CC BY
261ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Добровенко Д.В.
Добровенко Дмитрий Вадимович - магистрант, кафедра финансов и кредита, Институт экономики и управления Крымский федеральный университет им. В.И. Вернадского, г. Симферополь
Аннотация: в статье анализируется сущность банковского кредитования юридических лиц, приведена его классификация, рассмотрены особенности кредитования юридических лиц. Ключевые слова: коммерческие банки, банковский кредит, юридические лица, принципы кредитования, виды кредитования.
Одним из главных источников дохода банковских организаций являются операции кредитования юридических лиц. Привлечение заемных средств позволяет коммерческим организациям реализовывать новые проекты, не извлекая средств из оборота, увеличивать капитал, расширять масштабы деятельности.
Поскольку определение «банковское кредитование юридических лиц» юридически не закреплено, следует разделить данное понятие на составные части и рассмотреть его сущность.
Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды [4, с. 126]. Согласно статье 48 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо - это организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде [2].
На основе анализа данных понятий можно предложить следующее определение банковского кредитования юридических лиц - это совокупность экономических отношений между заемщиком - юридическим лицом и кредитором - кредитной организацией, принимающих денежную форму на условиях срочности, возвратности, платности.
В международном и общегосударственном законодательстве заложены следующие принципы кредитования [1, с. 193]:
1. Принцип возвратности кредита предусматривает своевременный возврат полученных от кредитора финансовых ресурсов;
2. Принцип срочности отражает необходимость его возврата в точно определенный договором срок;
3. Принцип платности - это возврат кредита с оплатой за ее использование в виде банковского процента;
4. Принцип целевой направленности - вложение кредитных средств на конкретные цели, указанные в кредитном договоре;
5. Принцип обеспеченности - это недопущение убытков от невозврата кредита через неплатежеспособность заемщика.
Классификация банковского кредитования юридических лиц представлена многообразием видов и форм кредитования [1, с. 195]:
• По срокам кредитования - краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный кредит;
• По процентной ставке - с плавающей, с фиксированной процентной ставкой;
• По категории риска - стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные кредиты;
• По обеспечению - обеспеченные залогом, гарантированные, необеспеченные (бланковые) кредиты;
• По технике предоставления - кредиты одной суммой, кредитные линии, кредиты через овердрафт.
Приведенная классификация банковских кредитов обобщает российский и зарубежный опыт в данной сфере.
Выделим особенности банковского кредитования [6, с. 246]:
• Двойной обмен обязательствами при банковском кредитовании. Совершая кредитную операцию, банк выдает, как правило, не собственные средств, а те, которые были переданы ему для хранения в виде депозитов. Таким образом, привлекая ресурсы на депозитные счета, банк принимает на себя обязательство вернуть средства депозитору по истечении определенного срока, а затем уже от своего имени размещает кредит и принимает обязательство заемщика на возврат выданной суммы;
• Банковский кредит носит производственный характер, что означает необходимость использования его в процессе воспроизводства капитала. Банк, выдавая кредит, предусматривает возврат ссуженной стоимости с определенным приростом в виде ссудного процента.
Рассмотрим особенности законодательного регулирования. К нормативно-правовым документам, регулирующим данную сферу, относят:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изменениями от 28.04.2020) [2];
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.12.2020) «О банках и банковской деятельности» [5];
3. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»;
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ;
5. Нормативно-правовые документы, утвержденные внутри кредитных организаций (положения, приказы, указания).
Можно сделать вывод, что кредитование юридических лиц является частным видом банковского кредитования, имеет обширную классификацию по видам и формам, обладает основными принципами кредитования. Банковское кредитование юридических лиц выполняет функции по распределению денежного капитала между различными субъектами, отраслями, замещает наличные деньги путем эмиссии кредитных денег, экономит издержки обращения и стимулирует заемщиков к более рациональному использованию кредитных средств.
Список литературы
1. Бондарь А.П., Боровский В.Н., Боровская Л.В. Деньги, кредит, банки, 2016. 306 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 22.03.2021).
3. Иванова Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке. М.: КноРус, 2017. 304 а
4. Самсонов Н. Ф. Финансы, денежное обращение и кредит М.: ИНФРА-М, 2003. 302 с.
5. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 22.03.2021).
6. Юзвович Л.И., Князева Е.Г., Истомина Ю.В. Финансы и кредит. Изд-во Урал. ун-та, 2019. 280 с.
