CC BY
22УДК: 343.985
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ
Лисовский Денис Григорьевич,
Дальневосточный юридический институт МВД России, Владивостокский филиал
ОСОБЕННОСТИ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ, СВЯЗАННЫМ С ОСВОЕНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ
Аннотация: В настоящее время преобразования в сельскохозяйственной отрасли России сопровождаются ростом преступных посягательств на бюджетные средства. В статье рассматриваются особенности оперативно-розыскного противодействия преступлениям, совершаемым в сфере освоения бюджетных средств при выделении субсидий на развитие сельского хозяйства.
Ключевые слова: способ совершения преступления, преступления экономической направленности, сельское хозяйство, оперативно-розыскная деятельность, субсидии.
Abstract: At present, transformations in the agricultural sector of Russia are accompanied by an increase in criminal attacks on budgetary funds. The article deals with the peculiarities of operational and investigative counteraction to crimes committed in the sphere of development of budgetary funds in the allocation of subsidies for the development of agriculture.
Keywords: way of committing a crime, economic crimes, agriculture, department of agriculture and food, operational-search activity, subsidies.
Современное состояние международно-политических отношений ставит перед экономикой России важную задачу реализации программы импортозамещения, важнейшая роль, в рамках которой, отводится
форсированному развитию сельскохозяйственной отрасли. Увеличение выпуска сельхозпродукции, модернизация отрасли, внедрение в нее новых технологий призвано укрепить продовольственную безопасность и независимость страны [2].
В этой связи государственная поддержка сельхозпроизводителей с помощью субсидирования является объективной необходимостью, поскольку развитие крестьянских (фермерских) хозяйств требует существенных финансовых вложений. Однако, в условиях использования мер государственной поддержки не все агропроизводители сохраняют честность и добросовестность. Исследователи отмечают, что сфера агропроизводства является одной из наиболее криминализованных в отечественной экономике. Преступления в данной сфере способствуют оттоку средств из легальной экономики в теневую, лишают бюджеты государства в целом и регионов части важной статьи дохода. Несмотря на заметную активизацию борьбы с преступлениями в сфере АПК, в целом уровень противодействия их распространению нельзя признать удовлетворительным [1, с. 41-45; 4, с. 168].
А.С.У. Теунаев в своем исследовании отмечает множественность причин совершения преступлений в сфере субсидирования агропромышленного комплекса, а также широкий спектр условий, способствующих их совершению, что позволяет автору сделать достаточно неблагоприятный прогноз дальнейшего развития криминогенной ситуации [3, с. 80].
Анализ правоприменительной деятельности правоохранительных органов позволяет говорить о довольно широком спектре способов незаконного присвоения бюджетных средств в рассматриваемой сфере.
1. Подделка лицами, претендующими на государственное субсидирование документов, обязательных для участия в программах государственной поддержки.
В частности, субъекты сельскохозяйственной деятельности используют завышение данных в статистических формах; подделывают справки налогового органа об отсутствии задолженности по налогам, сборам и иным обязательным
платежам; вносят фиктивные сведения в справку-расчет суммы субсидии; предоставляют фиктивные письменные обязательства по осуществлению сельскохозяйственного производства на территории региона либо по осуществлению страхования урожая; предоставляют фиктивные гарантийные письма, подтверждающие отсутствие просроченной задолженности по субсидиям, бюджетным инвестициям и иным средствам, предоставленным из бюджета; предоставляют фиктивные справки кредитной организации об открытии счета и наличии собственных средств в размере не менее установленной в законе суммы.
Распространенными способами мошенничества являются также внесение фиктивных сведений в бизнес-план по созданию и развитию фермерского хозяйства, по увеличению объема реализуемой сельскохозяйственной продукции; внесение фиктивных сведений в план расходов с указанием наименований приобретаемого имущества (выполняемых работ, оказываемых услуг), их вида, модели, количества, цены, источников финансирования; предоставление фиктивных сведений о наличии необходимого образования у главы фермерского хозяйства, внесение недостоверных сведений в копию его трудовой книжки; предоставление фиктивных сведений в справке о численности работников хозяйства.
Одной из разновидностей описываемого способа совершения преступления по незаконному присвоению бюджетных средств является заимствование и предоставление части или полного пакета чужих документов.
2. Вступление сельхозпроизводителей в преступный сговор с должностными лицами: специалистом-представителем организации предоставляющей субсидию, работниками ветеринарной службы, представителями администрации местного самоуправления, работниками федерального казначейства и др.
3. Хищения денежных средств, выделяемых на развитие сельскохозяйственной отрасли непосредственно должностными лицами государственных и муниципальных органов власти. Зачастую, данный способ
связан с созданием аффилированных организаций и выводом на них бюджетных денежных средств.
4. Невыполнение, нарушение агропроизводителями условий предоставления государственного субсидирования, с растратой полученных средств на иные нужды.
В качестве примера преступной деятельности в рассматриваемой нами сфере можно привести уголовное дело, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ в отношении индивидуального предпринимателя ГКФХ П., которая путем предоставления недостоверных сведений (завышение фактического поголовья дойного стада), получила в Департаменте сельского хозяйства и продовольствия Приморского края бюджетные денежные средства в сумме 401168,29 рублей в виде субсидии, на возмещение затрат связанных с производством продукции животноводства (молоко) предусмотренной постановлением Администрации Приморского края от 09.04.2013 года № 130-па «О предоставлении субсидии из краевого бюджета на возмещение затрат, связанных с производством продукции животноводства, содержанием животных и комплексным оздоровлением крупного рогатого скота на территории Приморского края в 2013-2020 годах», при этом фактически поголовья не имела, а полученные в виде субсидии денежные средства похитила и распорядилась ими по своему смотрению.
Ключевую роль в выявлении и раскрытии данного преступления сыграли предпринятые подразделением ЭБиПК ОМВД России по г. Уссурийску оперативно-розыскные меры.
В целях выявления и пресечения преступлений экономической направленности в сфере освоения бюджетных средств при выделении субсидий на развитие сельского хозяйства сотрудникам ЭБиПК необходимо постоянно располагать информацией об оперативной обстановке в сфере агропромышленного комплекса, в частности осуществления программ субсидирования на обслуживаемой территории. Получение первоначальной информации по линии экономических преступлений в исследуемой сфере
возможно от определенного круга лиц, осведомленных о подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступных действиях фигуранта. К источникам оперативно значимой информации по рассматриваемой нами категории преступлений можно отнести следующих лиц:
- специалисты органов статистики (сведения в статистических формах, об объеме произведенной сельскохозяйственной продукции, наличии посевных площадей, информации о приобретенном семенном материале, использованном объеме удобрений и химикатов, о понесенных расходах на производство продукции растениеводства и получаемой прибыли, сведений о наличии фактического поголовья крупного рогатого скота, поголовья свиней, птицы, об объеме производимой продукции);
- сотрудники налоговых органов (сведения налоговой инспекции в части отсутствия задолженности предпринимателей по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации);
- должностные лица государственного органа субъекта РФ, уполномоченного в сфере сельского хозяйства (информация о лицах предоставивших недостоверные сведения о фактически понесенных затратах на производство продукции, либо завышенные сведения о наличии посевных площадей, объеме производимой продукции, собранном урожае и т.д.);
- сотрудники страховых фирм (сведения о заниженных объемах страхования или предоставлении фиктивных договоров страхования урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений после осуществления их сева (посадки));
- специалисты учреждений, ранее предоставлявших финансирование объектам оперативной разработки (сведения в части отсутствия просроченной задолженности по субсидиям, бюджетным инвестициям и иным средствам);
- сотрудники банковских учреждений и кредитных организаций (сведения об открытых счетах в кредитных организациях, в банковских учреждениях, информация о фактических остатках денежных средств на расчетных счетах, наличии вкладов);
- работники учебных заведений (информация о возможном предоставлении недостоверных сведений и подделке документов учебных заведений об образовании);
- работники и специалисты муниципалитетов (сведения похозяйственной книги, информация о наличии земли, поголовья животных, сведения о работниках, а так же ведении хозяйства);
- сотрудники пенсионного фонда (сведения о численности работников официально трудоустроенных в организацию-получателя субсидии, стаж трудовой деятельности главы крестьянского (фермерского) хозяйства);
- специалисты фонда социального страхования (информация об уплате обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации за работников официально трудоустроенных в организацию-получателя государственной поддержки);
- руководители организаций осуществляющих приобретение сельскохозяйственной продукции (сведения о сельхозпроизводителях фактически ведущих деятельность);
- руководители предприятий реализующих сельскохозяйственные оборудование и технику (информация о и целевом использовании денежных средств гранта, о произведенных затратах, поставщиках техники, оборудования, животных и прочих расходах (объемах и видах выполняемых работ, объемах и видах оказываемых услуг));
- главы поселений, старосты сёл, деревенские жители (сведения о месте ведения хозяйства, наличии в собственности, пользовании или аренде земельных участков под ведения сельского хозяйства, информация о наличии в хозяйстве техники, оборудования, зданий, сведения о поголовье животных (крупного рогатого скота, свиней, птицы), сведения о наличии работников);
- работники ветеринарных служб (информация о периодическом контроле и вакцинации животных, таким образом, фиксация количества поголовья животных);
- работники органов Федерального казначейства (информация о санкционировании заявок на кассовый расход по освоению бюджетных денежных средств полученных в виде грантов и субсидий, по сомнительным договорам, заключенным с аффилированными организациями, фирмами-однодневками по поддельным счетам-фактурам, накладным, актам выполненных работ, либо на расчетные счета родственников, знакомых индивидуальных предпринимателей);
- иные лица (бывшие работники департамента агропромышленного комплекса, по роду своей деятельности имевшие отношение к выделению и освоению субсидий; другие главы крестьянских (фермерских) хозяйств -претенденты на получение грантов и субсидий; граждане проживающие по соседству с лицами, представляющими оперативный интерес; случайные очевидцы преступных действий фигуранта).
Указанный перечень источников оперативно значимой информации в настоящее время является достаточно полным, однако при появлении новых способов преступлений экономической направленности в сфере освоения бюджетных средств при выделении субсидий на развитие сельского хозяйства он может быть расширен.
Рассматривая предметы и документы, которые в дальнейшем могут стать вещественными доказательствами, можно особо выделить: утвержденные формы статистической отчетности; справки налогового органа об отсутствии у субъекта сельскохозяйственной деятельности задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам, подлежащим уплате в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; справки-расчеты суммы субсидии; письменные обязательства субъекта сельскохозяйственной деятельности по осуществлению сельскохозяйственного производства и страхованию урожая; гарантийные письма, подтверждающие отсутствие у субъекта сельскохозяйственной деятельности просроченной задолженности по субсидиям, бюджетным инвестициям; справки кредитной организации об
открытии счета и наличии собственных средств; бизнес-планы на получение субсидии (гранта).
Итак, значимую роль при решении задач, связанных с выявлением, пресечением и предупреждением преступлений, связанных с освоением бюджетных средств в агропромышленном комплексе, установлением лиц их совершивших, их деловых, дружеских, родственных и преступных связей, играют службы, обеспечивающие оперативное обслуживание данной сферы экономической деятельности.
Библиографический список:
1. Кубанов О.С. Актуальные аспекты деятельности органов внутренних дел по противодействию преступлениям в сфере агропромышленного комплекса // Деятельность правоохранительных органов в современных условиях: сборник материалов XXIV международной научно-практической конференции. Иркутск, 2019. С. 41-45.
2. Совещание по вопросам развития сельского хозяйства (24 сентября 2015 года, Ростовская область) [Электронный ресурс] // Сайт Президента России. URL: http://kremlin.ru/events/president/news/50360 (дата обращения: 03.08.2019).
3. Теунаев А.С.У. Детерминанты преступности субсидирования агропромышленного комплекса // Юристъ - Правоведъ. 2017. № 2 (81). С. 76-81.
4. Янин С.А. К вопросу об организации расследования преступлений в сфере агропромышленного комплекса // Юридическая наука и правоохранительная практика. 2016. № 4 (38). С. 167-173.
