CC BY
6
ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В БАНКОВСКИХ ГРУППАХ НА ПРИМЕРЕ RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL
П.В. Николенко, магистрант В.А. Рыбакова, магистрант Забайкальский государственный университет (Россия, г. Чита)
DOI:10.24412/2500-1000-2024-3-2-117-120
Аннотация. Данная статья посвящена рассмотрению особенностей управления рисками в международных банковских группах. Объектом исследования выступает вторая по величине активов в Австрии банковская группа Raiffeisen Bank International (RBI), а предметом - система управления рисками в ней. В качестве основного источника данных служит её годовая финансовая отчётность за 2023 г. Авторами были обозначены основные принципы и схема управления рисками в банковской группе, названы особенности в работе главного комитета, курирующего данное направление бизнеса, а также выделен и проанализирован в динамике показатель, отражающий сумму непредвиденных потерь, связанных с различными категориями рисков. По результатам исследования сделаны выводы о перспективах расширения группы и факторах, которые могут этому помешать.
Ключевые слова: банки, банковская группа, менеджмент, риск-менеджмент, Raiffeisen Bank International, анализ.
В 2023 г. вторая по величине активов в Австрии банковская группа Raiffeisen Bank International (далее - RBI) показала прирост чистой прибыли в 387 571 тыс. евро [1]. В действительности, согласно позиции авторов, такие показатели были бы не возможны без эффективно выстроенной системы управления рисками в компании. Так, в экономической науке существует риск-ориентированный подход к прибыли кредитных организаций. Он заключается в том, что для банков риски представляют собой источники её получения. Например, как для добывающих компаний различные металлы и минералы. В этом же подходе риски рассматриваются не как источник потенциальных убытков, а как ресурсы для банковского бизнеса [2]. Потому грамотное и качественное управление рисками в любой международной банковской группе является залогом её дальнейшего роста и развития в финансовом секторе мировой экономики.
Как и в любой крупной кредитной организации, в RBI есть свой директор по рискам (англ. chief risk officer, далее - CRO), который ответственен как за обеспечение эффективным управлением ими, так и связанными с ними возможностями для рас-
ширения и развития бизнеса коммерческого банка. Помимо этого, CRO является председателем комитета по управлению операционными рисками и контролю в банковской группе. Также в дополнение к законодательным и нормативным требованиям, в риск-менеджменте подобных банковских групп, учитываются характер, масштаб и сложность предпринимательской деятельности и вытекающие из этого возможности получения большей прибыли или убытков [1].
В подчинении у Правления RBI находится комитет по рискам банковской группы, который является наиболее высокопоставленным органом, принимающим решения по всем тематическим областям, связанным с рисками. В его компетенцию входят методы управления рисками и концепции контроля, используемых как для всей банковской группы в целом, так и для ключевых подразделений. Он также отвечает за текущую разработку и внедрение методов и параметров количественной оценки рисков и за совершенствование инструментов управления в этой сфере. В том числе и установление склонности к риску, лимитов на общем банковском уровне, а также мониторинг текущей ситу-
ации с рисками в отношении внутренней достаточности капитала RBI [1].
Помимо двух вышеназванных комитетов по рискам в RBI присутствует ряд дру-
гих, а общая схема управления рисками в данной банковской группе выглядит следующим образом (рис. 1).
Рис. 1. Схема управления рисками в банковской группе Raiffeisen Bank International [1]
В своей политике риск-менеджмента RBI опирается на свод принципов, часто присущим многим другим международным банковским группам [1]:
1. Осведомлённость о рисках. В RBI поощряется культура осознанного отношения к рискам, присущим банковскому бизнесу, в частности, посредством прозрачного представления информации и использования подходящих инструментов.
2. Риск-аппетит. Принятие риска является осторожным и требует заранее определенной минимальной отдачи от него.
3. Риск-менеджмент. В RBI стараются применять самые современные технологии управления рисками и контроля за ними, которые соизмеримы с существенностью рисков.
4. Нормативные требования. Все положения и требования надзорных органов, касающиеся управления рисками, принимаются во внимание и соблюдаются.
5. Интегрированный риск-менеджмент. Кредитные, страновые, рыночные, операционные риски и риски ликвидности управляются как ключевые риски в масштабах всего банка.
6. Стандартизированные методологии. Методы измерения и ограничения рисков стандартизированы для обеспечения последовательного и согласованного подхода к управлению рисками. Это формирует
основу для согласованного общего управления банком во всех странах и направлениях деятельности RBI.
7. Непрерывное планирование. Стратегии управления рисками и капитал для покрытия рисков пересматриваются и утверждаются в ходе ежегодного процесса составления бюджета и планирования, при этом особое внимание также уделяется предотвращению концентрации рисков.
8. Независимый контроль. Поддерживается чёткое кадровое и организационное разделение между бизнес-операциями и всеми остальными видами деятельности по управлению рисками.
9. Предварительный и последующий контроль. Риски последовательно измеряются в рамках продажи банковского продукта и при оценке его эффективности с поправкой на риск.
10. Новые направления бизнеса. Новые банковские продукты и их вывод на финансовый рынок подлежат предварительному конкретному анализу и оценке рисков и принимаются соответствующими комитетами и органами.
Все эти принципы ложатся в показатель экономического капитала. Он используется в RBI для сопоставимости всех видов риска в банковском бизнесе между собой и рассчитывается как сумма непредвиденных потерь, которые могут возникнуть при
их реализации. Кроме того, создаётся общий резерв для покрытия типов рисков, которые явно не определены количествен-
Исходя из вышеуказанных данных в таблице 1, можно сделать вывод о том, что самым большим в абсолютном выражении является риск участия (англ. Participation risk) или же участие в риске. Данный показатель представляет собой совокупность внебалансовых операций, в ходе которых банк продаёт свою долю в условном обязательстве другому финансовому учреждению [3]. Подобные операции активно применяются в различных финансовых группах, когда головная организации, например, RBI, принимает какие-либо обязательства от своих подконтрольных организаций, к примеру, RB International Markets (USA) LLC (банк, принадлежащий RBI в США). Его увеличение на 13,30% в общем экономическом капитале банковской группы говорит о том, что она приняла на себя ещё больше подобных обязательств. В последствии это отразилось на росте экономического капитала RBI в 11,29%, что в действительности является негативным трендом, так как в дальнейшем банковской группе в ходе очередного ежегодного бюджетного планирования необходимо будет увеличивать расходы на резервирование компенсаций для данных рисков.
но. В таблице 1 показано распределение рисков по их видам для экономического капитала в 2022-2023 гг.
Подводя итог по проведённому исследованию необходимо отметить, что RBI является банковской группой с большими перспективами в европейском экономическом пространстве. Пока что она занимает лидирующие позиции исключительно в Австрии, но в будущем при грамотном управлении рисками сможет выйти на более высокий уровень, так как схема её управления достаточно развитая и охватывает много направлений бизнеса. В то же время есть ограничивающие факторы. Во-первых, данная группа принимает на себя излишне большие обязательства от своих подконтрольных организаций. Во-вторых, RBI старается придерживаться модели банковской деятельности при которой риск является исключительно источником потенциальных убытков для компании и не рассматривается источником прибыли. И как можно заметить, такая модель риск-менеджмента действительно является рентабельной, так как прибыль RBI только растёт. Однако негибкость в общем управлении, свойственная многим европейским банковским конгломератам, ограничивает возможности для получения ещё больших объёмов выручки.
Таблица 1. Динамический анализ изменения экономического капитала в банковской
группе Raiffeisen Bank International в 2022-2023 гг. [1]
Показатель 2022, тыс. евро +/-, % 2023, тыс. евро
Риск участия (участие в риске) 5 115 770 13,30 5 796 364
Кредитный риск корпоративных клиентов 623 513 -11,77 550 118
Рыночный риск 300 540 0,24 301 253
Суверенный кредитный риск 119 363 131,26 276 043
Имущественные риски 98 625 15,78 114 187
Операционный риск 126 056 -19,63 101310
Кредитный риск банков 78 222 -5,95 73 565
Кредитный риск розничных клиентов 29 913 -43,13 17 013
Риск, связанный c корректировкой стоимости кредита (CVA risk) 16 703 -16,28 13 984
Резерв для покрытия неколичественных рисков 325 435 11,29 362 192
Итого экономический капитал 6 834 139 11,29 7 606 029
Библиографический список
1. Raiffeisen Bank International AG. Annual Financial Statements. 2023 - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rbintemational.com/en/investors/results-reports/annual-reports.html.
2. Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн - М.: Альпина Паблишер, 2020. - 196 с.
3. Risk Participation: How it Works, Special Considerations - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.investopedia.com/terms/r/risk-participation.asp.
FEATURES OF RISK MANAGEMENT IN BANKING GROUPS ON THE EXAMPLE
OF RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL
P.V. Nikolenko, Graduate Student V.A. Rybakova, Graduate Student Transbaikal State University (Russia, Chita)
Abstract. This article is devoted to the consideration of the features of risk management in international banking groups. The object of the study is the second largest banking group in Austria, Raiffeisen Bank International (RBI), and the subject is its risk management system. Its annual financial statements for 2023 serve as the main data source. The authors outlined the basic principles and scheme of risk management in the banking group, named the features in the work of the main committee overseeing this line of business, and also highlighted and analyzed the dynamics of an indicator reflecting the amount of unforeseen losses associated with various categories of risks. Based on the results of the study, conclusions were drawn about the prospects for expanding the group and the factors that may prevent this.
Keywords: banks, banking group, management, risk management, Raiffeisen Bank International, analysis.
