CC BY
1456
Экономика и управление в отраслях и сферах деятельности
Евтушенко Е. В. Yevtushenko E. V
доктор экономических наук, профессор, проректор
по экономике, ФГБОУВО «Уфимский государственный нефтяной технический университет», г. Уфа, Российская Федерация
Павлова Ю. А.
Pavlova Y. A.
кандидат экономических
наук, старший преподаватель кафедры «Экономика и управление на предприятии нефтяной и газовой промышленности»,
ФГБОУ ВО «Уфимский государственный нефтяной технический университет», г. Уфа, Российская Федерация
Гайфуллина М. М.
GaifuШna M. M.
кандидат экономических
наук, доцент кафедры «Экономика и управление на предприятии нефтяной и газовой промышленности»,
ФГБОУ ВО «Уфимский государственный нефтяной технический университет», г. Уфа, Российская Федерация
УДК 336.77.01
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И УСЛОВИЯ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
На сегодняшний день нет устоявшейся классификации принципов банковского кредитования, в различных источниках в качестве принципов выделяются разные характеристики кредита, которые зачастую принципами не являются. Целью статьи является совершенствование классификации принципов банковского кредитования для уточнения понятийного аппарата при изучении операций кредитования, а также анализ системы условий кредитования с уточнением алгоритма оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Для получения результатов исследования использовались методы теоретического анализа, обобщения научных подходов по изучаемому вопросу. В статье рассматриваются подходы различных авторов к классификации принципов банковского кредитования. Сделана попытка показать, что некоторые из условий, обозначаемых как «принципы», на самом деле таковыми не являются, поскольку не отвечают основным признакам этого понятия. Представлен подход к разработке системы оценки кредитоспособности заёмщика. Определён порядок формирования отдельных блоков в составе этой системы, рассмотрен перечень основных качественных и количественных характеристик, служащих основой для отбора заёмщиков и выработки основных условий кредитного соглашения. Разработана схема системы принципов банковского кредитования. Для лучшего представления проблем банковского кредитования в учебном процессе следует уточнить, что основными принципами, достаточными для отражения сути кредита и служащими признаком кредита как экономической категории, являются возвратность и платность. Дифференциация кредитования (выбор наиболее надежных потенциальных заёмщиков с учётом их кредитоспособности) и непременное соблюдение условий кредитного соглашения служат принципами второго уровня. Важными условиям кредитования должны быть: срочность кредитования, целевой характер ссуды, строгое обоснование суммы ссуды, обеспеченность ссуд, обоснованность размера платы за кредит и другие.
Economy and management ín branches and fíelds of actmty
Ключевые слова: принципы кредитования, условия банковского кредитования, кредитоспособность заемщика, кредитное соглашение, ссуда, потенциальный заёмщик, плата за кредит, схема кредитования, дифференциация кредитования, характеристики кредита.
BASIC PRINCIPLES AND CONDITIONS OF BANK LENDING
There isn't established classification of bank lending principles now, in a variety of sources, as the principles offers different characteristics of credit, which often are not principles. The bank lending classification improving for clarify the conceptual apparatus in the study of lending operations and analysis the credit conditions system with the specification of the evaluation algorithm of potential borrower's creditworthiness there are objectives of the article. We used theoretical methods of analysis, synthesis of scientific approaches of the studied subject for getting the results of the research. The article examines the approaches to the bank lending principles classification of different authors. We was made an attempt to show that some of the conditions, referred to as «principles» in fact are not that. An approach to the development of the borrower's credit rating system are represented. The order of the individual blocks formation are determinated and considered a list of major qualitative and quantitative characteristics that provide the basis for the selection of borrowers and to develop the basic conditions of the credit agreement. The system of bank lending principles are schemed. The basic principles such as repayment and interest payment should be noted for a better presentation in the learning process. Differentiation of credit (such as selection of the most reliable and promising potential borrowers with regard to their credit), and the indispensable compliance with the terms of the loan agreement are the principles of the second level. The important conditions of lending should be: credit term, targeted loans, rigorous justification of the loan amount, secured loans, the validity of the amount of payment for the loan, and others.
Key words: lending principles, bank lending conditions, borrower's creditworthiness, loan agreement, loan, potential borrower, cost per loan, credit scheme, credit's differentiation, characteristics of the loan.
«Принцип (метаф.), или начало (ргтсгртт, архц) — то, чем объединяется в мысли
и в действительности известная совокупность фактов.» [1]
Кредитование — операция, имеющая много разновидностей и сопряжённая с большими рисками. Часто, говоря о принципах банковского кредитования, перечисляют целый список неравноценных по значимости признаков. В разных источниках принимается свой набор принципов кредитования (таблица 1).
В качестве принципов банковского кредитования, как следует из этой подборки и анализа многих других учебных и научных источников, все авторы единодушно называют возвратность, срочность, платность.
В словаре Д.Н. Ушакова принцип определяется как основное начало, на котором построено что-нибудь (какая-нибудь научная система, теория, политика, устройство и т.п.).
По С.И. Ожегову, принцип — «...основная особенность в устройстве чего-нибудь.». Целевой характер кредита, его обеспеченность и эффективность вряд ли можно причислить к «основному началу»; и хотя это, безусловно, чрезвычайно важные условия, считать их «основной особенностью устройства» системы кредитования, излишне пафосно, поскольку эти условия часто даже не оговариваются в кредитных договорах. То есть для того, чтобы назвать эти признаки принципами, нет достаточных оснований.
В Федеральном Законе «О банках и банковской деятельности», как и в Гражданском кодексе, к принципам кредитования отнесены лишь возвратность, платность и срочность. Попробуем показать, что основных
Экономика и управление в отраслях и сферах деятельности
Таблица 1. Номенклатура принципов банковского кредитования в некоторых источниках
Источник Признак кредитования, обозначаемый как «принцип»
Возвратность Платность Срочность Целевой характер ссуд Обеспеченность кредита Дифференциация кредитования Эффективность ссуд
Гражданский кодекс [2] + + +
ФЗ «О банках и банковской деятельности» [3] + + +
http://www.creditorus.ru/bankovskiy_credit/bkredit_ рппар1е^р [4] + + + + + +
Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования [5] + + + + +
Деньги, кредит, банки (ред. В.Ю. Катасонов) [6] + + + + + +
Кроливецкая Л. П. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков [7] + + + + +
Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело [8] + + + +
Куликов Н.И., Вдовина Е.С. Куликова М.А. Кредитование физических лиц... [9] + + + + + +
принципов, достаточных для отражения сути кредита, призванных обеспечить выгодность этой банковской услуги как кредитору, так и заёмщику, и служащих одновременно признаком кредита как экономической категории, всего два: возвратность и платность.
Главный принцип кредитования — сохранность основной суммы долга (возвратность). Безвозвратный кредит — нонсенс, это — дар, благотворительный взнос, субсидия или другая экономическая категория, но не ссуда. Кроме сохранения основной суммы ссуды для организации процесса кредитования важно, по меньшей мере, возместить затраты, связанные со ссудой (выплата процентов по привлечению средств, оплата труда персонала, налоги и др.). Кроме того, банк как коммерческая организация, должен получить прибыль. Соответственно услуга кредитора должна быть платной (возмездной).
Ещё одним важным условием кредитования является срочность, означающая, что кредит не просто должен быть возвращен, а возвращен в определенный срок. Тем не менее, сроки ссуды могут определяться не только конкретной датой или периодом определённой продолжительности, но и наступлением определенных событий (кре-
диты с открытым сроком: онкольные кредиты, овердрафты, кредитные линии и т.д.). В соответствии со словарём В.И. Даля, «принцип — научное или нравственное начало, основанье, правило, основа, от которой не отступают». Поскольку нарушение срока возможно, а при некоторых обстоятельствах даже желательно, срочность вряд ли можно классифицировать как основной принцип системы кредитования [10].
В связи с тем, что кредитование — рискованная операция, имеющая много разновидностей, для соблюдения основных принципов (возвратность, платность) необходимо выполнение дополнительных требований (или принципов второго уровня). Прежде всего, это выбор наиболее надежных и перспективных потенциальных заёмщиков на основе оценки способности и готовности заёмщика вернуть ссуду в обусловленный договором срок (т.е. его кредитоспособности). Кроме того, здесь важно учесть необходимость соблюдения коммерческой организацией нормативов центрального банка, в частности, норматива Н6, установленного Банком России, ограничивающего размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Таким образом, диффе-
ECONOMY AND MANAGEMENT iN BRANCHES AND FiELDS OF ACTiViTY
ренциация кредитования на основе отбора только кредитоспособных заёмщиков — важный принцип обеспечения возвратности и платности ссуды, т.е. это принцип второго уровня.
Когда же вопрос дальнейшей работы с конкретным клиентом решён, важен консенсус в принятии, а в дальнейшем и выполнении условий договора между кредитором и заёмщиком. То есть, непременное соблюдение условий кредитного соглашения (договора) — ещё один дополнительный принцип.
Итак, дифференциация кредитования и соблюдение условий кредитного соглашения — дополнительные принципы, поддерживающие и обеспечивающие соблюдение основных принципов.
В ряде публикаций дифференциация признаётся важным принципом кредитования (таблица 1). О том, что дифференциация кредитования осуществляется на основе кредитоспособности заёмщика, которая характеризуется его возможностью погасить задолженность по кредитной сделке, сомнений нет, но подходы к её оценке неоднозначны. Оценке кредитоспособности посвящено большое количество методических разработок, монографий, разделов в учебных изданиях. Их анализ показывает, что ряд аспектов, характеризующих «формальные» признаки кредитоспособности, подразумеваются как «сами собой разумеющиеся». Результаты анализа кредитоспособности заемщика учитываются при определении рейтинга ссуды и расчёте размера резерва на возможные потери. При оценке кредитоспособности используются архивные материалы банка о клиенте, сведения контрагентов клиента, публичная отчётность (финансовая, статистическая), а при необходимости и управленческая отчётность потенциального заёмщика, технико-экономическое обоснование (ТЭО) планируемых мероприятий и бизнес-планы проектов, предполагаемых в качестве целевых объектов кредитования, и прочие материалы. При этом, как правило, в первую очередь учитываются состояние имущества компании-заёмщика, его финансовое
положение, уровень компетентности руководителей основных подразделений и служб.
Для индивидуализированного традиционного подхода это вполне оправдано, но для формализации оценки рейтинга заёмщика и качества ссуд следует иметь унифицированный алгоритм, в котором все аспекты оценки кредитоспособности должны быть учтены, а все стадии её анализа обязательны.
Прежде всего, должен быть рассмотрен правовой аспект, т.е. оценка возможности того или иного субъекта быть участником соответствующего правоотношения, определяемая его правосубъектностью. «Правосубъектность включает три элемента: правоспособность — способность иметь субъективные права и юридические обязанности; дееспособность — способность приобретать и реализовывать права и обязанности своими действиями; деликтоспособность — способность нести юридическую ответственность за свои действия.» [11].
В большинстве случаев (к примеру, если заёмщик является клиентом банка-кредитора) этот аспект априори определён. Тем не менее, формально этот пункт должен быть обозначен. Для некоторых видов ссуд (овердрафты, краткосрочные ссуды сравнительно небольших размеров, микрофинансирование и т.п.) этого пункта может быть достаточно для заключения о возможности кредитования.
Следующая стадия — контроль готовности заёмщика отвечать по своим обязательствам, т.е. оценка личного достоинства по кредиту потенциального заёмщика является вторым аспектом оценки кредитоспособности. Чаще всего этот аспект кредитоспособности оценивается на этапе рассмотрения заявки на кредит, при проведении переговоров представителя кредитора с будущим заемщиком. В ходе собеседования выявляются данные о претенденте на кредит, его компании, связях с другими кредиторами и другие вопросы, направленные на выяснение личных качеств заёмщика или его уполномоченного лица. Кроме бесед с потенциальным заёмщиком, на этом этапе оценки кредитоспособности анализируются данные о предыдущем опыте работы с клиентом. При
долгосрочном и/или крупном кредите дополнительно целесообразно привлечение сведений о нём третьих лиц (контрагенты, СМИ, включая Интернет), а порой и инсайдерской информации (вплоть до выезда представителя кредитора на предприятие).
Личное достоинство по кредиту частных лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, может определяться такими характеристиками, как: доверительность, достоверность, условия жизни, хозяйственный опыт, наличие поручителей, прозрачность, открытость.
Последняя характеристика — открытость (транспарентность) весьма важна и для юридических лиц, наряду с качеством руководства предприятием, уровнем квалификации персонала, технической оснащённостью производства. Кредитору могут быть важны и многие другие сведения о клиенте. В частности, климат в коллективе, текучесть кадров, заинтересованность технического и административно-хозяйственного персонала в успехе кредитуемого проекта, предпринимательские способности собственника и даже наличие преемников у лиц, ответственных за выполнение условий кредитного договора. В ряде случаев даже части данных, полученных на этом этапе, достаточно для одобрения кредита или перехода к следующей стадии — оценке материального (имущественного) достоинства по кредиту.
Большинством авторов учебников и методик именно этот третий аспект называется оценкой кредитоспособности заёмщика. Финансовая устойчивость заёмщика — безусловно, важное свидетельство его возможности обслуживать свой долг. Но такие возможности не всегда совпадают с желанием погасить долг и способностью сохранения финансовой и экономической устойчивости в продолжение всего периода кредитования. Мало того, высокий уровень платёжеспособности в текущий момент не означает, что данный экономический агент является, безусловно, и кредитоспособным (при этом чем длиннее сроки кредитования, тем больше возможных расхождений в этих характеристиках).
Экономикл и УПРАВЛЕНИЕ В ОТРАСЛЯХ И СФЕРАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Для оценки материального достоинства по кредиту используется, в первую очередь, официальная отчетность. Для частных лиц анализируются материалы, оценивающие имущество, доходы, долги, обязательства перед третьими лицами, наличие и размер гарантийных условий. Для индивидуального предпринимателя возможна оценка прогноза финансового состояния бизнеса. И для частных, и для юридических лиц может быть очень важным условием наличие договора страхования (личного, залогового имущества и/или ответственности по кредиту).
Для юридических лиц анализируется финансовая и статистическая отчетность, а при необходимости и возможности ещё и документы управленческого учёта (в частности, бизнес-планы проектов, требующих дополнительного финансирования). В ходе анализа, как правило, оценивается капитал, структура и качество баланса (на основе финансовых коэффициентов), анализируются издержки, доходы, экономическая эффективность производства и финансовая реализуемость бизнес-проектов инноваций, чувствительность к изменениям внешней и внутренней сред показателей инвестиционной и операционной деятельности. Очень важен анализ перспектив развития не только предприятия ссудополучателя, но и отрасли, в которой он намерен развивать свой бизнес. Формализованная схема оценки кредитоспособности заёмщика представлена на рисунке 1.
Таким образом, алгоритм оценки кредитоспособности должен включать три стадии, нарушение последовательности которых может привести к неверному заключению (ошибочным выводам). При этом важно иметь в виду, что полнота охвата этапов и показателей оценки кредитоспособности заёмщика, кроме перечисленных факторов, определяется затратами на её осуществление, которые, в свою очередь, зависят от масштабов кредитуемого проекта, степени поддержки государством и других обстоятельств. Эти же обстоятельства позволяют банкам свести к минимуму затраты на анализ кредитоспособности заёмщиков, являющихся
Economy and management ín branches and fíelds of actmty
Оценка правосубъектности
Оценка личного достоинства по кредиту. Доверие к клиенту
'Беседы с потенциальным заёмщиком. Анализ предыдущего опыта р,1'"|>I ы с клиентом н сведении о нём третьих лип...
До перительность Достоверность Условия жизни Хозяйственный опыт Наличие поручителей
Открытость, прозрачность (транспарентность)
Качество управления Предпринимательские способности собственника Техническая оснащённость Квалификация персонала
Наличие преемников в руководстве Климат в коллективе, текучесть кадров
Оценка материального или имущественного достоинства по кредиту
Официальная финансовая и стати--стичсская отчетность; документы управленческого учет), Г>; > бизнес-планы...
Имущество Доходы
Долги, обязательства I арантийные условия Финансовое состояние
Наличие договора страхования (ответственности, имущества)
Капитал
Структура и качество бухгалтерскою баланса Издержки и доходы О1 [енка экономического положения
Оценка бизнес-планов
Анализ перспектив развития (в т. ч. отраслевых)
Рисунок 1. Этапы и показатели оценки кредитоспособности заёмщика
представителями малого и среднего предпринимательства, ограничившись практически двумя первыми стадиями, и прилагая усилия по поддержке этих потенциальных заёмщиков с тем, чтобы в дальнейшем иметь в их лице выгодных клиентов и надёжных лояльных партнёров.
Дифференциация предполагает строгий отбор заёмщиков на основе комплекса правовых, социально-этических и финансово-экономических характеристик деятельности.
Процесс кредитования связан с действием факторов риска, способных привести к нарушению основных условий кредитного соглашения — графика погашения кредита и полной или частичной невозвратности основной суммы долга или платы за кредитную услугу. Характер кредитной сделки и набор условий кредитного соглашения определяется целью заимствования, потребностями клиента в объеме и сроке кредита и другими обстоятельствами, зависящими не только от способности и готовности потен-
циального заёмщика погасить в полном объеме задолженность по кредиту, но и от внешних по отношению к участникам кредитной сделки условий.
Перечень условий договора между кредитором и заёмщиком, зависящий от многих обстоятельств, может быть достаточно широким, а может ограничиваться только обозначением суммы ссуды, размера процентной ставки и срока или порядка востребования возврата кредитов с открытым сроком. Кроме этих, обусловленных основными принципами кредитования важными условиями служат следующие:
— Цель кредита (целевой характер кредита) служит важным индикатором степени рисков, связанных с конкретной ссудой. Банк проявляет осмотрительность при кредитовании проектов и сделок, цель которых чётко не обозначена; избегает сомнительных кредитов заёмщикам, действующим в нестабильных отраслях и т.п.;
— Сумма ссуды должна быть строго обоснована. Опыт показывает, что чаще клиент основывает свою заявку на кредит на оптимистическом варианте прогнозов потребности в заёмных средствах, занижая её. Если с самого начала сумма занижена, банку в дальнейшем придётся выбирать: предоставить дополнительные суммы или существенно увеличить степень рисков невозврата ссуды. Завышенная сумма кредита также может привести к неспособности клиента погасить ссуду;
— Срок ссуды (срочность кредитования) напрямую зависит от цели заимствования. Поскольку банки используют свободные денежные средства юридических и физических лиц, которые должны быть возвращены по первому требованию вкладчика, или межбанковские кредиты, банк должен иметь возможность чётко планировать и прогнозировать свои операции;
— Способы и порядок погашения ссуды важны, поскольку их согласование служит той же цели. При выдаче ссуды может быть разработан план её погашения. Заранее следует определить источник погашения кредита. Банк должен иметь возможность проверить соответствие условий, предлагаемых клиентом, его реальным возможностям;
— Достаточность обеспечения ссуд отражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых обязательств. Обеспечение ссуд находит практическое выражение в таких формах, как кредитование под финансовые гарантии и поручительства, под залог в различных формах;
— Условие страхования может учесть риски обеих сторон. В частности, при долгосрочных, рискованных видах кредитования в кредитном соглашении может быть оговорено условие страхования ответственности заёмщика и другие виды страховых договоров;
— Долевое участие средств заёмщика в достижении цели очень важно для того, чтобы клиент был заинтересован в эффективном использовании заимствованных средств. Если в финансировании проекта средства заёмщика составляют менее трети требуе-
Экономика и управление в отраслях и сферах деятельности
мых средств, банки, как правило, воздерживаются от предоставления ссуды;
— Обоснованность размера платы за кредит важна, поскольку, если размер ставки процентов занижен, данная услуга будет убыточной для кредитора, при завышенном размере ставки процентов ссуда может оказаться невыгодной заёмщику в связи с отрицательным эффектом финансового рычага. То есть адекватность величины вознаграждения кредитора условиям, сложившимся на финансовом рынке, способствует реализации принципа платности. Платность кредита стимулирует заемщика к более продуктивному использованию средств. Размеры процентной ставки и комиссионного вознаграждения и другие тарифы устанавливаются по согласованию сторон и фиксируются в договоре;
— План погашения и корректность порядка погашения являются, по сути, обобщением всех предыдущих условий;
— Другие условия договора, по усмотрению сторон.
Каждое из рассмотренных условий может быть либо обозначено в договоре, либо подразумеваться, либо быть несущественным в конкретных обстоятельствах. То есть, ни одно из них не может быть принято в качестве принципа кредитования, но, будучи включенным в соглашение, должно непременно соблюдаться.
Исходя из приведённых аргументов, система принципов банковского кредитования в общем виде может быть представлена следующим образом (рисунок 2).
Таким образом, общепризнано, что возвратность и платность — основные принципы банковского кредитования, являющиеся одновременно характеристиками кредита как экономической категории. Для их соблюдения необходимо: во-первых, дифференцированно подходить к отбору заёмщиков, учитывая не только (а порой и не столько) финансово-экономические характеристики его деятельности, но и комплекс правовых и социально-этических аспектов; во-вторых, тщательно согласовывать условия кредитного договора и осуществлять мониторинг неукоснительного их соблюдения. Номенклатура и «жесткость»
Economy and management ín branches and fíelds of actívíty
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ
Возвратность (сохранность основной суммы долга) Возмездность (платность) (вознаграждение кредитора)
Дифференцировапность кредита (на основе анализа
кредитоспособности заёмщика, _т.е. опенки достоинства по кредиту)_
Соблюдение основных условий кредитования
Основные условия кредитного соглашения
Цель Сумма Срок Источник погашения у s I V т й) с rj LO О Страхование Доля средств заёмщика Процентная ставка Размер комиссии План погашения Другие условия
Рисунок 2. Система принципов банковского кредитования
этих условий могут варьироваться в широком диапазоне, что не позволяет ни одно из них определять как «принцип».
В современных условиях, когда цифровые информационные технологии стремительно преобразовывают все стороны банковской деятельности, когда работа с клиентом «лицом к лицу» и даже «экран к экрану» замещается «облачными технологиями», когда анализ практически любой характеристики клиента банком, а банка клиентом становится в большей степени проблемой работы с Big Data, чрезвычайно важно чётко определять цели анализа, строго формализо-вывать алгоритм оценки рейтинга заёмщика и соответствующей ссуды [12]. Это возможно лишь при разделении основополагающих принципов кредитования, «беспринципных» принципов, которыми порой можно прене-
бречь, и условий, которые и вовсе принципами не являются. При формализации определения рейтинга заёмщика важно строго соблюдать последовательность стадий (этапов) оценки кредитоспособности, а в каждой стадии — её «наполнение» в зависимости от вида кредита, состояния внутренней и внешней среды.
Вывод
Авторы полагают, что более четкая и логически обоснованная трактовка понятий, связанных с такой важнейшей стороной банковской деятельности, как принципы кредитования, будет полезной для совершенствования и развития теории и практики банковского дела и в подготовке и повышении квалификации соответствующих специалистов.
Список литературы
1. Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона: в 86 т. СПб.: Семеновская Типолитография, 1890-1907.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (действующая редакция, 2017).
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (редакция, 2017).
4. http://www.creditorus .ru/bankovskiy_ credit/bkredit_principle.php.
5. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. М.: ГроссМедиа, Росбух, 2009. 209 с.
6. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / Под ред. В.Ю. Катасонова, В.П. Биткова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Изд-во «Юрайт», 2016. 499 с.
7. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие. М.: Кнорус, 2009. 280 с.
8. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005. 608 с.
9. Куликов Н.И., Вдовина Е.С., Куликова М.А. Кредитование физических лиц и направления совершенствования кредитной политики в коммерческом банке: монография. Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВО «ТГТУ», 2016. 83 с.
10. Павлова Ю.А. Система принципов банковского кредитования // Экономическая наука сегодня: теория и практика: матер. V Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 3 декабря 2016 г.) / Редкол.: О.Н. Широков и др.]. Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. С. 264-267. ISBN 978-5-9909215-2-8.
11. Лазарев В.В., Липень С.В. Теория государства и права: учебник для академического бакалавриата. М.: Юрайт, 2015. 521 с.
12. Crawford K., Schultz J. Big Data and Due Process: Toward a Framework to Redress Predictive Privacy Harms. Boston College Law Review, 2014. No. 55. P. 93-128.
References
1. Encyclopedic Dictionary of F.A. Brockhaus and I.A. Efron. v 86 t. Saint-Petersburg: Semenovskaya Tipolitografiya, 1890-1907.
2. The Civil Code of the Russian Federation dd. 30.11.1994 No. 51-FL (edition, 2017).
Экономика и управление в отраслях и сферах деятельности
3. Federal Law «About Banks and Banking Activity» dd. 02.12.1990 No. 395-1-FL (edition, 2017).
4. http://www.creditorus.ru/bankovskiy_ credit/bkredit_principle.php.
5. Filina F.N., Tolmachev I.A., Sutyagin A.V All Types of Lending. M.: GrossMedia, Rosbuh, 2009. 209 p.
6. Money, Credit, Banks: Textbook and Workshop for Academic Undergraduate / Ed. by V.Yu. Katasonov, P.V. Bitkov. 2nd ed., revised and enlarged. M.: Yurait Publ., 2016. 499 с.
7. Krolevetskaya L.P., Tikhomirova E.V. Banking: Lending Activities of Commercial Banks: Textbook. M.: Knorus, 2009. 280 p.
8. Tyutyunnik A.V., Turbanov A.V. Banking. M.: Finances and Statistics, 2005. 608 p.
9. Kulikov N.I., Vdovina E.S., Kulikova M.A. Individuals' Lending and Directions of Credit Politics Improvement in Commercial Banks: Monograph. Tambov: Publishing house FGBOU VO «TSTU», 2016. 83 p.
10. Pavlova Yu.A. Principles' System of Bank Lending // The Economic Science Today: Theory and Practice: Materials of the V International Scientific- Practical Conference (Cheboksary, December, 3, 2016) / Redkol.: O.N. Shirokov and others. Cheboksary: CNS «Interactive plus», 2016. P. 264-267. ISBN 9785-9909215-2-8.
11. Lazarev V.V., Lipen S.V. Theory of State and Law: Textbook for Undergraduate Academic. M.: Yurayt Publ., 2015. 521 p.
12. Crawford K., Schultz J. Big Data and Due Process: Toward a Frame-work to Redress Predictive Privacy Harms. Boston College Law Review, 2014. No. 55. P. 93-128.
