Исследование сущности кредита Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Экономика и управление здравоохранением: Учебник/Л.Ю.Трушкина и др. - Изд.5-е, перераб. и доп. — Ростов/Д: Феникс, 2007. —

2. Никитина О. А. Особенности функционирования санаторно- курортного комплекса// Фундаментальные исследования.— 2006. — № 5

3. Ямаллетдинова З.Т.Проблемы развития санаторно-курортных комплексов в современных ус-ловиях//Экономика и управление в сфере услуг— 2010. — №2(34)

4. Дышловой И.Н. Современные организационные решения регионального развития рекреации и туризма: кластеризация и комплексные программы: Монография—Одесса: ИПРЭЭИ НАН Укра-ины—2010. —213с.

УДК 336.71

ИССЛЕДОВАНИЕ СУЩНОСТИ КРЕДИТА

Срибная Е.А., Андронова О.А., Ибраимов И.

Рассмотрены теоретические подходы к сущности кредита в работах российских и зарубежных ученых, изучены различные виды кредитных отношений, выделены теоретические подходы к сущности «банковский кредита» и «банковское кредитование» в работах зарубежных и отечественных ученых, рассмотрены принципы банковского кредитования.

Ключевые слова: банковский кредит, банковское кредитование, принципы, сущность, теоретические подходы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и концентрации производства.

Кредит - один изважнейших финансовых категорий в экономике любого государства. Изучению кредитных отношений посвящено много работ российских и зарубежных ученых-эко -номистов. Кредит помогает ускорить процесс обращения капитала в социально-экономической системе, повысить эффективность и прибыльность деятельности экономических субъектов в стране, в том числе реального сектора экономики, создать условия для роста доходов населения страны.

Исследованием сущности кредита (от лат. creditum - ссуда, долг и credere - доверять, верить) на современном этапе посвящены труды ряда ученых-экономистов. Так, взгляды отечественных ученых-экономистов предоставлены в Таблице 1.

Советские экономисты рассматривали сущность кредита как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий. По-нашему мнению, определение затрагивает микроэкономический уровень и делает акцент на кредитовании предприятий.

Взгляды зарубежных ученых-экономистов на сущность кредита несколько отличаются от взглядов российских ученых и представлены в Таблице 2.

Теоретические подходы к сущности понятия «кредит» в

Таблица 1 эаботах российских ученых*

Автор

Определение

Приоритетные аспекты

Карл Маркс [1]

Сущность кредита заключается в том, что стоимость "не поступает в уплату и не продается, а лишь отдается в ссуду, лишь отчуждается под условием, что по истечении известного срока она, во-первых, возвратится к своему исходному пункту и, во-вторых, возвратится как реализованный капитал, реализовав свою потребительную стоимость, свою способность производить прибавочную стоимость"[1, с.192].

Марксистское определение кредита акцентировано на его роли в капитализации экономики.

Н.А. Савинская, Г.Н. Белоглазова [2]

Кредит как экономическая категория, отражающая экономические отношения между кредиторами и заемщиком по поводу займа[2, с.215]._

Данное определение делает акцент на кредите как экономических отношениях.

О.И. Лаврушин [3]

Кредит - это передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей [3].

Данное определение акцентировано не только на принципах кредитования, но и на экономической роли кредита для государства._

Г.Шварц[4]

Говорил о кредите как о плановом движении ссудного фонда государства, который используется для удовлетворения нужд народного хозяйства._

Делает акцент на участии государства в кредитовании как главного кредитора.

Е.А. Суханов [5]

Говорит о предоставлении кредита в экономическом смысле в тех случаях, когда "речь идет о передаче одним участником товарного оборота другому определенного имущества с условием возврата его эквивалента [5, с. 24]._

Данное определение делает акцент на том, что кредит - это передача материальных ценностей на условиях возвратности.

Н.Н. Внукова [6]

Кредит - форма движения ссудного капитала, передаваемого в займы на условиях возвратности за плату в виде процента.

А.Г. Грязнова [7]

Кредит - экономическая сделка, при которой один из партнеров предоставляет денежные средства или имущество другому на условиях срочности, возвратности, платности.

Данное определение акцентировано на принципах кредита как основном аспекте кредитования.

А.Я. Ротлейдер[8]

Кредит как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий._

Это определение акцентировано на микро-экономическом значении кредита при кредитовании отдельных хозяйственных структур._

Ершева Т.А. [9]

Кредит - это планомерное движение ссудного фонда на условиях возвратности [9, с. 18].

Понятие "возвратности" - одна из важнейших характеристик кредитных отношений.

Казигмагомедов А.А. [10]

Кредит - это планомерное движение ссудного фонда на условиях возвратности и срочности [10, с.40].

Данное определение делает акцент на том, что принципом кредитования является срочность, т.к. она представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита"._

* Составлено автором на основе изученной литературы

Таблица 2

Теоретические подходы к сущности понятия «кредит» в работах зарубежных ученых*

Автор

Определение

Приоритетные аспекты

А.М. Мороз, М.1. Савлук, М.Ф. Пуховшна [11]

Кредит - это сумма денежных средств, выраженная в некоторой валюте, предоставленная на срок кредитором заемщику. Для определения собственно суммы кредита и характера ее изменения во времени используется понятие основного долга [11, с.21]._

Данное определение акцентировано на том, что кредит - это сумма денежных средств, которое передается от кредитора заемщику.

ЛЛКорнийчук, Н. О. Титаренко, А.М. Поручник [12]

Объектом кредита есть не ссудный капитал, а капитал в его вещевой форме [12, с.11].

Деньги, которые занимаются, - это лишь техническое средство перенесения реального капитала от одного экономического агента к другому, кредит не создает капитал, он только определяет, как этот капитал будет применен._

М. И. Долишний[13]

Кредит - одна из самых сложных экономических категорий, характер объективной необходимости, которой обусловлен, с одной стороны, положением и развитием товарно-денежных отношений, с другой - такой спецификой ее проявления, как поворотное движение стоимости._

Данное определение делает акцент на том, что кредит - это отношения, которые складываются между кредитором и заемщиком.

А.Гальчинский[14]

Кредит есть объективной стоимостной категорией, составной частью товарно-денежных отношений. Непременной экономической предпосылкой существования кредита и функционирования производителей на принципах коммерческого расчета.

Кредитные отношения между субъектами не могут возникнуть, если авансированы в производственную сферу денежные средства не осуществляют круговорот, или, если тот, кто хочет воспользоваться кредитом, не имеет постоянного дохода.

М.И. Савлук А.М. Мороз,

Ш.Лазепко[15]

Кредит - совокупность субъектов экономических отношений, что в современных условиях экономического развития целесообразно в процессе изучения кредита._

Данное определение делает акцент на том, что сущностной чертой кредитования выступают отношения кредитора (банка) и заемщика (физического лица)._

Чуб П.М.[16]

Кредит, кроме экономической, является еще иисторической и правовой категорией [16, с.20].

Автор не только не доказывает, но и не использует собственные предложения, исследуя сущность кредита, дышит односторонне -исключительно в аспекте экономических отношений

Х.У. де Сото[17]

Кредит - это товары и деньги, предоставляемые в долг.

При простоте и доступности это определение - это поверхностный взгляд на кредит, так как в нем отражены его признаки, видимые лишь на поверхности экономики.

* Составлено автором на основе изученной литературы Современные зарубежные и российские ученые-экономисты рассматривают кредит как товары и деньги, которые предоставляются в долг. С точки зрения сущности кредита, данные взгляды ученых-экономистов верны, тем не менее, они не дают представления о принципах кредита, а также его основных особенностях. Главная особенность приведенных исследований состоит в том, что в них проанализированы только отдельные, а не все стороны кредита, определяющие его сущность. В данных определения сущности кредита не рассматривается, кто является собственником кредитных ресурсов, какая цель предоставления денежных средств в кредит, в чем заинтере-

сованность банковской системы в предоставлении кредитных ресурсов и т.д. С точки зрения финансовой науки определение кредита должно быть более полным и учитывать процессы кредитования.

Таким образом, по-нашему мнению, целесообразно рассматривать кредит как ссудный капитал государства или коммерческого банка, который предоставляется кредитором заемщику в долг на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого использования, а также способствует экономическому развитию банковской системы, реального сектора экономики, физических лиц, а также экономическому развитию страны в целом. В этом определении отражены следующие стороны кредита:

- предоставление кредитных ресурсов государством в случае проведения эмиссии Центральным банком страны;

- предоставление кредитных ресурсов коммерческим банком физическим и юридическим лицам в случае предоставления банковского кредита;

- эмиссия, проводимая Центральным банком страны, носит кредитный характер;

- первичные кредитные отношения, которые возникают в случае предоставления кредитных ресурсов Центральным банком страны коммерческим банкам при проведении операций рефинансирования;

- вторичные кредитные отношения, которые возникают в случае предоставления кредитных ресурсов коммерческими банками юридическим и физическим лицам из средств, полученных от Центрального банка в виде кредитов рефинансирования;

- основные принципы кредитования такие, как срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое использование;

- цельюпредоставления кредитных ресурсов является экономическое развитие банковской системы, реального сектора экономики, физических лиц, а также экономическое развитие страны в целом.

Проанализировав данное определение сущности кредита, целесообразно рассмотреть его роль в развитии экономики.

Ученые-экономисты делают акцент на различных видах кредитных отношений:

-в зависимости от субъектного состава выделяется: государственный, муниципальный, ~ банковский, потребительский кредит;

- в зависимости от имущества, являющегося предметом кредитного обязательства, выделяется: товарный, денежный, валютный кредит;

- в зависимости от срока пользования имуществом выделяется: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный кредит;

- в зависимости от платности пользования имуществом выделяется: возмездный (процентный) кредит, безвозмездный кредит (ссуда) [18, с.233].

Проанализировав сущность понятия «кредит» целесообразно рассмотреть теоретические подходы к сущности понятия «банковский кредит», которые даются в работах ведущих отечественных и зарубежных ученых--экономистов (Таблица 3).

Обобщая взгляды отечественных и зарубежных ученых--экономистов, которые выложены в их работах относительно сущности банковского кредита и кредитования, можно сделать вывод, что банковскому кредиту присущ ряд особенностей:

1) кредиторами выступают банковские учреждения, а заемщиками - физические лица, юридические лица и государство;

2) банк формирует ресурсную базу из депозитов населения, кредитов Центрального банка и других коммерческих банков, продажи ценных бумах (векселей и облигаций), а также других пассивных операций с целью предоставления данных денежных средств в форме кредитных ресурсов физическим лицам, юридическим лицам и государству;

3) банк осуществляет кредитные операций используя не только свои собственные средства (уставный капитал), но и привлеченные и заемные ресурсы;

4) банковские кредиты юридическим лицам способствуют развитию реального сектора экономики.

Таблица 3

Теоретические подходы к сущности «банковский кредит» и «банковское кредитование» в

работах зарубежных ученых*

Автор Определение

К. Маркс [1] «Банковский кредит предоставляется банками заемщикам в виде денежных ссуд» [1, с.88-92]. Банк является централизацией капитала и кредиторов, и заемщиков [1, с.338-389].

Владичин У.В.[20], РоузПитер С.[21] Банковский кредит - один из видов кредита коммерческого банка. Банк - один из видов кредитно-финансовых учреждений, деятельность которого направлена на получение максимальной прибыли, к числу операций можно отнести: привлечение средств на расчетные счета и в срочные вклады; предоставление средств в кредит на условиях срочности, платности, возвратности, целевого использования[20, с.98; 21, с.5].

Олейник О.М. [22] Банковский кредит является продуктом взаимодействия кредитора и заемщика. Банковскоекредитование является самостоятельной лицензируемой предпринимательской деятельностьюкредитной организации, которая осуществляется за счет привлеченных и собственных средств на свой риск на условиях платности, срочности и возвратности, с соблюдением резервных и иных обязательных требований, обеспечивающих права участников кредитования.

Агарков М.М.[23] Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала.

Ч.Дж. Вулфел[24] «Кредит банковский» как доходные активы банков, которые включают всевозможные краткосрочные и долгосрочные займы, банковские инвестиции [24, с.692].

Антонов Н.Г., Пессель М.А.[25], Балабанов И.Т. [26], Б. С. Ивасов, М.И. Савлук, В.А. Ющенко [27] Банковский кредит - это кредитование деятельности субъекта предпринимательства и банком[25, с.28; 26, с. 229-230; 27, с.235].

Батракова Л.Г. [28] Банковский кредит - естьсоставнаячастькредита. Банк можетфункционироватькак в пределахкредитныхресурсов, так и за ихпределами, самостоятельносоздаваяплатежныесредства.

Ануреев С.В. [29] Банковскоекредитование - совокупностьсоставляющихегоэлементов, включающихпринципы и объектыкредитования, механизмпредоставления и возвратакредита, контроль на различныхстадиях кредитного процесса - при этомпринципыкредитованияобразуютегоглавныйэлемент.

Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. [30] Банковскоекредитование- «совокупностьвзаимосвязанныхэлементов, определяющихорганизацию кредитного процесса и егорегулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска».

* Составлено автором на основе изученной литературы Банковскому кредиту присущ ряд принципов. Принципы банковского кредита являются основными правилами, по которым предоставляется кредит кредитором (коммерческим банком) заемщику (юридическому или физическому лицу). К принципам банковского кредита относятся:

1) возвратность банковского кредита - принцип, который предусматривает своевременный возврат денежных средств, предоставленных кредитором заемщику;

2) срочность банковского кредита - принцип, который предусматривает возврат предоставленного кредита кредитором заемщику в строго установленные сроки, указанные в кредитном договоре;

3) платность банковского кредита - принцип, который предусматривает уплату процента заемщиком за предоставленные кредитом денежные средства согласно условиям кредитного договора;

4) обеспеченность банковского кредита - принцип, который предусматривает предоставление заемщиком залога, заклада, гарантии или поручительства, с целью возмещения ущерба креди-

тору в случае невозврата предоставленного кредита заемщиком;

5) целевое назначение банковского кредита - принцип, который предусматривает использование предоставленного кредита заемщиком в рамках кредитного договора на цели, указанные в кредитном договоре;

6) дифференцированность банковского кредита - принцип, который предусматривает определение кредитоспособности заемщика по ряду критериев с целью выбора кредитором самых надежных заемщиков и предоставления им денежных средств;

ВЫВОДЫ

Таким образом, можно сделать вывод, что банковский кредит является неотъемлемой частью экономического развития страны. Предоставленные кредитные ресурсы банковской системой дают развитие реального сектора экономики, а также доходы граждан данной страны.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Маркс Карл. Капитал: Фрэнсис Вин / К.Маркс . - М.: АСТ, 2009.- 192 с.

2. Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности / Ред. проф. Н.А. Савинской, д.э.н., проф. Г.Н. Белоглазовой. - СПб: ГУЭиФ, 2003. - 500 с.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. проф. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

4. Общая теория денег и кредита / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 596 с.

5. Гражданское право: Учебник: В 2 т. Т. I / Под ред. Е.А. Суханова. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2004. - 224 с.

6. Внукова Н.Н. Банковские операции: расчетное и кассовое обслуживание предприятий: Учебное пособие. - Х.: ОАО «Модель вселенной», 2002. - 511 с.

7. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

8. Денежное обращение и кредит СССР: учебник для вузов / под. ред. А.Я. Ротлейдера. - М.: Финансы и статистика, 1985.

9. Ершева Т. А. " Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита" / T. А Ершева. -М.: 1998.

10. Казигмагомедов А. А. "Услуги коммерческих банков населению"/ А. А Казигмамедов. - СПб.,

1994.

11. Банювсью операци: Пщручник / А.М. Мороз, М.1. Савлук, М.Ф. Пуховюна та ш.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2000.

12. 1стор1я економ1чних учень: Пщручник/ Л.Л.Кортйчук, Н.О.Титаренко, А.М. Поручник // та ш.; За ред. Л Л.Корншчук, Н.О.Титаренко. — К.: КНЕУ. 2001. — 564 С.

13. Долшнш М.1. Ринков1 мехашзми регионального управлшня // Региональна економша. - 2001. -№ 1. - С. 7-17.

14. Гальчинський А. Теор1я грошей: Навч. Поабник. / А.Гальчинський // - 4-те вид. - К.: Основи, 2001. - 411 с.

15. Грош1 та кредит: Пщручник - 4-те вид., перераб i доп. / М.1. Савлук, А.М. Мороз, 1.М. Лазепко та ш..; За заг. ред. М.1. Савлука. - К.: КНЕУ, 2006. - 744 с.

16. Чуб П. М. Шдходи до управлшня кредитним портфелем комерцшного банку: Дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / П.М Чуб // Кшвський нащональний економiчний ун-т. — К.. 2003. — С. 180-191.

17. Де Сото Х.У Деньги, банковский кредит и экономические циклы. Челябинск: Социум, 2008.

18. Борисов Е.Ф. Основы экономической теории - М.: Высшая школа, 2000.

20. Владичин УВ. Роль кредитування в екожтчному зростанш Украши // Фшанси Украши. -2004. - №1. - С. 96-99.

21. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. - Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело, 1997. - 768 с.

22. Олейник О.М. Основы банковского права / О.М. Олейник. - М., 1997.

23. Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. - М., 1994. - С. 80-84.

24. Вулфел Ч. Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов. Перевод с английского. - Самара,

2000.

25. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстати-форм", 1995. - 272 с.

26. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - 2-е изд. -М.: Финансы и статистика, 1997. - 384 с.

27. Грошi та кредит: Пщручник / Б.С. 1ваав, М.1. Савлук, В. А. Ющенко та ш.; Пщ ред. Б.С. 1ваав; Тернопшьска академiя народного господарства. - Т.: Карт-бланш, 2000. - 512 с.

28. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л. Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. - 344 с.

29. Ануреев С.В. «Политика банков по формированию кредитных ресурсов» / С.В. Ануреев. // Бизнес и банки. - 2001. - № 16.

30. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 592 с.

УДК 338

ДЕЛОВАЯ АКТИВНОСТЬ РЕГИОНА В КОНТЕКСТЕ СИСТЕМЫ РЕГИОНАЛЬНОГО

УПРАВЛЕНИЯ

Штофер Г.А.

В данной статье представлен авторский подход к трактовке понятия деловой активности региона, позволяющий провести оценку уровня протекающих в региональной системе процессов для целей управления.

Ключевые слова: деловая активность региона, инвестиции, динамика инвестиций, экономический цикл, региональное управление.

Совершенствование управления с целью дальнейшего развития экономики страны через повышение эффективности функционирования регионов в условиях трансформационных процессов в Украине требуют исследования не только оценки уровня использования ресурсов и инновационно-инвестиционных процессов, но и тенденций предпринимательской деятельности. При этом повышается роль научной обоснованности принимаемых решений, которая напрямую зависит как от уровня информационных потоков по проблеме, так и от глубины аналитического исследования всегда многоплановой информационной базы. Именно данный тезис определяет значение и актуальность конкретизации методических подходов к проведению оценки уровня эффективности функционирования региональных комплексов для целей управления.

В современной экономической теории используются различные теоретические подходы, ко -торые учитывают оценки, как отдельных составляющих регионального комплекса, так и обобщение параметров эффективности экономических процессов через призму степени социально-экономического развития территорий. По данной проблематике естественно следует отметить значимость работ классиков А.Смита, Д. Рикардо, И.Бентама, Ф.Листа, В.Парето, Дж.М. Кейнса. Проблемам эффективности как экономической категории посвящено достаточное количество работ отечественных ученых Степанова М.В. [1], Пистуна Н.Д. [2], Лиса А.Г. [3], Струмилина Ю.Г. [4], Вечканова В.С. [5, Аганбегяна А.Г. [6], Плышевского Б.П. [7], Бондаренко В.В. [8], Ноткина [9] А.И., Пробста А.Е. [10], Заставного Ф.Д. [11], Чумаченко Н.Г. [12] и других. В большинстве научных работ региональная эффективность рассматривается в частных проявлениях: с позиций эффективности общественного производства, отраслевой эффективности, народнохозяйственной эффективности и др.