CC BY
82
Науковий вкник НЛТУ Укра'1'ни. - 2008, вип. 18.3
реaлiзaцil продуктiв банку у бюджет може враховуватися на n^CTaBi даних про минулу сезоншсть реатзаци. Це можна зробити за допомогою широко вiдомих у бiзнес-стaтистицi iндексiв сезонностi.
1ндекс сезонностi, будучи безрозмiрною величиною, демонструе пере-вищення фактично!' величини продaжiв визначеного мюяця над середньомь сячною величиною продaжiв i може використовуватися для помюячного роз-несення бюджетних продaжiв за умови збереження закошв сезонностi. Про-дaжi продуктiв банку дуже часто залежать вiд календарного сезону. Так, нап-риклад, збiльшення кредитування кшенпв банку, якi торгують прохолоджу-вальними напоями, припадае на лiтнiй перюд. Компани, що будують житло, мають потребу у зaлученнi додаткових кош^в та послуг банку у останньому квaртaлi року. Автобудiвники потребують додаткових кош^в у першому квaртaлi, а тдприемства переробно!' промисловостi - восени.
Очевидно, що методи прогнозування операцшних доходiв вiд здш-снення банками операцш з цiнними паперами далеко не вичерпуються наве-деними вище, тому для банку буде особливо важливо вибрати власний, найкращий саме для нього.
Висновок
Вдосконалення пiдходiв щодо вдосконалення прогнозування банювсь-ких операцш з щнними паперами мае надзвичайно важливе значення для за-безпечення подальшого ефективного розвитку комерцшних бaнкiв Укра'ни.
Л1тература
1. Примостка Л.О. Фшансовий менеджмент у банку: Пщручник. - 2-ге вид. доп. i пере-роб. - К.: КНЕУ, 2004. - 468 с.
2. Банкчвський менеджмент: Пщручник/ За ред. О.А. Кириченка, В.1. Мiщенкa. - К.: Знання, 2005. - 831 с.
3. Математические модели трансформационной экономики: Учебн. пос./ Клебанова Т.С., Раевнева Е.В., Стрижиченко К. А., Гурьянова Л.С., Дубровина Н.А. - 2-е изд., стереотип. - Х.: Ид "ИНЖЕК", 2006. - 280 с.
4. Васюренко О.В. Банювський менеджмент: Навч. пос. - К.: Акaдемiя, 2001. - 320 с.
5. Кириченко О., Гшенко I., Ятченко А. Банювський менеджмент: Навч. пос. - К.: Ос-нови, 1999. - 671 с.
6. [Електрон. ресурс]. - Доступний з: http://www.innovations.com.ua
7. Закон Укра1'ни "Про банки i банювську дiяльнiсть" вщ 7 грудня 2000 р. № 2121 - III// [Електрон. ресурс]. - Доступний з: http://www.rada.gov.ua
УДК 336.71 Доц. Н.М. Рущишин, канд. екон. наук - Львiвська КА
ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ БАНК1ВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ МАЛОГО I СЕРЕДНЬОГО Б1ЗНЕСУ
Розкрито суть та прюритети банювського кредитування малого i середнього бiзнесу, висв^лено напрями розвитку системи мшрокредитування в Укрш'ш, окрес-лено шляхи удосконалення банювського кредитування малого пщприемництва.
4. Економжа, планування i управлшня галузi
271
Нащональний лкотехшчний унiверситет Украши
Assoc. prof. N.M. Ruschychyn -L'viv commercial academy
The perspective of developments of banking crediting small and average business
It was shown the point and the priorities banking crediting small and average business, it was highlighted the direction of development of the system microcrediting in Ukraine, it was shape the ways of improvements small enterprising.
На сьогодшшньому еташ одну з найважливших ролей у стимулюван-hí вщтворювальних процешв в економщ вщграе банкiвський кредит як головне джерело забезпечення грошовими ресурсами поточно1' господарсько1' дiяльностi суб'екпв малого та середнього бiзнесу.
Зокрема, рiзнi аспекти банкiвського кредитування малого i середнього бiзнесу постiйно перебувають у полi зору вiтчизняноï економiчноï науки. 1с-тотний внесок у розроблення теоретичних i практичних аспек^в окреслених проблем внесли В. Балюк, О. Бшоус, О. Д. Вовчак, М.1. Крупка, А.М. Мороз, С.К. Реверчук, С.1. Савлук, Я. Чайковський, Н. Шелудько
Водночас, питання перспективи розвитку кредитування банками малого i середнього бiзнесу потребуе подальшого дослщження.
Метою cmammi е окреслення напрямiв розвитку кредитування малого i середнього бiзнесу банками Украïни. Для реалiзацiï мети були поставленi таю основш завдання:
• висв1тлити суть банк1вського кредитування малого та середнього б1знесу;
• розкрити прюритети розвитку системи мшрокредитування в Украш;
• окреслити напрями удосконалення банк1вського кредитування малого тд-приемництва.
Кредитування малого та середнього бiзнесу вважаеться у свт загаль-новизнаним методом боротьби з сощальною бiднiстю, забезпечення зайня-тостi населення, створення нових робочих мюць.
Основними прiоритетами розвитку в УкраАт доступно^ зручно1', роз-галужено1' й соцiально спрямовано1' системи мжрокредитування повиннi стати такi завдання [2, c. 50] :
• стимулювання банк1в та небаншвських фшансових установ (зокрема, кре-дитних спшок, товариств взаемного кредитування i т.д.) до розширення м1к-рокредитування i вдосконалення законодавчого забезпечення 1х д1яльностц
• створення сприятливих умов для громадян i суб'екив малого тдприемниц-тва в отримант мшрокредипв, у тому числ1 за рахунок спрощення порядку 1х надання, зменшення вщсоткових ставок, збшьшення строшв користування;
• вдосконалення мехатзм1в державно1 тдтримки суб'екив малого тд-приемництва в отримант кредипв та розроблення нащонально1 програми мшрокредитування;
• проведення всеукрашського конкурсу серед баншв та небаншвських фшансових установ з ввдзначенням переможщв за досягнення у розвитку системи мшрокредитування;
• налагодження системи шформацшно-осв1тнього забезпечення громадян у сфер1 кредитування;
• нормативного врегулювання ввдносин м1ж банк1вськими фшансовими уста-новами та 1х кл1ентами;
272
Збiрник науково-технiчних праць
Науковий вкник НЛТУ Украши. - 2008, вип. 18.3
• створення умов для розвитку небаншвських фшансових установ;
• удосконалення нормативно-правового регулювання процедур кредитування банк1вськими i небанкiвськими фшансовими установами;
• вивчення i запозичення кращого свiтового досвiду у сферi розвитку мшрок-редитування.
Сьогодт банювське мшрокредитування вважаеться одним з ключових напрям1в розвитку системи державно1 фшансово1 шдтримки малого i середнього б1знесу, оскшьки забезпечуе фшансову шдтримку тих громадян i суб'екив п1дприемницько1 д1яльност1, що лише розпочинають свою д1яльн1сть. Розвиток мжрокредитування супроводжуеться удосконаленням шфраструк-тури тдтримки малого i середнього б1знесу -б1знес-1нкубатор1в, б1знес-цен-тр1в, наукових та шновацшних парюв, консалтингових установ тощо.
Принциповим питанням удосконалення банювського кредитування малого тдприемництва е створення гнучко1 системи гарантш, яка вщкрила б можливост кредитування для вшх категорш тдприемств. З ним пов'язана процедура й суб'ект гарантування та питання забезпечення повернення кредиту. Як свщчить практика, юнуе декшька вар1ант1в виршення даного питання. Ризики бере на себе комерцшний банк, приймаючи на свш ризик ршення з кредитування малого б1знесу. Недолж такого вар1анту - його впровадження залежить вщ вольових якостей та стратепчного бачення кер1вництва конкретно: банк1всько1 установи, ефективност його менеджменту, адже сьогодт банки здебшьшого не дов1ряють суб'ектам малого б1знесу i не хочуть брати на себе ризики, пов'язаш з ix кредитуванням.
Гарантiï забезпечуються спецiалiзованими фондами або iншими шсти-тутами пiдтримки малого пiдприемництва. При цьому, фiнансовi ресурси таких установ, як можуть бути залучен з бюджету, спрямовуються не безпосе-редньо на кредитування, а на забезпечення комерцшних кредитiв. Недолiк такого варiанту - недостатнi обсяги бюджетних ресурсiв та фiнансування таких установ.
Гаранти за кредитами забезпечують державнi та мунiципальнi органи влади для тих малих i середшх пiдприемств, якi працюють у сощально значу-щих галузях економiки, беруть участь у виконанш державних замовлень, ви-конують заходи в рамках регюнальних програм соцiально-економiчного розвитку територш та населених пунктiв. Недолж такого варiанту - низький рь вень залучення малих пiдприемств до виконання державних i мунщипальних замовлень та необхщшсть розширення такоï практики на центральному i ре-гюнальному рiвняx.
Створення комерцiйниx схем гарантування за кредитами для малого тдприемництва - запровадження продажу гарантш як форми вкладання каш-талу з метою отримання прибутку. Недолiк такого варiанту - схеми комерць алiзацiï гарантiй ефективно застосовуються в розвинених ринкових крашах, але в Украш ïx важко впроваджувати через поки що високий рiвень ризикiв ведення шдприемниць^' дiяльностi в сферi малого тдприемництва та за-гальну високу вартють процедур ведення бiзнесу, а також через вкрай недос-татт обсяги фiнансово-кредитниx ресурсiв.
4. Економжа, планування i управлiння галузi
273
Нащональний лкотехшчний унiверситет УкраТни
Аналiтичними центрами розроблено Програму заходiв з удосконален-ня державно! фшансово! пiдтримки малого i середнього бiзнесу, яка включае в себе наступнi завдання [3]:
• виршення цiлого комплексу загальнодержавних питань, що передбачають iнформацiйне й фшансове забезпечення суб'екив кредитування, тдвищення ефективностi використання державних коштiв та створення постiйного дже-рела фшансування бюджетних програм;
• реформування структури банкiвського сектора, створення банку другого рiвня в якостi спецiалiзованоl кредитно! установи, яка за рахунок державних кошт1в здiйснюватиме режим кредитування з метою сприяння розвитку, а не отримання комерцiйного прибутку, та здшснювати сво! програми шляхом рефiнансування комерцшних баншв, не створюючи 1м конкуренци, а навпа-ки, пiдтримуючи 1х фiнансову базу;
• пiдвищення правово! захищеностi фiнансово-кредитних установ i оргатза-цiй та створення шституцшно! мотиваци для залучення комерцiйних баншв до кредитування малого i середнього бiзнесу та широких верств населення;
• удосконалення вiдносин у системi "банк-кл1ент" (у Нiмеччинi до податкових пшьг у баншвському секторi належать спещальт норми амортизацiйних вiдрахувань; створення резервiв прибутку, що не оподатковуються; швести-цiйнi надбавки, як виплачуються податковими установами. В 1тали практи-куеться надання пiльгових довгострокових позик тд 3-5 %% рiчних за рин-ково! процентно! ставки близько 15 % [2, с. 50]. Пвдприемства можуть отри-мати додаткову пшьгу у 20-30 %% компенсаци вартосп позики при достро-ковому повернент кредиту);
■ удосконалення законодавчих i нормативних документ1в;
■ вивчення i адаптац1я в Украi'нi кращо! св1тово! практики м1крокредитуван-ня, удосконалення системи фшансово! п1дтримки п1дприемництва та широких верств населення.
Отже, щоби полшшити стан фшансового обслуговування шдприемств малого i середнього бiзнесу в Укра!ш необхiдно, в першу чергу, банювським установам розробити сво! стратеги виходу на ринок послуг для дрiбних кшенпв, вiдповiдно до цих стратегш внести змiни у менеджмент, операцшну та технологiчну дiяльнiсть, у сферу шформацшних технологiй, враховуючи особливост функцiонування i потреби клiентiв малого i середнього бiзнесу. Також необхщно широко залучати до спiвпрацi захщних консультантiв -практикiв з банювського обслуговування дрiбних пiдприемцiв.
На державному рiвнi слiд продовжувати роботу, спрямовану на залучення в Украшу коштв мiжнародних фондiв, кредитно-фiнансових установ, а також забезпечення доступу до цих ресурЫв якнайширшого кола банюв, яю вiдповiдають критерiям прийнятностi даних установ.
Лггература
1. Малий б1знес та п1дприемництво в ринкових умовах господарювання: Навч. пос./ За ред. проф. Л.1. Воротiноi. - К.: Свропейський ун1верситет, 2008. - 68 с.
2. Стратег1я розвитку малих i середн1х банкiв у контексп глобал1зац1йних та евро1нтег-райц1йних процеав// В1сник НБУ. - 2005, № 1. - С. 50-51.
3. [Електрон. ресурс]. - Доступний з: http://www.eximb.com.
274
Збiрник науково-техшчних праць
