CC BY
530
Денежное обращение
деньги: безналичные расчеты в экономике
с.к. семенов,
кандидат экономических наук, доцент, Астраханский государственный технический университет
Денежные расчеты в экономике подразделяются на наличные и безналичные, которые обслуживаются, соответственно, наличными и безналичными деньгами.
«Безналичные деньги — это записи на счетах в банках» [1], говорится в одном из многочисленных определений. Это достаточно узкое определение, ограничивающее безналичные деньги банковским оборотом и наличием банковских счетов. Подобной точки зрения придерживается и авторский коллектив другого учебника: «В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя» [2]. Такая же концепция отражена в «Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации» Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П: «Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета...».
Другое, расширенное определение, дается в еще одном издании: «Безналичное обращение — это движение денег безналичного платежного оборота в виде перечислений денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Обслуживается платежными поручениями, требованиями, чеками, пластиковыми карточками, векселями и др.» [3]. Или подобное, но более короткое определение безналичных денег, как денежных средств, находящихся в безналичном денежном обороте [4].
Предлагаем еще более широкое определение: безналичные расчеты — это денежные расчеты, производимые без применения наличных денег. Это, собственно, вытекает из самого названия — безналичные. При этом имеются в виду все возможные денежные расчеты, кроме наличных, включая
зачет взаимных требований, небанковские расчеты, расчеты депозитными и электронными деньгами. Следовательно, безналичные деньги — это любые деньги, кроме наличных.
Напротив, основное свойство наличных денег— их наличие, т. е. возможность их увидеть, их материальный носитель. Правда, материальный носитель имеют также вексель и чек. Однако сделка с участием чека и векселя считается завершенной лишь при поступлении на счет безналичных денег по платежной сети или при гашении или продаже их за наличность.
Таким образом, безналичное денежное обращение — движение безналичных денег, обслуживающее оборот товаров и услуг в экономике.
Много дискуссий вызывает проблема, что же конкретно считать безналичными деньгами? Остатки средств на счетах на балансах предприятий или остатки на банковских счетах хозяйствующих субъектов? Только на расчетных (текущих) или вместе со срочными? Или на счетах коммерческих банков в центральном банке? На корреспондентском счете в центральном банке или с учетом счета обязательного резервирования?
Определенная часть банкиров считает деньгами только средства на корреспондентском счете в Центральном банке; другие расширяют эти средства остатками на корреспондентских счетах в других ком -мерческих банках, мотивируя свою позицию тем, что именно этими средствами можно реально расплатиться. Однако реально можно расплатиться и средствами со счетов клиентов, если они обслуживаются в одном банке. И считать ли деньгами остатки средств на корреспондентских счетах неплатежеспособных банков? Да и через платежную сеть ЦБ РФ в первые годы реформ крупные суммы проходили иногда достаточно долго — так государство боролось с гиперинфляцией. А как охарактеризовать расчеты между клиентами одного, но неплатежеспособного банка?
Деньги с корреспондентского счета коммерческого банка в Банке России при поступлении в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ теряют ликвидность — ими в обычных условиях нельзя расплатиться. Получается, что это уже и не деньги?
Или «Депозитные безналичные деньги представляют собой бездокументарные именные ценные бумаги...» [5].
Считаем, что все названные средства следует в самом широком смысле считать безналичными деньгами, а в каждом конкретном случае выяснять (определять) денежный агрегат или параметр, в который включены данные денежные средства, и который, соответственно, характеризует их ликвидность.
Кроме того, речь часто идет об одних и тех же средствах, отраженных зеркально в разных балансах: в одних — в активе, в других — в пассиве. Например, средства предприятия по их собственному балансу отражаются по активу, а те же средства, естественно, в той же сумме, если бухгалтерия в порядке, по пассиву баланса тех банков, где открыты счета данного предприятия. Однако только последние включаются в денежные агрегаты, начиная с М1, как компоненты — средства до востребования, являясь деньгами М1. Эти деньги являются частными обязательствами конкретных банков перед клиентами, т. е. предприятие может рассчитаться этими средствами, если банк является платежеспособным, имеет в первую очередь средства на корреспондентском счете в Центральном банке. Срочные же средства необходимо перевести в текущие, если это позволяют договор и законодательство. На корреспондентских счетах в Центральном банке и других коммерческих банках кредитная организация хранит только небольшую часть средств клиентов — эти активы практически не приносят доходов, остальные деньги выданы в ссуду и вложены в другие доходные активы. Норматив ликвидности ЦБ РФ Н2 устанавливает, что коммерческие банки должны иметь ликвидные активы, включая в первую очередь остаток средств на корреспондентском счете в Банке России, в сумме не менее 15 % от обязательств (пассивов) до востребования. Правда, бывают и курьезы — Астраханский филиал Морбанка не проводил активных операций и поэтому все средства клиентов хранил на своих корреспондентских счетах, получая доходы только от расчетно-кассового обслуживания.
Деньги на счетах коммерческого банка в Центральном банке отражаются в активе баланса коммерческого банка и зеркально, в той же сумме, в
пассиве баланса Центрального банка, представляя собой в лице последнего обязательства государства перед коммерческим банком, а через него — перед его клиентурой в сумме остатка средств на корреспондентском счете. В агрегаты денежной массы эти средства не включаются, так как по сути представляют собой в основном часть суммы, отраженной на банковских счетах в пассиве баланса коммерческого банка и в этом качестве уже включены в денежную массу. Однако эти деньги, средства на счетах коммерческих банков в Центральном банке по балансу последнего входят в качестве компонентов в денежную базу и являются базовыми деньгами. Средства на счетах обязательного резервирования включаются в денежную базу в узком смысле, средства на корреспондентском счете в Центральном банке — в денежную базу в широком понимании.
Имеет место взаимосвязь денежных средств, находящихся на различных банковских счетах в активе и пассиве коммерческого банка. Так, средства на клиентском счете в пассиве связаны через нормативы резервирования с остатком на счете обязательного резервирования, а через норматив ликвидности Н2 со счетами, на которых учитываются высоколиквидные активы банка, в первую очередь остаток на корреспондентском счете в Центральном банке.
Существуют различные формы безналичных расчетов, которым соответствуют определенные платежные инструменты. В разных странах они могут несколько отличаться (или по-разному называться), что связано с разным уровнем развития экономики и платежных систем, национальными традициями и укладом; экономисты приводят их классификации, которые также могут отличаться. Обычно различают формы расчетов: расчеты платежными поручениями (банковский перевод);
расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.
В России только платежными поручениями обслуживается около 92 % безналичного денежного оборота; на остальные формы безналичных расчетов, включая инкассовые, приходится 8 %, из них на чеки — около 0,1 % [6].
При безналичных расчетах может иметь место клиринг, значительно сокращающий денежный оборот и издержки обращения. Клиринг — система безналичных расчетов по взаимозачету встречных требований и обязательств, при котором выплачивается только разница (сальдо) денежных сумм.
Таким образом, как следует из определения, клиринг не является отдельной формой безналичных расчетов, а реализуется в действующих формах: клиринг чеков, клиринг жирорасчетов. Однако клиринг аккредитивов не предусмотрен и не имеет экономического смысла.
Клиринг, как правило, осуществляют специализированные небанковские кредитные организации — расчетные палаты и клиринг-банки; отдельные клиринговые операции могут проводить центральные и коммерческие банки.
К примеру, ФРС США наряду с расчетными палатами и банками-корреспондентами осуществляет клиринг чеков. Напротив, Банк России, сосредоточив в своей платежной системе большинство расчетов, клиринг не использует: зачеты не осуществляются, каждая сумма отдельно зачисляется или списывается с корреспондентских счетов коммерческих банков. Возможно, причина в материальной заинтересованности ЦБ РФ: одна зачетная операция может заменить десятки и сотни отдельных оплачиваемых трансакций.
Альтернативой платежной системе Банка России по обслуживанию внутреннего денежного оборота может быть система SWIFT, которая является основой инфраструктуры платежных систем центральных банков многих государств, в частности Великобритании, Италии, Франции, ФРГ и Канады. В США через систему SWIFT проходит около половины внутренних платежей. И, конечно, SWIFT вне конкуренции при совершении международных платежных трансакций.
Безналичные расчеты можно классифицировать по трем укрупненным группам:
• внутрибанковские и межфилиальные расчеты;
• расчеты в платежной сети центрального банка;
• расчеты в сети банков-корреспондентов и
расчетных палат.
Количество корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками друг другу, никогда не ограничивалось российским законодательством, в отличие от расчетных счетов нефинансовых агентов экономики. Поэтому с ростом числа банков и бурным развитием банковской системы России в первые годы реформ резко возросли число корреспондентских счетов и обороты по ним. И только крупнейшие кредитные учреждения часто отказывали малым или даже филиалам малых и средних банков в открытии корреспондентских счетов. А в целом корреспондентские отношения устанавливались как между крупными, крупными и средними, так и, например, между двумя малыми
банками или даже их филиалами. Это было связано не только с экономической целесообразностью, но и делалось в интересах рекламы, престижа, имиджа банка; ведь количество корреспондентских счетов — это элемент «визитной карточки» кредитного учреждения. Корреспондентские отношения позволяют развивать деловые контакты между коммерческими банками, партнерские связи, в частности, на межрегиональном и межгосударственном уровнях, установливать доверительные отношения, но, главное, ускорять расчеты — это их основная, исключительно экономическая функция, что было особенно актуально из-за задержки платежей в первые годы реформ.
В развитых странах мира часть платежей проходит через централизованную расчетную сеть эмиссионного банка, а более половины — по негосударственной децентрализованной сети, представленной банками-корреспондентами и расчетными (клиринговыми) палатами.
Децентрализованная сеть имеет ряд преимуществ перед государственной, основное — более быстрое прохождение платежей, в основном за счет исключения посредника в лице эмиссионного банка. Однако с дальнейшим внедрением новейших технологий разрыв во времени прохождения платежа по обеим сетям будет, вероятно, все более сокращаться. Услуги банков-корреспондентов платны, но они же чаще всего уплачивают процентный доход по остаткам на корреспондентских счетах.
Вместе с тем развитая корреспондентская сеть — удел крупных банков, мелким банкам просто не под силу рассредоточение активов по многим корреспондентским счетам, им для проведения операций требуется максимальная концентрация денежных ресурсов.
Кроме того, децентрализованная сеть оказывается «неполноценным» конкурентом, зависит от расчетной сети эмиссионного банка, монополия которого по расчетным услугам в какой-то мере все равно сохраняется, так как подкрепление средствами корреспондентских счетов банков-корреспондентов и окончательные расчеты клиринговых палат осуществляются через централизованную сеть.
В России негосударственная расчетная система в настоящее время достаточно развита: денежные потоки через сеть банков-корреспондентов сопоставимы с оборотом сети расчетно-кассовых центров эмиссионного банка (через ЦБ РФ в 2004 г. проведено 47,6 % платежей — по количеству и 60,5 % — по сумме [7]), зато клиринговых палат вообще единицы. Были, правда, и определенные успехи в про-
шлые годы: так, более 90 % платежей «Инкомбанка» проходило через его корреспондентскую сеть. Были широко известны расчетные системы «Торибанка», банка «Российский кредит», МБО «Оргбанк».
Экономический кризис 17 августа 1998 г. наиболее сильно отразился на банковской системе России, причем в первое время особенно в части платежно-расчетной дисциплины, в первую очередь по расчетам через корреспондентскую сеть коммерческих банков. В дальнейшем были отозваны лицензии у флагманов децентрализованной системы расчетов — «Инкомбанка» и «Торибанка». Многие банки потеряли средства, «зависшие» на корреспондентских счетах проблемных и обанкротившихся банков, что сказалось на их финансовом состоянии в целом вплоть до банкротства и цепочки банкротств среди кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов экономики. Число корреспондентских счетов сократилось в связи с банкротствами банков и закрытием счетов по различным причинам, в том числе из-за недоверия у функционирующих банков. В лучшем случае корреспондентские счета не закрывались, а обнулялись до лучших времен. Впрочем, платежная дисциплина была восстановлена достаточно быстро, в том числе и в части корреспондентских отношений между коммерческими банками.
Корреспондентские счета могут открываться для проведения каких-то конкретных операций, что порой не обходится без казусов. Так, некий астраханский банк-респондент открыл в региональном учреждении крупнейшего банка-корреспондента два корреспондентских счета — инвалютный и рублевый. Последний счет был предназначен для проведения конверсионных операций, хотя в договоре о корреспондентских отношениях это не было и не могло быть оговорено. Реквизиты счета своим клиентам банк-респондент не сообщал: счет по сути-то целевой. Неожиданно для клиента банка-респондента на названный корреспондентский счет поступают деньги из другого регионального учреждения банка-корреспондента, причем в платежных документах указан корсчет банка получателя в.РКЦ Банка России, что несколько, мягко говоря, нарушает нормативные документы ЦБ РФ. В местном же региональном учреждении банка-корреспондента аргументировали этот факт. внутренним положением своего банка о расчетах, а отвечать конкретно должно учреждение банка другого региона, направившее платеж на этот корреспондентский счет, а не в РКЦ ЦБ РФ. Из этого следует, что манипуляциями со счетами занимаются не только нефинансовые агенты российской
экономики. Банк-корреспондент в данном случае задерживал средства в своей расчетной сети, искусственно увеличивал число оборотов денег за счет последующего платежа банка-респондента. Если же очередной получатель средств был бы клиентом данного банка-корреспондента, или банк очередного получателя имел бы в нем корреспондентский счет, то некие (уже условные) средства могли бы обращаться в данной расчетной сети достаточно долго. После повторения описанной истории банк-респондент закрыл данный рублевый корсчет.
Учитывая изложенное, считаем, что количество корреспондентских счетов коммерческих банков не должно быть чрезмерным, а определяться необходимостью и целесообразностью проведения соответствующего объема операций, качественным и эффективным обслуживанием своей клиентуры.
Между сферами наличного и безналичного денежного обращения кроме материально-вещественных различий имеют место функциональные различия. Наличные деньги используются, как правило, в розничном обороте товаров и услуг и в небольшой доле в других расчетах, в основном домашних хозяйств; безналичные — в оптовом обороте товаров и услуг, во внешнеэкономических операциях, других трансакциях. Следует отметить, что в России эти принципы не совсем соблюдаются: наличные деньги используются и в оптовом обороте, и в некоторых других расчетах.
Именно функциональные различия, а не только удобство, экономия на издержках и прозрачность определяют большой удельный вес безналичных расчетов, так как оптовый оборот приблизительно в 3 — 4 раза превышает розничный. Из этого следует, что объем безналичной денежной массы должен определяться в основном размерами оптового оборота, внешнеэкономических операций и безналичных платежей.
При продаже товар традиционно обменивается на деньги, чем признается общественная полезность товара. При безналичных расчетах для признания общественной полезности товара используются безналичные деньги, причем при клиринговых расчетах у покупателя может и не быть всей необходимой суммы для конкретного платежа.
В современной экономике оптовая торговля и другие, в том числе внешнеэкономические, связи функционируют на договорной основе, когда заранее предусматриваются условия продажи товаров и услуг, включая ценообразование. Обычно товарная продукция и услуги производятся после заключения соответствующих договоров, т. е. цены устанав-
ливаются заранее и, как правило, отличаются от рыночных цен на момент поставки. Поэтому цены договора, определяемые на еще не произведенный товар, рассчитываются на базе так называемых счетных (расчетных) денег [8].
Счетные деньги — условные деньги, которые выполняют только одну функцию денег—функцию меры стоимости, выступая как числовые величины. Или классическое определение Дона Патинкина [9] — «это абстрактная единица учета, которая служит только для вычислений и ведения бухгалтерских счетов».
Счетные деньги — это не особый вид (подвид, разновидность) денег, это своего рода состояние денег — условные, идеальные деньги, с помощью которых до начала, во время или по окончании производственного процесса производится мысленное, идеальное определение цены товара или услуги, а расчет осуществляется уже реальными деньгами, выполняющими все функции денег.
Кроме определения цены счетные деньги используются для учета и анализа, ведения счетов агентов экономики, национальных счетов, международных сопоставлений, измерения количества труда и т. д.
Как и реальные счетные деньги номинируются в конкретных валютах, используемых для соответствующих стоимостных измерений.
Таким образом, счетные деньги — это идеальные, условные деньги, которые базируются на конкретных ценах, выступают как мерило, отражающее реальные стоимостные пропорции. Таким образом уже при заключении договора происходит признание общественной значимости товара или услуги.
Если раньше стоимость денежных знаков выражало соответствующее количество драгоценного металла, то в настоящее время эта зависимость отсутствует, и значение эквивалента обмена выражают счетные деньги, сумма которых определяется соотношением объема товаров и денежной массы реальных денег, т. е. покупательной способностью реальных денег.
В экономике не может быть лишних счетных денег (в отличие от реальных), так как они измеряют и поэтому точно соответствуют объему произведенных или планируемых к производству товаров и услуг. Причем при планировании производства, на момент заключения контракта продавец и покупатель, как правило, реально оценивают возможности: или имеют в наличие ресурсы (например, сырье) для производства, или деньги для приобретения заказываемого товара, т. е. на стадии планирования
счетные деньги также оценивают более или менее реальные ценности. Вместе с тем счетные деньги, так же как и реальные, функционируют в условиях инфляции — их число в экономике с ростом цен увеличивается.
К счетным деньгам могут быть применимы некоторые показатели реальных денег.
Совокупная денежная масса счетных денег может определяться как сумма счетных денег на определенную дату (или средняя за определенный период), необходимая для измерения цен товаров, услуг и других сопоставлений, а денежный оборот счетных денег — как сумма счетных денег за определенный период, нужная для данных целей. Скорость обращения счетных денег может определяться как отношение номинального ВВП к средней совокупной денежной массе счетных денег за соответствующий период. Впрочем, определение названных параметров денег имеет скорее теоретический смысл и на практике не производится.
Однако счетные деньги нельзя, даже теоретически, агрегатировать (установить агрегаты), для них невозможно рассчитать денежную базу и денежный мультипликатор, что также отражает их отличие от реальных, в первую очередь безналичных денег.
литература
1. Экономика: Учебник под ред. А. С. Булатова. М.: БЕК, 1997. С. 757.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 31.
3. Леонтьев В. Е, Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. СПб.: Знание, 2003. С. 235.
4. Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азрилияна. 6-е изд. М.: Институт новой экономики, 2004. С. 193.
5. Грибов А Ю. Деньги и ценные бумаги: сущность и правовой режим. М.: РИОР, 2006. С. 149.
6. Аверченко В. А. и др. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России // Бизнес и банки. 2002. № 11. С. 2.
7. Деньги и кредит. 2005. № 11. С. 28.
8. Игнацкая М. Финансы, кредит и денежное обращение в развитых странах // Экономист. 2001. № 12. С. 75.
9. Патинкин Дон. Деньги, процент и цены. Соединение теории денег и теории стоимости. М.: Экономика. 2004. С. 25.
