Особенности оценки финансового состояния коммерческих банков России в современных условиях Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

БАНКОВСКИМ СЕКТОР И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ

Особенности оценки финансового состояния коммерческих банков России в современных условиях

Маркова Ольга Михайловна,

канд. экон. наук, доц.,

Финансовый университет

при Правительстве Российской Федерации,

За последние несколько лет сохраняется неустойчивое состояние коммерческих банков России. Государство принимает меры по регулированию денежного обращения, по повышению уровня развития некоторых отраслей экономики и другие, тем самым воздействует на устойчивость банковской системы. Однако отсутствуют прямые меры улучшения устойчивости банковской системы. Причин тому может быть несколько: первая -несовершенная методика оценки уровня устойчивости коммерческих банков; вторая - серьезные недоработки в сфере законодательства. Действительно на сегодняшний день существует большое количество методик оценки уровня устойчивости банковской системы, такое разнообразие позволяет с разных сторон произвести соответствующие исследования. Но с другой стороны, разнообразие методик оценки финансового состояния банков затрудняет получение реальной, адекватной оценки их финансового состояния, что вызывает необходимость их более подробного изучения.

Ключевые слова: банковский сектор, оценка финансового состояния банка, показатели ликвидности, доходности, уровня риска

Следует отметить, показателями оценки устойчивости банковской системы, используемыми Банком России, являются ликвидность, достаточность капитала, рентабельность и другие. Центральный банк может оценивать, как ликвидность конкретного банка, так и ликвидность банковского сектора в целом. Рассмотрим указанные показатели. Приведенные данные дают возможность понять, что за исследуемый период происходят резкие колебания ликвидности банковского сектора. Достаточно часто возникает потребность в привлечении ликвидности за счет операций с Банком России. Следовательно, можно говорить о неустойчивости банковской системы.

Таблица 1

Структурный дефицит/профицит ликвидности банковского сектора с 1.01.2011 по 1.03.2019, млрд руб.1

Дата Структурный дефицит (+)/ профицит (-) ликвидности

01.01.2011 + 1862

01.01.2012 +249,4

01.01.2013 -1153,2

01.01.2014 -2824,6

01.01.2015 -5615,5

01.01.2016 -1474,6

01.01.2017 +736,1

01.01.2018 -2051,1

01.03.2019 -3000,0

Источник: Структурный дефицит/профицит ликвидности банковского сектора[Электронный ресурс]// ЦБ РФ: официальный сайт. -URL: http://www.cbr.ru/collection/collection/ file/19403/lb_2019-37.pdf

Существует большое количество различных показателей достаточности капитала банка. Одним из важнейших показателей деятельности банка является показатель достаточности капитала Н1.0. Анализировать этот показатель можно в целом по банковскому сектору, а также по конкретному банку.

Рассматривая значение показателя достаточности капитала банка Н1.0 в целом по России, то можно сделать вывод о том, что данный коэффициент остается значительно выше установленного минимального норматива. Еще одним показателем, характеризующим состояние банковской системы, является рентабельность активов банка. При этом принимать во внимание значение данного показателя можно как по каждому банку, так и в целом по банковскому сектору.

£

>

Н

э я Ы

1 Структурный дефицит/профицит ликвидности банковского сектора [Электронный ресурс] // ЦБ РФ: официальный сайт. -иР1_: http://www.cbr.ru/hd_base/bliquidity/ 11Р1-:Ь|Нр:/Л№№«.cbr.ru/ со11ес^оп/со11ес^оп/(11е/19403/1Ь_2019-37^(:

7i >

Н

Таблица 2

Достаточность капитала Н1.0 с 1.01.2015 по 1.01.2019, %

Дата Достаточность капитала Н1.0 Минимальное допустимое значение

01.01.2015 12 10

01.01.2016 13 8

01.01.2017 13 8

01.01.2018 12 8

01.01.2019 12,2 8

Источник: Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов [Электронный ресурс]//ЦБ РФ: официальный сайт. -URL:http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

Таблица 3

2

Рентабельность активов с 1.01.2015 по 1.01.2019, %

Дата Рентабельность активов

01.01.2015 1

01.01.2016 0

01.01.2017 1

01.01.2018 1

01.02.2019 1,5

Источник: Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов [Электронный ресурс] // ЦБ РФ: официальный сайт. -URL:http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

Рентабельность активов банковского сектора достаточно низкая, это означает, что банки неэффективно используют имеющиеся активы, в основном отдают предпочтение операциям с невысоким уровнем риска. Что в свою очередь подтверждает неустойчивость банковской системы. Банкам необходимо вносить изменения в структуру активов. Рассматривая рентабельность активов, следует обратить внимание на рентабельность капитала банковского сектора.

Таблица 4

Рентабельность капитала с 1.01.2015 по 1.01.2019, %

3

Дата Рентабельность капитала

01.01.2015 8

01.01.2016 2

01.01.2017 10

01.01.2018 8

01.02.2019 13,8

Источник: Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов [Электронный ресурс] // ЦБ РФ: официальный сайт. -URL:http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

Если анализировать значение рентабельности капитала за период с 1 января 2015 года по 1 января 2019 года, то можно заметить колебания значения этого показателя. Данный момент свидетельствует о неустойчивости банковской системы. Однако важно понимать за счет изменения каких

показателей это происходит.Поэтому следующим рассматриваемым показателем является величина прибыли банковского сектора.

Таблица 5

Динамика прибыли с 1.01.2015 по 1.01.2019, млн руб.4

Дата Прибыль

01.01.2015 589141

01.01.2016 191965

01.01.2017 929662

01.01.2018 789661

01.02.2019 1 344 829

Источник: Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов [Электронный ресурс] // ЦБ РФ: официальный сайт. -URL:http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system /4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

Если сопоставить значения прибыли и рентабельности капитала, то можно выявить тенденцию пропорционального изменения этих величин. Следовательно, на колебания рентабельности капитала в большей степени повлияла динамика прибыли. Для подтверждения правильности сделанного вывода о влиянии изменения прибыли на рентабельность капитала нужно проанализировать динамику капитала банковского сектора.

Таблица 6

Динамика капитала с 1.01.2015 по 1.01.2019, млн руб.5

Дата Капитал

01.01.2015 7 928 438

01.01.2016 9008 553

01.01.2017 9 387 078

01.01.2018 9397 306

01.01.2019 10 269 288

Источник: Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов [Электронный ресурс] // ЦБ РФ: официальный сайт. -URL:http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

В 2015 году произошло значительное увеличение величины капитала банковского сектора. С 1 января 2016 года по 1 января 2019 года значение данного показателя изменяется незначительно. Таким образом, проведенный анализ с помощью основных показателей, используемых Банком России дает основание полагать, что состояние банковской системы неустойчивое.

На основании проведенного анализа, можно сделать вывод о том, что банковская система России достаточно неустойчива. В сфере денежного обращения ситуация благоприятна: индекс монетизации, индекс валютизации, показатель опережения денег над индексом всех цен находятся в норме. Доля наличных денег в совокупном денежном агрегате велика, но за последние 8 лет снизилась и значение данного показателя на 1 января 2019 можно считать удовлетворительным.

е

СП

о Сч]

1 Ь^:// http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?flle=bank_system/

4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

2https://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-

3_010117.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

3 https://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-

3_010116.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

4http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo 5http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010119.htm&pid=pdko_sub&sid=opdkovo

Основные проблемы банковской сферы за исследуемый период выявлены в сфере кредитования. Такие показатели, как: показатель кредитования, показатель просроченной задолженности по предоставленным кредитам, принимают неудовлетворительные значения. Объем просроченной задолженности растет, вследствие этого объем потенциально предоставленных кредитов уменьшается, что в свою очередь негативно отражается на деятельности банков. При этом объем ресурсов, привлеченных банковской системой за период с 1.01.2011 по 1.01.2019 увеличился в 3 раза. Банкам необходимо ужесточить условия кредитования, более избирательно относиться к выбору кредитуемых лиц: юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Приведенных показателей недостаточно для полной оценки устойчивости банковской системы. В связи с этим выбранных направлений повышения устойчивости также недостаточно. Считаю, что нужно создать единую оптимальную методику оценки устойчивости банковской системы. От правильной оценки зависит количество и качество принимаемых решений по повышению устойчивости. Необходимо показатели оценки разделить на внешние и внутренние. Внутренние будут характеризовать факторы, которые оказывают прямое воздействие на банковскую систему, например, достаточность капитала банка, ликвидность, рентабельность активов и капитала, структура доходов и расходов, степень квалификации сотрудников и другие. При этом внутренние показатели необходимо рассматривать как по конкретным банкам, так в общем по банковскому сектору.

Внешние будут направлены на оценку степени воздействия факторов, оказывающих косвенное влияние, в частности, индекс монетизации, индекс валютизации, показатель опережения денег над индексом всех цен, изменение процентных ставок по предоставленным кредитам и привлеченных на

депозиты денежных средств, динамика курса рубля по отношению к доллару США, динамика цен на нефть, показатель кредитования, показатель просроченной задолженности по предоставленным кредитам и другие. Особое внимание нужно уделить степени соответствия законодательства требованиям экономики, в том числе банковской си-стемы.Кроме того необходимо определить периодичность проведения анализа устойчивости банковской системы.

Изменение (увеличение или уменьшение) того или иного показателя не дает конкретного представления о том хорошо это или плохо. Необходимо рассматривать динамику взаимосвязанных показателей чтобы сделать правильные выводы. В частности, для получения объективной информации об увеличении денежного агрегата М2, нужно проанализировать изменения его структуры.

Если доля наличных денег большая, то в стране существенный уровень теневой экономики, высоки темпы роста инфляции, население не доверяет банковской системе, аккумулирует основную часть своих сбережений не в банках. За анализируемый период (с 2011 по 2019 год) уменьшился удельный вес наличных денег в национальном определении денежной массы на 5,6%, что говорит об улучшении функционирования банковской системы в качестве проводника денежных потоков между субъектами экономики. Данный момент можно считать положительным. Удельный вес переводных депозитов изменился незначительно, в среднем на 2%. Удельный вес других депозитов, входящих в состав денежного агрегата М2 увеличился в среднем на 5,61%, что говорит о росте доверия к банковской системе.

С 2011 по 2018 год величина обязательных резервов возросла более чем в 2,5 раза. Таким образом на увеличение других депозитов, входящих в состав денежного агрегата М2 могло повлиять увеличение обязательных резервов.

Таблица 7

Структура денежного агрегата М2с 1.01.2011 по 1.09.2019, млрд руб.

Дата Денежный агрегат М0 Переводные депозиты Другие депозиты, входящие в состав денежного агрегата М2 Денежный агрегат М2

01.01.2011 5 062,7 5 797,1 9 152,0 20 011,8

01.01.2012 5 938,6 6 818,3 11 447,9 24 204,8

01.01.2013 6 430,1 7 264,0 13 470,6 27 164,7

01.01.2014 6 985,6 8 526,3 15 643,7 31 155,6

01.01.2015 7 171,5 8 170,0 16 274,3 31 615,8

01.01.2016 7 239,1 9 276,4 18 664,1 35 179,6

01.01.2017 7 714,8 9 927,6 20 775,6 38 418,0

01.01.2018 8 446,0 11 062,8 22 933,3 42 442,1

01.01.2019 9 339,0 37 770,3 47 109,3

01.09.2019 9 367,6 38 217,6 47 585,3

Таблица 8

Дата Удельный вес денежного агрегата М0 Удельный вес переводных депозитов Удельный вес других депозитов, входящих в состав денежного агрегата М2

01.01.2011 25,3 28,97 45,73

01.01.2012 24,53 28,17 47,3

01.01.2013 23,67 26,74 49,59

01.01.2014 22,42 27,37 50,21

Дата Удельный вес денежного агрегата М0 Удельный вес переводных депозитов Удельный вес других депозитов, входящих в состав денежного агрегата М2

01.01.2015 22,68 25,84 51,48

01.01.2016 20,58 26,37 53,05

01.01.2017 20,08 25,84 54,08

01.01.2018 19,9 26,07 54,03

01.01.2019 19,82 80,18

01.09.2019 19,69 80,31

Источник: Денежная масса [Электронный ресурс]//Центральный банк Российской Федерации: официальный сайт.

URL: https://www.cbr.ru/search/?Text=%D0%B0%D0%B3%D1%80%D0%B5%D0%B3%D0%B0%D1%82+ %D0%9C%D0%9E+%D0%BD%D0%B0+01.01.2019&Category=Any

При рассмотрении коэффициента валютизации следует учитывать динамику курса рубля по отношению к доллару США1.

Таблица 9

Динамика курса доллара США с 1.01.2011 по 1.01.2019, руб.

те

о сч

о о

о сч

о о

о сч

о о

о сч

о о

о сч

сэ о

о сч

О

о

о сч

сэ о

о сч

сэ о

о сч

сэ о

Курс

доллара

США

30,35

31,87

30,42

32,66

56,24

72,93

59,89

57,05

69,47

Источник: Динамика курса валюты Доллар США [Электронный ресурс]//Центральный банк Российской Федерации: официальный сайт. -

URL: https://www.cbr.ru/currency_base/dynamics/?UniDbQuery.Posted=True&UniDbQuery.

mode=1&UniDbQuery.date_req1=&UniDbQuery.date_req2=&UniDbQuery.VAL_NM_RQ=R01235&UniDbQuery.FromDate=01.01.2011&Uni DbQuery.ToDate=31.10.2018 https://base.garant.ru/555501/0ac26e26ad1483d4e7241dad9828e826/

Одним из самых главных факторов, влияющих на курс рубля по отношению к доллару - цена на нефть 2.

Таблица 10

Источник: Динамика цены на нефть, долл. [Электронный ресурс]-URL: https://m.ru.investing.com/commodities/brent-oil-historical-data https://www.banki.ru/quotes/brent/

е

сп

о сч]

1https://www.cbr.ru/currency_base/dynamics/?UniDbQuery.Posted=True&UniDbQuery.mode=1&UniDbQuery.date_req1 =&UniDbQuery.date _req2=&UniDbQuery.VAL_NM_RQ=R01235&UniDbQuery.FromDate=01.01.2011&UniDbQuery.ToDate=31.10.2018

2 https://rn.ru.investing.com/commodities/brent-oil-historical-data

Согласно приведенным выше данным происходит укрепление курса рубля, понижаются цены на нефть, то есть наблюдается положительная динамика в экономике нашей страны за последние три года.

Курс рубля по отношению к доллару также не стабилен, наблюдается постепенное обесценение.

Таблица 11

Дата Динамика курса валюты Доллар США

01.01.2018 57,05

01.02.2018 56,18

01.03.2018 56,37

01.04.2018 57,29

01.05.2018 62,00

01.06.2018 62,02

01.07.2018 62,76

01.08.2018 62,35

01.09.2018 68,05

01.09.2018 66,48

Источник: Динамика курса валюты Доллар США [Электронный ресурс]//Центральный банк Российской Федерации: официальный сайт. -URL:

https://www.cbr. ru/currency_base/dynamics/?UniDb Query.Posted=

True&UniDbQuery.mode=1&UniDbQuery.date_req1=&UniDbQuery

.date_req2=&UniDbQuery.VAL_NM_RQ=R01235&UniDbQuery.Fro

mDate=01.01.2011&UniDbQuery.ToDate=31.10.2018;https://base.

garant.ru/555501/0ac26e26ad1483d4e7241dad9828e826/

На данную ситуацию оказывают влияние следующие главные факторы: периодическое понижение цен на нефть, санкции, вводимые другими странами в отношении нашей страны, изменение ключевой ставки, поведенческий фактор населения России и другие. В 2018 году цены на нефть высокие, одна из главных причин этому - заключение договора с Саудовской Аравией об ограничении добычи нефти. Однако, рубль не укрепился. Это связано с политикой государства направленной на накопление резервов: большая часть доходов от высокой цены на нефть не используется в экономике, а откладывается в резерв, то есть изымается валютная выручка, которая могла бы быть в экономике и стимулировала бы потребление и рубль был бы крепче.

В краткосрочной перспективе «слабый рубль» -хорошо, так как повышается конкурентоспособность товаров российских производителей на внутреннем рынке. Чтобы производить конкурентоспособные товары нужно иметь высокотехнологичное оборудование, между тем, многие производственные активы - импортные, а на этот импорт сейчас наложены санкции. В долгосрочной перспективе слабый курс рубля - отрицательный момент. Необходимо принимать грамотные меры по борьбе с санкциями.

Считаю, что необходимо составить единую обширную методику, которая позволит реально оценить устойчивость банковской системы России. В основе новой методики следует использовать методику, добавив такие показатели, как: изменение процентных ставок по предоставленным кредитам и привлеченных на депозиты денежных средств; динамика курса рубля по отношению к доллару

США; динамика цен на нефть и другие, получим «внешние» показатели оценки устойчивости банковской системы. Кроме того, новая методика должна включать «внутренние» показатели оценки устойчивости банковской системы, например, достаточность капитала банка, ликвидность, рентабельность, структура доходов и расходов, степень квалификации сотрудников и другие.

Также необходимо определить периодичность проведения анализа устойчивости банковской системы. Ежегодные значения многих исследуемых показателей приводят к определенным выводам, однако если рассматривать ежемесячные значения этих показателей, то получаются другие выводы. Банку России необходимо разработать и реализовать единую актуальную программу повышения устойчивости банковской системы. Программа должна включать комплекс разнообразных направлений, например, регулирование деятельности банков по предоставлению кредитов; регулирование деятельности банков по размещению денежных средств на депозиты и другие.

Разработанная политика должна затрагивать различные аспекты деятельности банковской системы. Важно сформировать условия для постоянного анализа, обеспечения процесса повышения устойчивости банковской системы Российской Федерации. Кроме того, следует организовать контроль за выполнением направлений данной программы.

Литература

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018).

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.08.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018).

3. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О потребительском кредите (займе)».

4. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 03.09.2018) «Об обязательных нормативах банков».

5. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 03.05.2018) «Об оценке экономического положения банков».

6. Банковская система в современной экономике / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2017.

7. Банковская система и ее инфраструктура в России: монография / под ред. проф. Ю.А. Соколова, С.Е. Дубовой. - М.: Анкил, 2018.

8. Макроэкономический анализ банковской сферы: учебник / коллектив авторов; под ред. О.Н. Афанасьевой, С.Е. Дубовой. - М.: КНОРУС, 2017. - 460 с. - (Бакалавриат).

9. Валько Д.П. Методика анализа стабильности банковской системы // Банковское дело. 2017. №5.

£

>

Н

э я Ы

71 >

Н

10. Кузнецова В.В. Политика финансовой стабильности: международный опыт. М.: ИНФРА-М, 2018.

11. Тихомиров К.А. Банковские системы ведущих стран Европейского Союза // Финансовое право. 2017. №7.

12. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики: монография / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2017. - 280 с.

13. Щенин Р.К. Банковские системы стран мира: учебное пособие. М.: КРОНУС, 2017.

14. Статистика с сайта Банка России: // https://www.cbr.ru/

FEATURES OF ASSESSING THE FINANCIAL CONDITION OF COMMERCIAL BANKS IN RUSSIA IN MODERN CONDITIONS

Markova O.M.,

Financial University under Government of the Russian Federation

Over the past few years, the unstable state of commercial banks in Russia has remained. The state takes measures to regulate monetary circulation, to increase the level of development of some sectors of the economy and others, thereby affecting the stability of the banking system. However, there are no direct measures to improve the stability of the banking system. There may be several reasons for this: the first is an imperfect methodology for assessing the level of stability of commercial banks; the second is serious flaws in the field of legislation. Indeed, today there are a large number of methods for assessing the level of stability of the banking system, this diversity allows from different angles to carry out relevant studies. But on the other hand, the variety of methods for assessing the financial condition of banks makes it difficult to obtain a real, adequate as-

sessment of their financial condition, which necessitates a more detailed study.

Keywords: banking sector, assessment of the financial condition of the bank, indicators of liquidity, profitability, risk leve.

References:

1. Federal law No. 86-FZ of 10.07.2002 (ed. of 29.07.2018) "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" (with ed. and extra, of course. in force 26.09.2018).

2. Federal law No. 395-1 of 02.12.1990 (ed. of 03.08.2018) "on banks and banking activities" (with ed. and extra, of course. in force 26.09.2018).

3. Federal law No. 353-FZ of 21.12.2013 (ed. of 07.03.2018) "on consumer credit (loan)".

4. The instruction of Bank of Russia from 28.06.2017 No. 180-(edited on time loan-to 03.09.2018) "On required ratios of banks".

5. Instruction of the Bank of Russia dated 03.04.2017 No. 4336-U (ed. of 03.05.2018) "on the assessment of the economic situation of banks".

6. Banking system in modern economy / edited by Professor O. I. Lavrushina. - Moscow: KNORUS, 2017.

7. The banking system and its infrastructure in Russia: monograph / under the editorship of Professor Yu. a. Sokolov, S. E. Oak. -Moscow: Ankil, 2018.

8. Macroeconomic analysis of banking: textbook / group of authors; under the editorship of O.N. Afanasyeva, S.E. Oak. -Moscow: KNORUS, 2017. - 460 S. - (Bachelor's degree).

9. Valko D.P. Methods of analysis of stability of the banking system / / Banking. 2017. No. 5.

10. Kuznetsov V.V. the financial stability Policy: the international experience. Moscow: INFRA-M, 2018.

11. Tikhomirov K.A. Banking systems of the leading countries of the European Union / / Financial law. 2017. No. 7.

12. The stability of the banking system and the development of banking policy: a monograph / team of authors; edited By O. I. Lavrushin. - Moscow: KNORUS, 2017. - 280 p.

13. Senin R.K. the Banking system of the countries of the world: textbook. Moscow: KRONUS, 2017.

14. Statistics from the Bank of Russia website: //https://www.cbr.ru/

LO

s с

e

СП rH

о Сч]

Сч]