CC BY
41УДК 347.734(574) Научная статья
ПРАВОВАЯ ПРИРОДА КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЯ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ
Тюебаев А.М., Жамбаев Е.С., Сагадиев А.Н. Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова (г. Кокшетау, Республика Казахстан)
Аннотация. Проведен анализ и дано определение английскому термину комплаенс, который в мировой практике стал приобретать особое значение после написания Базельских принципов по комплаенс-контролю. Рассмотрена функция комплаенс-контроля с позиции обеспечения безопасности банковской системы от рисков, связанных с потерей деловой репутации. В заключении авторы приходят к выводу, о том, что система комплаенс-контроля является важным элементом механизма корпоративного управления, направленного на соблюдение законодательства и внутренних требований в определенных областяхдеятельности финансовой организации.
Ключевые слова: комплаенс, контроль, система, структура, банк, управление, законодательство, правила, инструкции, функция.
Для цитирования: Тюебаев, А.М. Правовая природа комплаенс-контроля в банковской системе. / А.М. Тюебаев, Е.С. Жамбаев, А.Н. Сагадиев // Наука и реальность. - 2023. - № 1 (13). - С. 124-128.
Термин «комплаенс-контроль» появился в Казахстане с приходом на отечественный рынок дочерних банков западных финансовых структур, для которых эта функция является законодательно необходимой и, потому, хорошо сформированной [1]. В современном же казахстанском законодательстве термин «комплаенс» пока единообразно не определен, хотя некоторые вопросы, традиционно относимые к сфере комплаенс-контроля в странах Западной Европы, в Казахстане урегулированы специальными нормативными правовыми актами. В имеющихся в открытом доступе материалах, в том числе в опубликованных ранее исследованиях различных авторов, по проблематике комплаенс-контроля в банковской системе приводится несколько вариантов определения этого термина. Если посмотреть в Оксфордском словаре английского языка, то термин комплаенс (от англ. compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола to comply — соответствовать) представлен, как действие в соответствии с запросом или указанием. В банковском деле очень распространенным является понятие «комплаенс-контроля», где комплаенс это составная часть функции внутреннего контроля, «цель которой это защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка положений действующего законодательства, требований надзорных органов, а также документов, определяющих внутреннюю политику и процедуры банка. Комплаенс-контроль рассматривается, как принцип ведения бизнеса финансовым учреждением в соответствии с применимым законодательством, правилами, кодексами и стандартами, установленными компетентными властями, профессиональными ассоциациями и внутренними документами финансового учреждения. Данное определение указывает на особую значимость комплаенс -контроля как принципа ведения дел, а также конкретизирует те документы, следование которым, финансовая организация считает для себя важной сферой деятельности [2].
Комплаенс (англ. Compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола tocomply — исполнять) — буквально означает действие в соответствии с запросом или указанием; повиновение. Анализируя коллекцию определений можно сформулировать интегрированное понятие «комплаенс-контроль» - это процесс управления рисками, направленный на добровольное соответствие государственному законодательству, а также нормам этики, принятым в области регулируемых правоотношений и обычаям делового оборота, в целях поддержания надлежащих правил и стандартов поведения на рынке, а также укрепления имиджа компании, организации. «Комплаенс-контроль» это очень обширная сфера и она характеризуется рядом специфических областей, такие как: противодействие легализации доходов, получение доходов преступным путем, финансирование терроризма; разработка документов и процедур, которые обеспечивают соответствие действующему законодательству; защита в области информационных потоков, противодействие мошенничеству, противодействие коррупции, установление этических норм поведения сотрудников банка и т.д.
Комплаенс-контроль интегрируется в казахстанскую банковскую систему западными коллегами из крупных компаний, сотрудничающих с казахстанскими организациями, в форме бизнес-обычая. Этот процесс инициирован международной экономической интеграцией. Комплаенс-контроль в Республике Казахстан внедряется преимущественно в финансово-банковской сфере, но не ограничивается только этой областью, так как в настоящее время буквально каждая структура стремится к тому, чтобы задействовать комплаенс-систему применительно к своей отрасли [2]. Если посмотреть на опыт работы западных компаний, то здесь мы видим присутствие комплаенс-контроля практически во всех отраслях, таких как страховые, финансовые, кредитные, производственные, торговые, медицинские организации. Они следуют идеологии комплаенса, соблюдают все нормы и стандарты, обусловленные данной системой [3].
Появление системы комплаенс-контроля связано, прежде всего, с глобализацией мировой финансовой системы, она направлена на соответствие внутренним и внешним политикам компании, а также процедурам и реализуется посредством создания благоприятных условий ведения бизнеса. В свою очередь лица, работающие в данной организации, будут действовать в соответствии со стандартами как профессиональными, так и этическими. Комплаенс-контроль, прежде всего, надзирает за тем, чтобы компания действовала в соответствии со своими собственными правилами, действующим законодательством, кодексом хорошего поведения и наилучшей практикой, чтобы избежать риска нарушения [3]. К примеру, комплаенс-контроль в мировой практике стал приобретать особое значение после написания Базельских принципов по комплаенс-контролю, а также толчок в развитии получил после Закона «The Sarbanes-Oxley Actof 2002 (SOX) (США)». В международном праве комплаенс-контроль представляет собой особую культуру, где находят отражение такие принципы внедрения комплаенс-функции:
1. Независимость. Данный принцип внедрения функции комплаенс-контроль состоит из четырех отдельных комплаенс-элементов, находящихся в тесной связи друг с другом:
- служба комплаенс-контроль должна иметь официальный статус;
- необходимо предусмотреть специалиста по комплаенс-контролю, который отвечает за управление группой комплаенс-контроля и координацию управления комплаенс-рисками;
- необходимо предусмотреть, чтобы у участников группы комплаенс-контроля и ответственного комплаенс-специалиста отсутствовали ситуации возникновения конфликтов интересов между осуществлением комплаенс-контроля и контролем выполнения персональными функциями в компании;
- у группы комплаенс-контроля должен быть открытый доступ к необходимым данным и отдельный бюджет для реализации функций комплаенса [3].
2. Официальный статус. Нормативы, регулирующие функцию комплаенс-контроля, необходимо прописать во внутреннем документе предприятия. Нормативный акт по функции комплаенс-контроль должен содержать такие положения:
- задачи и функции структуры комплаенс-контроль и обязанности комплаенс-специалистов;
- условия обеспечения независимости комплаенс-контроля;
- способ взаимодействия комплаенс-службы с другими подразделениями по вопросам контроля рисков, а также со службой, в задачи которой входит контроль всей деятельности компании.
3. Принцип распределения. Функции комплаенс-контроля распределяются по подразделениям, если такое предусмотрено. При распределении функций комплаенс-контроля в подразделениях назначаются ответственные за выполнение функций комплаенс-контроля.
4. Четкая подотчетность сотрудников функции комплаенс-контроля. Специалисты комплаенс-контроля, работающие в подразделениях, подотчетны руководителям структур и отделений компании. В то же время они могут быть подотчетны руководителю группы комплаенс-контроля всей организации в отношении комплаенс-информации. Если комплаенс-специалисты работают в независимых структурных подразделениях вспомогательного характера (юр. отдел, подразделение аудиты и т.д.), то допускается необязательность их подотчетности руководителю комплаенс-службы организации. В то же время комплаенс-специалисты, независимых вспомогательных подразделений, должны сотрудничать с управляющим комплаенс-контроля. Лицо, которое руководит комплаенс-функцией, может входить в высшие руководящие структуры того или иного банка, в этом случае комплаенс-специалист не должен управлять бизнес-структурами банка. Если же руководитель службы комплаенс-контроля не входит в высшее руководство, он должен быть подотчетен одному из руководителей высшего ранга, который не несет конкретных служебных обязанностей в конкретной структуре.
5. Исключение конфликта интересов. Независимость руководителя или другого специалиста службы комплаенс-контроль может быть нарушена присутствием конфликта интересов между обычными функциями сотрудника и его комплаенс-обязанностями. В идеале представители комплаенс-контроля должны выполнять функции только в отношении комплаенс-задач, но такая ситуация может быть неприемлемой для некрупных банков. Именно для таких фирм необходимо исключать возможность конфликта интересов. Одним из моментов, который приводит к возникновению конфликта интересов, предполагает зависимость вознаграждений сотрудника службы комплаенс-контроля от результатов и показателей деятельности структурного подразделения, в котором они реализуют функции комплаенс-контроля. В то же время вознаграждение, зависящее от финансовых результатов банка, может иметь место.
6. Доступ к любой внутренней информации. Служба комплаенс-контроля может по собственной инициативе осуществлять взаимодействие с любыми служащими банка и должна иметь доступ к любым файлам, которые необходимы для выполнения комплаенс -функций. Возможность беспрепятственной работы комплаенс-специалистам должна быть предоставлена во всех подразделениях, где имеют место комплаенс-риски [4]. В процессе решения комплаенс-задач специалисты получают право расследовать случаи нарушения комплаенс-нормативов (включая контроль потенциальных комплаенс-нарушений) с привлечением внутренних или внешних специалистов в конкретных отраслях. В процессе
выполнения комплаенс-функций специалисты должны иметь свободную возможность предоставления данных представителям высшего руководства (для этого необходимо исключить потенциальные риски угроз и осуждения со стороны руководителей или любых других представителей банка) [5].
7. Необходимое ресурсное обеспечение. Функция комплаенс-контроля должна быть адекватно обеспечена ресурсами. Ресурсы, предоставленные комплаенс-службе, должны обеспечивать возможность для эффективного контроля и управления комплаенс-рисками. Одна из важных составляющих комплаенс-ресурсов - это квалификация и опыт комплаенс-специалистов, а также их качества личности. Специалисты комплаенс-служб должны хорошо разбираться в вопросах соблюдения законодательства, нормативов и понимать их влияние на операции компании. Уровень профессиональных комплаенс-навыков сотрудников функции комплаенс-контроля, особенно по получению своевременных обновлений в законодательстве, должен обеспечиваться через обучение и тренировки [5].
8. Взаимодействие с регулирующими и надзорными органами. Весьма актуальным вопросом у многих банков являются задачи формирования эффективной системы сотрудничества службы комплаенс-контроля со всеми категориями проверяющих учреждений. Все без исключения банки при взаимодействии с подобными органами испытывают определенные сложности.
- предоставление документации и ее расшифровка достаточно затратный по времени процесс, а непредставление информации в указанный срок влечет за собой дополнительные проблемы;
- при возникновении разногласий по сути определенного документа необходимо организовать конструктивное обсуждение спорных вопросов;
- необходим особый опыт и квалификация в вопросах обобщения итогов внешних проверок, особенно в тех ситуациях, когда выявлены существенные нарушения.
Таким образом «комплаенс» - это распространенное преимущественно в банковской сфере понятия. Под ним подразумевается процесс управления рисками, направленный на добровольное соответствие государственному законодательству, а также нормам этики, принятым в области регулируемых правоотношений и обычаям делового оборота, в целях поддержания надлежащих правил и стандартов поведения на рынке, а так же укрепления имиджа банка. Процесс функционирования комплаенс-службы основан на принципах независимости, официального статуса, распределения комплаенс-функций по подразделениям, четкой подотчетности сотрудников функции комплаенс-контроля, исключения конфликта интересов, доступа к любой внутренней информации, ресурсного обеспечения, взаимодействия с регулирующими и надзорными органами.
Библиографический список
1. Малыхин Д.В. Особенности организации комплаенс-контроля в российских банках. [Электронный ресурс]. URL: http://bankir.ru/technology/article/2303295 (дата обращения - 08.02.2023)
2. Селезнева М.М. Новое руководство по выстраиванию комплаенс-функции [Электронный ресурс] url: https://elibrary.ru/download/elibrary_23384701_32683694.pdf (дата обращения - 08.02.2023)
3. Бородин А.Г. Проблематика внедрения комплаенс-контроля в бюджетных организациях [Электронный ресурс]. URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_24397438_48482034.pdf (дата обращения - 08.02.2023)
4. Керимов В.Э. Организация управления рисками на основе системы «комплаенс -контроля.// Экономика и управление: проблемы, решения. N° 3 (27), с. 42-46 (дата обращения - 08.02.2023)
5. Баркин С.М. Совершенствование инструментов управления комплаенс-рисками в банковской деятельности [Электронный ресурс]: URL:http://repository.kpfu.ra/?p_id=101291 (дата обращения - 08.02.2023)
Тюебаев Айбас Мендешканович, магистрант кафедры юриспруденции, Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова (г. Кокшетау, Республика Казахстан).
Жамбаев Ержан Сагынханович, кандидат юридических наук, доцент кафедры юриспруденции, Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова (г. Кокшетау, Республика Казахстан).
Сагадиев Азамат Нурланович, кандидат юридических наук, доцент кафедры юриспруденции, Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова (г. Кокшетау, Республика Казахстан).
: [email protected]. Дата поступления: 14.02.2023
© Тюебаев А.М., Жамбаев Е.С., Сагадиев А.Н., 2023
