CC BY
261
Малый бизнес
Удк 336.717.061: 334.012.64
экономические основы кредитования предприятий малого бизнеса
в. в. заболоцкая,
кандидат экономических наук, доцент, докторант кафедры мировой экономики E-mail: zvikky@hotmail.com Кубанский государственный университет
В статье всестороннее исследованы система кредитования малого предпринимательства и состав ее структурных элементов, что позволило обосновать специфические принципы кредитования малых предприятий, выявить кредитные потребности малых предприятий, детерминирующие поведенческие функции малого предприятия на кредитном рынке, а также определить направления дальнейшего развития инфраструктуры кредитования малого бизнеса с участием новых субъектов и посредников.
Ключевые слова: система кредитования малого бизнеса, инфраструктура поддержки малого предпринимательства, кредит, заем, ссуда, принципы кредитования малого бизнеса.
Малый бизнес (МБ) — это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных критериях (показателях), установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями. При этом предпринимательство в масштабе малого предприятия (МП) обладает рядом качественных особенностей. К ним относятся:
1) единство права собственности и непосредственного управления предприятием;
2) так называемая обозримость предприятия (ограниченность его масштабов вызывает особый, личностный характер отношений между хозяином и работником, что позволяет добиваться действи-
тельной мотивации работы персонала и более высокой степени его удовлетворенности трудом);
3) относительно небольшие рынки ресурсов и сбыта, не позволяющие фирме оказывать сколько-нибудь серьезное влияние на цены и общий отраслевой объем реализации товара;
4) персонифицированный характер отношений между предпринимателем и клиентами, поскольку малое и среднее предприятие рассчитано на обслуживание сравнительно узкого круга потребителей;
5) ключевая роль руководителя в жизни предприятия (он полностью ответственен за результаты хозяйствования не только из-за имущественного рынка, но и вследствие своей непосредственной включенности в производственный процесс и все связанное с его организацией);
6) семейное ведение дела (оно наследуется родственниками хозяина, чем диктуется прямая вовлеченность последних во всю деятельность предприятия);
7) высокий экономический риск в сфере малого предпринимательства («жизненный цикл» малых, средних предприятий обычно короче, чем крупных компаний);
8) характер финансирования (если большие предприятия черпают необходимые ресурсы главным образом через фондовые биржи, то малые и средние предприятия полагаются на сравнительно небольшие кредиты банков, собственные средства
и «неформальный» рынок капиталов (деньги друзей, родственников и т. д.).
Среди всех специфических особенностей малого бизнеса следует выделить высокую долю оборотного капитала по сравнению с основным. Несмотря на такую специфику, малые предприятия страдают от нехватки ликвидных средств, поскольку объемы собственного капитала недостаточны для успешного ведения бизнеса в современных рыночных условиях. Этот факт обусловливает возникновение потребности в заемных ресурсах, а, следовательно, объективно предполагает построение взаимоотношений с коммерческими банками в сфере кредитования.
Важный аспект при изучении экономической основы кредитования малых предприятий — это исследование особенностей кредитных потребностей, которые определяют поведенческие функции малого предприятия на кредитном рынке.
Малые предприятия имеют некоторые особенности, к которым можно отнести следующие:
1) формирование источников финансирования малых предприятий в большей степени связанно с движением оборотных средств. В этой связи предприятия малого бизнеса нуждаются в первую очередь в краткосрочных кредитах, так как доля основных средств в общей структуре производственных фондов незначительна либо их большая часть находится в аренде, что не позволяет малым предприятиям воспользоваться залогом при получении кредита. При этом наличие залогового обеспечения является важнейшим критерием оценки кредитоспособности заемщика;
2) необходимость получения в кредит сравнительно небольших сумм, что обусловлено незначительным малым масштабом деятельности МП, размером активов и капитала, а также значительным количеством потенциальных заемщиков из числа предпринимателей сферы МБ, что предполагает четкую разработку стандартизированных процедур рассмотрения заявок;
3) неполную внутреннюю информационную обеспеченность, связанную с применением упрощенной формы ведения бухгалтерского учета и отчетности, что не позволяет малым предприятиям адекватно оценить свое финансовое положение и предоставить достоверную финансовую информацию в кредитную организацию, что ведет к снижению вероятности получения кредита;
4) отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения банковского кредита, что относит малый бизнес в разряд одного из самых рискованных секторов финансовых вложений;
5) достаточно высокую долю расчетов наличными деньгами, сложности с подтверждением источника доходов малых предприятий в связи с использованием серых схем расчетов в целях уклонения от налогов. По указанным причинам коммерческие банки устанавливают жесткий график погашения предоставленного кредита.
Указанные особенности малых предприятий требуют от коммерческих банков введения ряда рестрикционных мер в своих программах по финансированию деятельности субъектов малого предпринимательства, к которым можно отнести следующие:
— установление максимального размера предоставляемой ссуды (лимита кредитования);
— ограничение срока кредитования (как правило, это краткосрочный кредит на срок не более 1 года);
— ужесточение графика погашения (чаще всего ежемесячное погашение части основного долга);
— установление требований к величине денежного потока и др.
Следовательно, развитие малого бизнеса тесно связано с кредитной деятельностью коммерческих банков, так как малые предприятия нуждаются во внешних заимствованиях на протяжении всего жизненного цикла. В современной экономике имеются реальные барьеры для кредитования малого бизнеса, которые связаны с отсутствием четкого понимания экономической основы финансово-кредитных отношений между коммерческими банками и малыми предприятиями. Исследование сущности кредитования и его роли в стимулировании и развитии малого бизнеса позволит совершенствовать систему управления кредитным процессом.
Важно отметить, что оценка всех аспектов и результатов вовлечения в оборот хозяйствующего субъекта в лице малого предприятия кредитных ресурсов требует понимания экономической основы его кредитования. Так, в условиях административно-командной системы хозяйствования не было экономических основ для эффективного развития кредитных отношений, поскольку предоставление кредитных ресурсов хозяйственным субъектам осуществлялось централизованно через министерства сверху вниз. В условиях рыночной экономики характер кредитных отношений изменился — и заемщик, и кредитор заинтересованы в комплексном подходе к данному процессу.
Среди экономистов нет единства в понимании сущности и содержании экономической основы кредитования. Так, с точки зрения О. И. Лавру-
64
ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
шина, конкретной «экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот капитала, т. е. экономическая основа появления и развития кредитных отношений — это кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия [8, с. 162—163]. Источником движения кредита является движение стоимости.
В связи с разной природой восстановления стоимости отдельных составляющих производственного потенциала, спецификой производства, особенностью сбыта продукции, а также ввиду различных сезонных факторов происходит неравномерный кругооборот и оборот капитала. Это приводит к тому, что у одних субъектов экономических отношений возникают свободные денежные ресурсы, а у других ощущается их недостаток. Устранению этого несоответствия между производством и обращением средств способствуют кредитные отношения.
Исследователи М. Л. Лишанский и И. Б. Мас-лова при определении содержания экономической основы кредитных отношений важным атрибутом считают возвратность, которая «вне зависимости от стадии движения капитала выступает всеобщим свойством кредита» [10, с. 15]. Эта точка зрения авторов спорна, так как возвратность не возникает сама по себе, а базируется на материальных процессах кругооборота капитала, в частности при завершении кругооборота. Возвратное предоставление средств — это важный аспект кредитования, но это не просто их «выдача» или «передача», т. е. денежные средства нельзя передать или выдать с дальнейшим возвратом.
Исследователи М. Г. Лапуста, А. Г. Поршнев, Ю. Л. Старостин, Л. Г. Скамай рассматривают кредитование как одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности.
Кредит обеспечивает оптимальное функционирование экономики, поскольку у хозяйствующего субъекта, в том числе у малых предприятий, может возникнуть потребность в заемных средствах, а у другого субъекта (например, коммерческого банка) есть средства, которые он готов предоставить в пользование. В кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реализации требуется выполнение двух условий: необходимость существования субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Для предприятия важно не только вернуть заемные средства, но и получить доход, который будет
достаточен для покрытия всех расходов по кредитованию. Так, если предприятие не сможет вернуть кредита, то кредитные отношения для одного из субъектов (банка) следует считать неуспешными.
Тем не менее воздействие кредита на экономику хозяйствующих субъектов определяется по-разному. Для исследования сущности экономической основы кредитования хозяйствующих субъектов рассмотрим различия таких дефиниций, как заем, ссуда и кредит. В этой связи осуществим их сравнительную характеристику по избранным признакам (см. таблицу).
Довольно распространенным является понимание кредита как способности получать деньги, материалы или услуги посредством выдачи обещания об уплате за них в некий определенный момент в будущем [1, с. 23].
Однако в данной трактовке, на взгляд автора, отсутствует упоминание о том, что для возникновения кредитных отношений между кредитором и заемщиком необходим важнейший фактор — наличие ресурсов. Кроме того, заемщик не выдает обещания о возврате средств, а берет на себя обязательство о погашении задолженности и процентов по ней.
Широкую известность также получило определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда [2, с. 21]. В нем внимание уделяется форме кредитования, а не сущности кредитных отношений и специфике ее участников.
Действующий Гражданский кодекс РФ определяет понятие «кредит» как разновидность заемных отношений [7]. В гл. 42 ГК РФ выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения: договор займа; заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других ценных бумаг; кредитный договор, товарный и денежный кредиты. Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Договор займа описывается ст. 807 ГК РФ, согласно которой «по договору одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных вещей того же рода и качества» [7].
сравнительная характеристика понятий «заем», «ссуда» и «кредит» по ключевым признакам
Признак Заем ссуда кредит
Субъекты отношений Заимодавец — любое физическое или юридическое лицо (коммерческая, некоммерческая организация) Ссудодатель — любое физическое или юридическое лицо Кредитор — только коммерческий банк или иная кредитная организация, обладающая лицензией Банка России
Объект сделки Деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками Индивидуально определенная вещь (деньги не могут быть объектом ссуды) Денежные средства
Право собственности на объект сделки Переходит от заимодавца к заемщику Сохраняется за ссудодателем Возникает у заемщика в момент получения денежных средств, а заканчивается по истечении срока кредитного договора
Базовые принципы (возвратность, платность, срочность) Соблюдение принципов возвратности и срочности. Принцип платности может не выполняться в случае безвозмездного займа Соблюдение принципов возвратности и срочности Соблюдение всех базовых принципов
Размер объекта сделки Такая же сумма денег или равное количество других вещей того же рода и качества Такая же вещь в том же состоянии, в котором она получена, но с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном кредитным договором Денежная сумма, эквивалентная полученной, а также процентный платеж по кредиту
Субъект риска случайной гибели или повреждения объекта сделки Заемщик после получения денег или вещей Ссудодатель, кроме случаев, предусмотренных ст. 696 ГК РФ Заемщик после получения денег
Начисление процентов Заем может быть беспроцентным (безвозмездный заем) или процентным (возмездный заем) Объект (вещь) передается в безвозмездное пользование Кредит всегда имеет процентное вознаграждение
Источник: авторская разработка на основании работ [1, 7, 12].
Не вдаваясь во все тонкости и детали разграничения кредитного договора и договора займа, выделим их наиболее значимые характеристики. Так, по договору займа выдается заем, по кредитному договору — кредит. Сторонами договора займа выступают заимодавец и заемщик, а кредитного договора — кредитор и заемщик. По кредитному договору заемщик платит проценты за пользование кредитом, а по договору займа — это условие необязательное. Заимодавец может быть как физическим, так и юридическим лицом. Причем юридическим лицом является как коммерческая, так и некоммерческая организация. По кредитному договору кредитором выступает только кредитная организация.
Однако кредитование может осуществляться не только по кредитному договору. Так, в гл. 42 ГК РФ содержатся нормы о товарном и коммерческом кредите. Кроме того, в специальной литературе в отношении небанковского кредитования употребляется термин «коммерческое кредитование». На взгляд автора, такое отождествление нецелесообразно ввиду того, что в ст. 823 ГК РФ под коммерческим кредитованием признается только
предоставление кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг в договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.
Различие в смысловой нагрузке терминов «кредит» и «ссуда» также требует разграничения. Так, договор ссуды описан в гл. 36 ГК РФ. В ст. 689 ГК РФ договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования вещами. В документе Банка России «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» используются термины «ссуда», «ссудная задолженность», «обеспечение по ссуде» [12]. Отождествление ключевых понятий вносит неопределенность в исследование содержания экономической основы кредитования. Необходимо отметить несоответствие этих терминов, используемых в документах Банка России и в ГК РФ.
В Российской банковской энциклопедии определение ссуды вообще отсутствует. В Большой со-
ветской энциклопедии ссуда характеризируется как вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной форме, при этом уточняется, что банки осуществляют кредитование путем выдачи целевых срочных денежных сумм [6, с. 385]. По мнению О. И. Лаврушина, ссуда — это одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета [4, с. 88].
Зарубежные авторы также не всегда различают понятия «ссуда» и «кредит». Например, Э. Долан трактуют кредитный риск как риск того, что заемщик не уплатит по ссуде [9, с. 9].
Таким образом, очевидно, что на примере ГК РФ происходит попытка вытеснить понятие «ссуда» из института займа в отдельный вид обязательства— безвозмездное пользование вещью.
В данном контексте можно выделить понятие «кредитование» в широком и узком смыслах. В широком смысле под кредитованием понимается предоставление материальных благ или выгоды с последующим их возвращением. Оно включает все виды договора займа, а также налоговый, инвестиционно-налоговый и бюджетный кредиты (ст. 6, 64, 67 НК РФ). Под кредитованием в узком смысле следует понимать размещение денежных средств, осуществляемое кредитной организацией от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности. Экономической основой кредитных отношений можно считать отношения, связанные с предоставлением кредитором заемщику на условиях срочности, платности и возвратности финансовых ресурсов, закрепленные соответствующим договором, при этом их источником являются средства, высвобождаемые в процессе кругооборота капитала для их использования в целях достижения дополнительного экономического эффекта.
На взгляд автора, необходимо введение единого понятия кредита в действующее законодательство, закрепляющего основные условия кредитования субъектов предпринимательства, что позволит банковским специалистам и предпринимателям четко понимать различия разнообразных форм финансовой поддержки.
Важным аспектом рассматриваемой проблемы является изучение системы кредитования, поскольку употребление данного термина с различной степенью конкретности сформировало обширный диапазон мнений относительно сути и состава ее структурных элементов.
Так, например, В. И. Колесников, Л. П. Кро-ливецкая понимают под системой банковского
кредитования совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса (техника и технология кредитования) и его регулирование в соответствии с принципами кредитования [3, с. 221]. Подобной точки зрения придерживается А. И. Полищук, трактующая систему кредитования как «совокупность способов и методов кредитования на основе определенных принципов» [13]. Таким образом, по сути, понимание системы сводится к кредитному механизму, в который не включены субъекты кредитования.
Исследователь Л. И. Морозова, на взгляд автора, справедливо рассматривает систему кредитования в рамках кредитной системы, включая в нее кредитные отношения, кредитные институты, формы, методы и приемы проведения кредитных операций. С позиции Т. М. Рыскиной, система кредитования — это «совокупность элементов, определяющих содержание, организацию и условия функционирования механизма кредитования». При этом среди элементов системы выделяются: субъекты кредитного процесса, организационно-экономическая технология кредитных операций, кредитная инфраструктура.
Представленные трактовки системы кредитования не лишены недостатков и не отражают в полной мере специфики данного понятия. По мнению автора, наиболее полным является определение О. И. Лаврушина, согласно которому система кредитования — это совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль [5, с. 13].
Кроме того, систему кредитования можно представить в виде 3 основных блоков: фундаментального, экономико-технологического и организационного (рис. 1).
Стратегический подблок фундаментального блока предполагает определение целей и задач кредитования, выбор кредитной политики, разработку системы кредитного планирования, реализацию стратегии кредитования, определение стратегической эффективности.
В базовый подблок фундаментального блока включены не только субъекты кредитной сделки, но и участники процесса кредитования малого бизнеса — международные организации, оказывающие финансово-кредитную поддержку малому бизнесу (Европейский банк реконструкции и развития, Всемирный банк), а также государственные
ФУНДАМЕНТАЛЬНЫЙ БЛОК
стратегический подблок
Определение целей и задач кредитования. Выбор кредитной политики. Разработка системы кредитного планирования. Реализация стратегии Кредитования. Определение стратегической эффективности кредитования
базовый подблок
Принципы кредитования.
Субъекты процесса кредитования.
Объекты кредитования.
Обеспечение кредита.
Участники процесса кредитования.
Инфраструктура кредитования малого бизнеса:
- правовая основа кредитования малого бизнеса;
- обеспечивающие подсистемы, обслуживающие отдельные стороны процесса (информационная, технологическая, кадровая, финансовая и др.)
экономико-технологический блок
Виды кредитов.
Методы и инструменты кредитования. Формы ссудных счетов. Лимиты кредитования. Кредитная документация
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ БЛОК
управляющий подблок
Управление кредитом. Управление кредитными рисками. Управление кредитным портфелем
общии подблок
Предварительный этап кредитования. Этап оценки кредитоспособности. Этап определения программы кредитования. Этап выдачи и оформления кредита. Этап последующего контроля и обслуживания кредита
руководством не проводится оценка значимости клиента для банка);
— делегирование полномочий при кредитовании. Руководство банка не участвует непосредственно в принятии решения в процессе кредитования, поскольку применяется общий стандартизированный подход к клиентам, не учитывающий индивидуальных особенностей каждого предпринимателя. Поэтому, на взгляд автора, банкам необходимо развивать персонифицированный
рис. 1. Структурные элементы системы кредитования субъектов предпринимательства
(авторская разработка)
специализированные фонды и негосударственные структуры.
Кроме того, в данный подблок внесена инфраструктура кредитования малого бизнеса, обеспечивающая его деятельность. Сюда входят: правовая основа кредитования малого бизнеса и организации, обслуживающие отдельные стороны процесса (кредитные бюро, коллекторские агентства, страховые и оценочные компании и т. д.).
Экономико-технологический блок регламентирует методы и инструменты кредитования, формы ссудных счетов, лимиты кредитования, кредитную документацию.
В организационный блок входят управляющий и общий подблоки. Так, первый включает порядок управления кредитом, кредитными рисками и кредитным портфелем. Общий подблок предполагает:
а) на предварительном этапе кредитования:
— автоматическое отсеивание клиентов (как правило, при кредитовании малых предприятий
подход к клиентам, а также повышать квалификацию сотрудников — кредитных экспертов, у которых должны быть сформированы навыки оценки и сопровождения различных проектов малых предприятий в процессе кредитования; б) на этапе оценки кредитоспособности субъекта малого бизнеса:
— проведение экспертизы клиентов путем применения стандартных методик оценки финансовой отчетности, которые не учитывают специфики деятельности малых предприятий, а также нормативных значений финансовых показателей, разработанных для крупных и средних предприятий и не соответствующих уровню развития малых предприятий;
в) на этапах выбора программы кредитования, оформления и выдачи кредита определение:
— применение схем и программ кредитования, которые обычно имеют стандартные параметры для всех малых предприятий вне зависимости от вида деятельности, сезонности, местонахождения и т. д., что значительно снижает эффективность их финансовой поддержки;
— установление короткого срока рассмотрения заявки и оформления кредитной документации;
г) на этапе контроля за обслуживанием кредита:
— преобладание аннуитетной формы платежей, когда уплата процентов, комиссии и основного
рис. 2. Инфраструктура малого предпринимательства [11, с. 197]
Финансово-кредитная поддержка
консалтинговая поддержка
рис. 3. Модель кредитной инфраструктуры предпринимательской деятельности
долга объединяются, так как малым предприятиям удобно ежемесячное погашение долга равными частями;
— еженедельный мониторинг финансового состояния малых предприятий (сотрудник поддерживает с клиентом тесный контакт и лично посещает предприятие).
В современной системе кредитования некоторые блоки не проработаны в полном объеме. На взгляд автора, для развития системы кредитования МП, в том числе розничного, следует включить также 1Т-ком-пании в качестве разработчиков специализированного программного обеспечения для малых предприятий, а также консалтинговые фирмы, которые могут оказывать консультационные услуги предпринимателям (рис. 2).
На взгляд автора, данное схематичное представление инфраструктуры МБ не отвечает потребностями его развития и требует усовершенствования вследствие того, что субъекты, предоставляющие источники кредитования, и контролирующие органы не разграничены.
По мнению Г. А. Так-тарова, Е. М. Григорьевой, модель кредитной инфраструктуры должна содержать несколько иные блоки (рис. 3) [14, с. 122]. Приведенная модель более удачна, однако этими исследо-
вателями не указаны все субъекты кредитных отношений, а также не представлено описание их деятельности и не отражены взаимосвязи с субъектами малого предпринимательства.
Так, на взгляд автора, для развития инноваций в малом бизнесе необходимо привлечь компании с венчурным капиталом в качестве дополнительных субъектов финансирования, поскольку банковские кредиты в полной мере не могут рассматриваться в качестве основного источника инвестиций в стартовые высокотехнологические малые фирмы.
В целом современную инфраструктуру поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации можно представить в виде модели, которая наиболее полно отражает ее структурные элементы (рис. 4).
В целях совершенствования кредитных отношений банков и малого бизнеса необходимо обосновать принципы кредитования малых предприятий, которые должны стать основой при разработке программ их кредитования.
Принцип сохранения самостоятельности малого предприятия. Предприятие сохраняет полную юридическую и хозяйственную самостоятельность, а банк обеспечивает лишь те управленческие функции (консультационные, информационные), которые необходимы МП для получения необходимых кредитных ресурсов.
Принцип рентабельности кредитования средств. Банк должен строить свои финансовые отношения с заемщиком (малым предприятием) на условии не долевого участия в прибыли, а рентабельности кредитования средств, финансируемого банком на условиях полного и своевременного возврата средств и процентов по кредиту.
Принцип согласования хозяйственных рисков малого предприятия с банком. Предприятие не вправе нарушать доверия банка, ставя под угрозу его финансовые интересы путем несогласованных хозяйственных рисков.
Принцип использования банком индивидуальных схем кредитования. Банк во взаимоотношениях
международный уровень
Финансово-кредитная поддержка
Коммерческие банки.
Кредитно-потребительские
Кооперативы.
Микрофинансовые институты. Венчурные компании и фонды. Факторинговые компании. Региональные гарантийно-залоговые фонды. Общества взаимного кредитования
Административно-правовая поддержка
Арбитражные суды. Региональные фонды поддержки МП. Администрация региона и муниципального образования. Франчайзинговые компании. Патентные бюро
рис. 4. Инфраструктура поддержки МБ в РФ предпринимательства в РФ (авторская визуализация)
с МП придерживается индивидуальных схем кредитования, соответствующих специфике производственно-финансовой деятельности МП и обеспечивающих его кредитоспособность и платежеспособность.
Принцип транспарентности финансовых данных. Производственно-финансовая деятельность МП должна быть полностью транспарентна для банка.
Принцип клиентоориентированности при оказании услуг. Банки должны разрабатывать те кредитные продукты и пакет банковских и других услуг, которые должны отвечать специфике и особенностям функционирования МП в отрасли и регионе.
Трудно переоценить значимость развития малого бизнеса для России, где он способен коренным образом и без существенных капитальных вложений расширить производство многих потребительских товаров и услуг (в первую очередь для беднейших слоев, составляющих большинство населения) с использованием местных источников сырья, решить проблему занятости, ускорить научно-технический прогресс. Поэтому в современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в частности кредитные организации, должны способствовать всесторонней модернизации рыночной экономики, основой которой призвано стать развитие малого предпринимательства.
Исследование экономических основ кредитования малого бизнеса позволило сделать следующие выводы:
— экономическая основа кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками определяется отношениями, связанными с предоставлением кредитором заемщику на условиях срочности, платности и возвратности финансовых ресурсов, закрепленными соответствующим договором, при этом их источником являются средства, высвобождаемые в процессе кругооборота капитала для их использования в целях достижения дополнительного экономического эффекта;
— в ближайшей перспективе ожидается интенсивное развитие инфраструктуры кредитования малого бизнеса с участием новых субъектов и посредников: бюро кредитных историй, оценочных компаний, коллекторских агентств, страховых компаний, 1Т-компаний, фирм с венчурным капиталом и т. д.
— система кредитования малых предприятий при оценке кредитоспособности заемщика должна учитывать выявленную специфику функционирования предпринимательских структур.
— в исследовании детерминированы особенности малых предприятий, которые определяются
преобладанием потребности в краткосрочных кредитах, отсутствием стартового капитала и ликвидного обеспечения по кредиту, субъективной кредитной оценкой финансового состояния вследствие неточности финансовой информации о малых предприятиях и т. д., что предполагает обоснование качественных показателей и критериев оценки их кредитоспособности.
Список литературы
1. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. 2-е изд., стер. М: Кнорус. 2008. 264 с.
2. Антонов Н. Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н. Г. Антонов, М. А. Пессель. М.: Финс-татинформ. 1995. 352 с.
3. Банковское дело: учеб. для студентов вузов / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика. 1999. 464 с.
4. Банковское дело / под ред. И. О. Лаврушина. 3-е изд. перераб. и доп. М.: Кнорус. 2005. 768 с.
5. Банковское дело: современная система кредитования: учеб пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. М.: Кнорус. 2007. 264 с.
6. Большая советская энциклопедия / гл. ред. А. М. Прохоров. М.: Советская энциклопедия. 1976. Т. 24. Кн. 1.
7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ.
8. Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. О. И. Лав-рушина. М.: Финансы и статистика. 2007. 464 с.
9. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб., 1994. 448 с.
10. Лишанский М. Л., Маслова И. Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: учеб. пособие для вузов / М. Л. Лишанский, И. Б. Маслова. М.: ЮНИТИ. 2000. 287 с.
11. Малый бизнес: организация, экономика и управление / под ред. В. Я. Горфинкеля, В. А. Швандара. 4-е изд, перераб и доп. М.:ЮНИТИ-ДАНА. 2007. 670 с.
12. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России от 26.03.2004 № 254).
13. Полищук А. И. Деятельность банковских кредитных организаций. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ. 1998. С. 216.
14. Тактаров Г. А., Григорьева Е. М. Финансовая среда и предпринимательские риски. М.: Кнорус. 2010. 256 с.
