета могут открываться для проведения каких-то конкретных операций, что порой не обходится без казусов. Так, конкретный астраханский банк-респондент открыл в региональном учреждении крупнейшего банка-корреспондента два
корсчета — инвалютный и рублевый. Последний счет был предназначен для проведения конверсионных операций, хотя в договоре о корреспондентских отношениях это не было и не могло быть оговорено. Реквизиты счета своим клиентам банк-респондент не сообщал: счет по сути-то целевой. Неожиданно для клиента банка-респон-дента на названный корреспондентский счет поступают деньги из другого регионального учреждения банка-корреспондента, причем в платежных документах указан корсчет банка получателя в ... РКЦ Банка России, что несколько, мягко говоря, нарушает нормативные документы ЦБ РФ. В местном же региональном учреждении банка-кор-респондента аргументировали этот факт... внутренним положением своего банка о расчетах, а отвечать конкретно должно учреждение банка другого региона, направившее платеж на этот корсчет, а не в РКЦ ЦБ РФ. Из этого следует, что манипуляциями со счетами занимаются не только нефинансовые агенты российской экономики. Банк-корреспондент в данном случае задерживал средства в своей расчетной сети, искусственно увеличивал число оборотов денег за счет последующего платежа банка-респондента. Если же очередной получатель средств был бы клиентом данного банка-корреспондента или банк очередного получателя имел бы в нем корсчет, то некие (уже условные) средства могли бы обращаться в данной расчетной сети достаточно долго. После повторения описанной истории банк-респондент закрыл данный рублевый корсчет.
Учитывая изложенное, считаем, что количество корреспондентских счетов коммерческих банков не должно быть чрезмерным, а определяться необходимостью и целесообразностью проведения соответствующего объема операций, качественным и эффективным обслуживанием своей клиентуры.
ЛИТЕРАТУРА
1. Экономика: Учебник под ред. A.C. Булатова.— М.: БЕК, 1997.- С.757.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник под ред. О.И. Лавру-шина.— М.: Финансы и статистика. 1998.— С.31.
3. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие.- СПб.: Знание, 2003. С. 235.
4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П. п. 1.2.— КонсультантПлюс, 2003.
5. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции — М.: Вазар-Ферро, 1994, — С. 140, 143.
6. Аверченко В.А. и др. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России //Бизнес и банки, 2002, № И,- С.2.
