CC BY
54
9. Лшник G.C. Предмет, методи, функци та вплив на розвиток управлшського облшу в Ук-paÏHi / G.С. Лшник. - Харкв, 2007. - 236 с.
10. Нападовська Л.В. Управлшський облж : навч. поабн. / Л.В. Нападовська [для студ. ВНЗ]. - К. : Вид-во "Книга", 2004. - 544 с.
11. Партин Г.О. Управлшський облж : навч. посiбн. / Г.О. Партин, А.Г. Загороднш. - Вид. 2-ге, [перероб. та доп.]. - К. : Вид-во "Знання", 2007. - 303 с.
12. Прохар Н.В. Облж доходов, витрат i фшансових результатов: проблеми теори та практики : монографш / Н.В. Прохар, Ю.О. Ночовна. - Полтава : РВВ ПУЕТ, 2011. - 257 с.
13. Сафаров О.1. Практика контролшгу: що перешкоджае успiху його здшснення? / О.1. Са-фаров // Актуальн проблеми економжи : наук. економ. журнал. - 2013. - № 4. - С. 23-28.
14. Стражев В.1. Оперативне управлшня пiдприемством: проблеми облiку i аналiзу. -Мшськ : Вид-во "Найвища школа", 2000. - 126 с.
15. Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект / Дж. Фостер, Ч. Хорнгрен. -М. : Изд-во "Финансы и статистика", 2003. - 415 с.
16. Чумаченко М. Дослщження передумов i припущень при аналiзi графика беззбитковост / М. Чумаченко, I. Белоусова // Бухгалтерський облж i аудит : наук. журнал. - 2006. - № 5. - С. 3- 9.
Шевцив Л.Ю., Приймак С.В. Управленческий учет как фактор повышения конкурентоспособности бизнеса
Рассмотрены проблемы управленческого учета, контролинга как фактора повышения конкурентоспособности бизнеса и излагаются направления для их решения. Обработаны современные подходы к интерпретации понятия, содержания, цели управленческого учета, а также толкование термина контролинг. Определена взаимосвязь функций управления, управленческого учета, требований к управлению информацией. Обосновано значение системы информационного обеспечения предприятия на основе исследования системных подходов. На основе анализа современной экономической литературы разработана стратегически ориентированная, целостная и гибкая система управления и автоматизированная система контролинга, которые будут способствовать совершенствованию методов и техники управления.
Ключевые слова: управленческий учет, контролинг, управленческая информация, методология управленческого учета, управление, конкурентоспособность.
Shevtsiv L. Yu., Pryumak S. V. Management Accounting as a Factor of Business Competitiveness Increasing
The problems of management accounting as a factor of business competitiveness and possible directions for their solution are researched. Modern approaches to the interpretation of the concept, content, purpose, managerial accounting, as well as the interpretation of the term are stated. The correlation between functions of management, managerial accounting, and information management requirements is analysed. The value of information systems, enterprise-based survey support system approaches is calculated. Strategically oriented, consistent and flexible management system and automated management system that will contribute to improving managerial techniques and methods is developed based on the analysis of contemporary economic literature sources.
Keywords: management accounting, controlling, management information, methodology, management, competitiveness.
УДК336.77:330.567.22 Доц. Ю.В. Шушкова, канд. екон. наук -
Львiвський тститутМАУП
ОСНОВН1 ТЕНДЕНЦН РИНКУ БАНКШСЬКОГО СПОЖИВЧОГО КРЕДИТУВАННЯ В УКРАШ1
Дослщження спрямоване на аналiз динамжи банювського кредитування фiзичних оаб Украши. Розкрито сутшсть, переваги та недолжи товарного кредиту, проаналiзовано умови отримання грошового кредиту залежно вщ рiвня доходов та забезпечення пози-чальнишв. Розглянуто динамшу споживчих кредипв за видами валют, за строками пога-
шення, проведено грунтовний аналiз основних тенденций на ринку ипотечного кредиту-вання, автокредитування та ринку кредитних карток. Визначено основнi проблеми сього-дення, що перешкоджають розвитку банювського споживчого кредитування в Украiнi.
Ключовг слова: банювський кредит, споживчий кредит, споживчi цш, товарний кредит, грошовий кредит, шотечний кредит, автокредит, кредитна картка, процентна ставка, строк кредитування.
Вступ. В УкраМ бiльшiсть населения не спроможна купувати товари тривалого користування за рахунок поточних доходiв. У сучасних умовах рин-ково1 економiки е актуальним вироблення концепцií розвитку споживчого кредитування в УкраЫ. Перебк кредитного процесу в Украíнi супроводжуеться численними проблемами. Йдеться не тальки про вдосконалення технiки кредитування i розширення видiв кредитних послуг, а також про вироблення комплексу нових принципiв, що дадуть змогу спростити i полiпшити яккть стосун-кiв бантвських установ iз фiзичними особами.
Споживче кредитування е одним iз найпоширенiших видiв бантвських операцiй у розвинених крашах свиу й одним зi стимулювальних факторш розвитку економiк цих краш. Надання споживчих позик населенню шдвищуе íхнiй платоспроможний попит, життевий рiвень загалом та прискорюе реалiзацiю то-варних запасiв, послуг, сприяе створенню основних фондш. Окрiм цього, споживчий кредит стимулюе ефективнiсть пращ.
Проблеми банювського споживчого кредитування розглянуто в працях вiтчизняних i зарубiжних авторш, а саме: Е. Долана, О. Заруби, С. 1лляшенка, О. Кириченка, Л. Лютого, Ю. Масленченкова, М. Пуховкшо1, П. Роуза, I. Осад-чого, Л. Кузнецовой А. Мороза, М. Пудовкша, Т. Смовженко, М. Савлука, А. Степаненко, Н. Мостовенко, Н. Тарасевич, Л. Сердюк та ш. Ввдаючи належ-не науковим напрацюванням вчених iз ще1" проблематики варто зауважити, що кнуе потреба в й подальшому дослщженш.
Метою дослщження е узагальнення основних тенденцш ринку споживчого кредитування Украши, а також визначення основних проблем, що переш-коджають його розвитку.
Виклад основного матер1алу. В Украíнi поняття "споживчий кредит" сприймаеться як синошм поняття "кредит на споживчi цiлi", тобто виключно за свош цiльовим призначенням, пiд яким розумiють використання кредиту на щ-лi, що не мають характеру пiдприемницькоí дiяльностi. Однак у розвинених банювських i адекватних íм правових системах тд споживчим кредитом розу-мiють не просто угоду, що вiдповiдае аналогiчному критерда "споживчих потреб", а угоду, що надае споживачевi особливi засоби правового захисту, не ха-рактерш для iнших банкшських кредитних угод [1].
За вичизняним законодавством, споживчий кредит - це кредит, який на-даеться тальки в нацюнальнш грошовiй одиницi фiзичним особам - резидентам Украши - на придбання споживчих товарiв тривалого користування та послуг i який повертаеться в розстрочку, якщо iнше не передбачено умовами кредитного договору. Споживчий кредит - це кредит, який видаеться фiзичнiй особi на ц власнi потреби [1]. Таким чином, об'ектом кредитування може бути практично будь-який предмет споживання (товар або послуга) та грош! Вiдповiдно i самi споживчi кредити бувають товарш та грошовi.
Товарний споживчий кредит пов'язаний i3 продажем TOBapiB тривалого користування в кредит (з розстрочкою платежу). Послуги банку з видачi кредиту на покупку товаров тривалого використання надаються зазвичай у торгових точках, де, власне, i отримуеться необхвдний товар. Покупець отримуе товар, не оплачуючи його варткть (за нього це робить банк), i несе зобов'язання тальки перед банком.
Товарне споживче кредитування починае активно розвиватися в нашiй краíнi. Так, 30-50 % усх купiвель у торговельних мережах здiйснюють у кредит, лiдируе серед них побутова та аудю- i вiдеотехнiка. Найбшьш розповсю-джена сума купiвель у кредит - 300-400 дол. США. Близько 80 % усього ринку споживчого кредитування сконцентровано у великих торговельних мережах: "Фокстрот", "Ельдорадо", "Ашан", "Комп'ютернш всесвiт", "Мегамакс", "Тех-нополк", Foxmart, Comfy та iн. [2, с. 18]. При цьому споживчi кредити в магазинах пропонують небагато банкiв: "УкрСиббанк", "Дельта банк", "Приват Банк", "Правекс- Банк" i "Русский стандарт". Кожен з них пропонуе досить широкий асортимент кредитних програм на придбання товарш. Тшьки в "УкрСиббанку" дiе 16 рiзних пропозицiй, яш працюють у формi партнерських програм з рiзни-ми супермаркетами, магазинами технiки та електрошки.
Додатковими прибутками банку в рамках реалiзацií програм споживчого кредитування е комки (дисконт) iз торговельних оргашзацш. На першому етапi розвитку ринку споживчих кредитiв дисконт становив 7-10 %. У сучасних умо-вах вiн зменшився до 1,5-2,5 %, оскiльки для залучення клкнтав банки почина-ють демпiнгувати в рамках конкурентно1 боротьби мiж собою [3].
До позитивних сторiн споживчого кредитування на торговельних точках можна вiднести: отримання банками стабiльно високого прибутку; збiльшення обсягу продажш торговельними органiзацiями; збшьшення купiвельноí спро-можноста населения; збшьшення клiентськоí бази як для банюв, так i для торговельних оргашзацш. До негативних: шдвищеш ризики безповоротностi грошо-вих коштав для банкiв; значнi переплати за товар, який клкнт купуе.
Грошовий споживчий кредит - це надання банкiвськими або небанювсь-кими кредитними установами позик фiзичним особам на задоволення íхнiх спо-живчих потреб. Тобто головна перевага такого споживчого кредиту - отриман-ня вiд банку просто грошей, а не товару. Одшею з особливостей споживчого кредиту е його середнш термiн погашення. Кредит на вщпочинок, навчання, ль кування, ремонт видають на перiод вiд 6 мкящв до 1,5 роюв, покупка побутово!' технiки - 1,5-2,0 роки, квартири, машини - до 3 роив, а iнодi й довше.
Документами для оформлення кредиту е паспорт або документ, який його замiнюе; довiдка з мкця роботи про доходи за останш пiв року - рiк. Де-яким банкам необхiдна копiя свщоцтва про шлюб, свiдоцтва про народження дiтей. Окр1м документiв, банк може потребувати вiд клiента - ввдкрити в нього поточний рахунок, з якого будуть вестись розрахунки по кредиту [4, с. 47].
Якщо середня сума позики на одну людину в Украíнi 2007 р. становила приблизно 105 евро, що значно менше вiд аналопчних показникiв кра1н Схiдноí Свропи - 790 евро в Польшд, а тим бiльше Зах1дно1 Свропи - 6058 евро в Шмеч-чиш та 9603 евро у Великобританп [3], то влiтку 2011-го середньостатистичний
укра'нець був винен банку близько 800 евро споживчих кредитiв, або 3,5 се-редньо'' заробiтноí плати в кра'М. За цим показником Укра'на опинилася на другому мющ в Сврош пiсля Грецп.
Оцшюючи динамiку кредитних операцiй комерцiйних банкiв Украши у 2007-2013 рр. (рис. 1), можна стверджувати, що за цей перюд обсяг кредитного портфеля зрiс бтьш нiж у 3 рази, причому споживче кредитування розвивалось повiльнiше (зросло у 2 рази), шж кредитування суб'екпв господарювання, яке зросло в 3,6 раза.
Рис. 1. Основт показники öiunbHocmi комерцшних бантв Украгни за 2007-2013 рр.
(станом на початок року) [5]
З вересня 2012 р. по вересень 2013-го обсяг кредитного портфеля споживчих кредилв збтьшився на 8,8 млрд грн. Так, станом на 1 вересня 2012 р. споживчi кредити становили 64,7 % вщ кредитного портфеля фiзичних оаб, а станом на 1 вересня 2013 р. - 68,9 %. Крiм Киева та обласп, що сформували ос-новну частку приросту (+ 9,7 млрд грн), зростання портфеля споживчого кредитування продемонстрували Луганська обл. (+ 229 млн грн), АР Крим (+ 64 млн грн), Кровоградська обл. (+39 млн грн), а також Полтавська та Запорiзька об-ласи (+ 13 млн грн та + 6 млн грн вщповщно). В шших регюнах спостериали зменшення обсягу портфеля споживчих кредипв.
У структурi кредитiв, наданих фiзичним особам, у розрiзi валют пога-шення переважали кредити в нащональнш валютi. Так, станом на кшець 2012 р., кредити в гривш становили 85384 млн грн, тодi як у доларах США кре-дитiв було видано в е^валенл на 37751 млн грн (табл. 1).
Табл. 1. Динамика
споживчих кредитiв за видами валют на кнець року, млн грн
Споживч1 кредити
2008
2009
2010
2011
2012
У доларах США
113 773
80 906
67 03
52 602
37 751
В евро
3 708
2 549
18 731 5
1 573
1 181
У гривнях
66 693
52 190
52 478
71 091
85 384
В ттних валютах
1 915
1 468
1 557
924
694
Разом
186 088
137 113
122 942
126 192
125 011
Необхщно зауважити, що хоч сума кредилв в шоземнш валюл бтьш шж удвiчi менша за суму кредилв у нащональнш валюл, це досить високий по-казник. Вш св^ить про високий рiвень доларизацп економки, яка стала головною причиною сильного впливу свггово'' економiчноí кризи 2008-2009 рр. на економку Украши. К^м цього, станом на кшець 2012 р. в Укра'М було надано короткотермшових (до 1 року) кредилв на суму 35,9 млрд грн, середньо-
термiнових (1-5 роив) - на суму 41,7 млрд грн, а довготермшових (бшьше 5 ро-кiв) кредитiв на суму лише 47,5 млрд грн (табл. 2).
Табл. 2. ДинамЫа споживчих кредитiв за строками погашення на тнець року,
млн грн
Споживчi кредити До одного року Вщ 1 до 5 роюв Бшьше 5 роюв
2008 р. 25 128 61 881 99 080
2009 р. 19 219 40 584 77 310
2010 р. 23 138 32 297 67 507
2011 р. 32 324 37 338 56 530
2012 р. 35 874 41 678 47 460
Невелику кшьккть довготермшових позик в УкраЫ (порiвняно з 2008 р. вони зменшились вдыщ) пояснюють тим, що банки не вiдважуються брати на себе ризики, пов'язанi з довготермшовим кредитуванням, а багатьом фiзичним особам складно погодитися на умови, яю висувають банки. Довготермiнове кредитування здiйснюeться з метою вирiшення населениям складних споживчих потреб, переважно, швестицшного характеру. Серед них будiвництво, ку-швля, реконструкцiя та каштальний ремонт житлових будинкiв, квартир у бага-токвартирних житлових будинках, будинюв дачного типу та будинкiв у сшьсь-кiй мiсцевостi, що не е основним житлом, благоустрiй садових дiлянок, прид-бання гаражш, товарш тривалого користування (меблi, транспортнi засоби, по-бутова техиiка) та ш
Аналiз довготермiнового кредитування 2012 р. показав, що цей рш був загалом провальним, адже анi шотечне кредитування, анi автокредитування не виправдали сподiвань населення. 1потечне кредитування в 2012 р. ввдалилося вiд позичальника ще бшьше. Позики на вторинне житло, середня реальна ставка за якими торiк зросла на 2,5-3 вiдсотковi пункти, стали зовам недоступними для незабезпечених житлом украшських с1мей. Звичайнi кредити комерцiйних банив шд 19-25 % реальних рiчних ще з початку року були прийнятним ртен-ням лише для тих, хто може виплатити житлову позику за 1 -2 роки.
Останньою надкю позичальника залишалися позики за програмою рефь нансування Д1У, реальна ставка за якими утримувалася на рiвнi близько 15 % рiчних. Але i вони протягом року подорожчали через шдвищення ставки рефь нансування вiд 11 % до 18 % рiчних. На кшець року також iншi державнi прог-рами здешевлення шотеки для позичальника довели свою неефективнкть: пiль-гова iпотека пiд 3 % рiчних вiд президента та уряду виявилася незатребуваною через низьку довiру до держави i високих вимог до офiцiйного доходу пози-чальника.
Тож реальна варткть iпотечних позик опинилася на такому рiвнi, що на-вiть самi банкiри визнали: брати кредит на житло зараз можуть лише "божевiль-нi". Позику на нерухомкть на 20 роив шд ставку 25 % рiчних брати можна, як-що е змога розрахуватися за 2-3 роки. А платити за кредитом 20 роив ставку 25 % рiчних, м'яко кажучи, недоцiльно.
Якби не провальш результати iпотечного ринку 2012 р., на звання невда-хи року мiг би претендувати сегмент автокредитування. Кiлькiсть банк1в-креди-торiв на купiвлю авто 2012 р. збшьшилася. За дослiджениям компанií "Просто-
банк Консалтинг", кшьюсть гравщв у сегментi кредитування на купiвлю ново'' iномарки за рш зросла вiд 32 до 38 учасниюв. Але зумовлений такий прирют здебтьшого поверненням на ринок тих установ, яю через брак лшвщносп згор-тали кредитнi програми наприкiнцi 2011 р.
Щодо ставок за позиками на автомобш, то вони у 2012 р. не змогли поть шити потенцiйних позичальнишв. Хоча в першш половинi року середньоринкова вартiсть позик на авто нестшно знижувалася, але з осет стрiмко зросла. Прирiст реальних ставок за 2012 р. становив у середньому по ринку 0,8-2 % залежно вiд термшу кредиту. А пiдсумковi значення середнiх ставок у 18-21,2 % реальних рiчних виявилися навiть вище пiкових значень юнця 2011-го i початку 2012 р.
Тож кредити на авто 2012 р. були ще менш щкавими для позичальникiв, нiж роком рашше. Частка кредитних продажiв знизилася на 15-20 %. Через зростання вартостi залучення ресурсiв близько 15 % потенцшних клieнтiв або купили автомобшь за готiвку, або взагалi вiдмовилися вiд ще! придбання рухо-мого майна. У 2012 р. розвивався лише сегмент дрiбного кредитування фiзич-них осiб - це готiвковi кредити та кредитнi картки.
За даними Prostobank.ua, суми кредит1в гопвкою значно вiдрiзняються, залежно вщ платоспроможностi позичальника, основними показниками яко'1 е офiцiйне працевлаштування, довiдка про доходи, майно для надання в заставу та ш. Крiм цього, що бiльше таких показникiв - то нижчою буде середня реальна ставка по кредиту (рис. 2).
Без Працевлаштування, 3 працевлаштуванням працевлаштування без довщки \ довщкою
Рис. 2. Залежтсть максимальное суми кредиту готiвкою i середньо'1 ставки вiд наявност1 у позичальника тдтвердження доходу i забезпечення
Готiвковi кредити 2012 р. показали найбшьший розвиток вщ 2009 р., продаж гопвки вдвiчi бив рекорди за останш три роки. Наприкiнцi року майже не залишилося банкiв, якi не видавали б кредити готiвкою. Так, якщо за 2011 р. кшьюсть фiнансових установ, що пропонують беззаставш кредити готiвкою, зросла вiд 7 до 14, то за 2012-й вона збтьшилася на 11 установ - вщ 14 до 25.
Одночасно зi збшьшенням кiлькостi гравщв на ринку споживчого кредитування i зростанням конкуренцií мiж ними, в 2-2,5 рази розширився асорти-мент кредитних програм. За дослщженням компанií "Простобанк Консалтинг", вiд 50 до 116 збтьшився вибiр однорiчних пропозицiй, вiд 40 до 106 - програм термшом на два роки i вiд 35 до 87 - трирiчних. Можна наголосити, що середш ставки за кредитами тд заставу нерухомостi залишаються вдвiчi "кращими", нiж ставки за беззаставними позиками, i становлять 24,5-28,5 % проти 52,357,8 % реальних рiчних.
Найпоширенiшим видом банювського споживчого кредитування у захщ-них кра'нах е кредитування за допомогою кредитно'1 картки. За даними Укра-шсько! мiжбанкiвськоí асоцiацií члешв платiжиих систем у 2006 р. Украша переживала бум видачi кредитних карток, '1х обсяг зрю до 8 млн шт. За даними Нацбанку за першi шють мюящв 2013 р. кiлькiсть кредитних карток украшщв знизилася на 10,4 % - вщ 8,08 до 7,24 млн шт. (рис. 3). У загальному обсязi ак-тивних платiжних карток частка "кредиток" за счень-червень 2013 р. зменши-лася на 0,8 процентного пункту - вщ 24,4 % до 23,6 %.
1кв. 2012 2кв. 2012 3 кв. 2012 4 кв. 2012 1 кв. 2013 2 кв. 2013 Рис. 3. Шльтсть активных кредитних карток в обиу
Однак, поки частка активних "кредиток" на руках у населення знижува-лася, шлькютъ банюв, що пропонують картки з кредитною функщею, зростала. За шiсть мiсяцiв кiлькiсть банюв, що пропонують кредитнi картки, збшьшилася на третину - вiд 14 до 18 фшансових установ. Цей сегмент ринку поповнився такими гравцями, як: Universal Bank, Iндустрiалбанк, Шреус Банк, Фщобанк i Форум Банк. При цьому один iз банюв-емггежлв кредитного "пластику" - Все-украшський Банк Розвитку - тепер пропонуе кредитнi картки тiльки для внут-рiшнiх клiентiв банку (власникiв зарплатних карток, власникiв депозитного ра-хунку та позичальникiв, якi оформили кредит у банку).
Як i рашше, "кредитки" з максимальним лiмiтом понад 100 тис. грн. пропонують всього три фiнансовi установи: до 250 тис. грн доходять лiмiти за кар-тками класу Platinum вщ ВТБ Банку, до 150 тис. - за аналопчними картками ОТП Банку i до 100 тис. грн - Дельта Банку (картки MC World Gold). Найчасть ше вичизняш банки обмежують потенщйний розмiр кредитного лiмiту сумою у 50 тис. грн.
Звичайно, не кожен позичальник зможе отримати кредит на чверть мшьйона. Частина фiнансових установ - 6 банюв з 18-ти - безпосередньо прив'язуе кредитний лiмiт до розмiру середньомiсячноí заробiтноí плати пози-чальника. I щоб отримати кредитку з лiмiтом у 250 тис. грн у ВТБ Банку, пот-рiбно заробляти в мiсяць не менше 80 тис. грн, а на кредитку в ОТП Банку з максимальним лiмiтом у 150 тис. грн може претендувати лише позичальник iз середньомюячним заробгтком не менше 20 тис. грн. Звичайно, i при цьому от-римання максимального лiмiту не гарантовано - найчастше, щоб його отримати, потрiбна не лише хороша кредитна iсторiя, але й певний "стаж" користуван-ня кредиткою.
За минут пiвроку дiапазон реальних ставок за "пластиковими" кредитами вщ банкiв з числа 50-ти лiдерiв за активами змютився вгору. Якщо у квiтнi 2013 р. найбтьша реальна ставка становила 189 % реальних рiчних (за картками класу Platinum вщ ВТБ Банку), то в жовтш 2013-го - вже 287 % реальних рiчних
(за тими ж картками). Збшьшилися i мшмальш реальш ставки, причому в1дразу на 9 процентних nyHKTiB - ввд 20 % реальних рiчних у KBiTHi 2013-го (Platinum-Bank, картка VisaElectron) до 29 % реальних рiчних (Пiреyс Банк, картка VisaC-lassic). Правда, експерти прогнозують, що до кiнця 2013 р. "пластиковГ кредити подешевшають, адже кредитнi картки - один i3 найбшьш затребуваних ринком i вигiдних для банку кредитних продуктов. Ршень конкyренцií у цьому сегмента буде шдвищуватися i пiдштовхyвати середнi ставки до зниження.
Проведений аналiз динамiки споживчого кредитування в УкраЫ дае змогу окреслити основш проблеми, що стримують активну дiяльнiсть банкiв у цiй сфер! До них можна ввднести: незадовшьний рiвень якостi сукупного кредитного портфеля бантв, спричинений зростанням частки прострочено1 забор-гованостi за останш роки; недосконале методичне забезпечення процесу ощню-вання кредитоспроможностi позичальникiв; високий рiвень ставок за споживчи-ми кредитами; зменшення кiлькостi довготермiнових позик; порiвняно високий ршень вартостi розробки та впровадження нових видiв послуг; недостатня кшь-кiсть квалiфiкованих пращвнитв, спроможних ефективно взаемодiяти iз клкнтами - фiзичними особами, та неефективна система розподшу повнова-жень мiж ними у процесi кредитування; низький ршень якостi кредитних продуктов, що пропонуються та iн.
Висновки. Сьогоднi споживче кредитування змогло стати найбiльш по-пулярним банкiвським продуктом. Пропозицп фiнансових органiзацiй досить рiзноманiтнi, тому позичальнику деколи дуже важко вибрати для себе найбшьш оптимальний варiант кредитування.
Для того, щоб правильно вибрати споживчий кредит, необхiдно ретель-но розглянути власнi можливосп, розрахувати свiй бюджет i подивитися, чи дасть вiн змогу здшснювати шомiсячнi погашення кредитно1 позики без шкоди життевому укладу. Важливо розумии, що несвоечасна виплата кредитних кош-тiв несе для позичальника велик неприемностi у виглядi штрафних кредиторсь-ких санкцiй, а iнодi й притягнення до кримiнальноí вiдповiдальностi. Проблеми, що кнують у сферi споживчого кредитування, потребують негайного вирь шення за допомогою заходiв, здшснюваних як на макроршш, так i на рiвнi ок-ремо1 бантвсько1 одиницi.
Лiтература
1. Смовженко Т.С. Кредитування i контроль : навч. поабн. / Т.С. Смовженко, Р.Р. Коцовсь-ка, В.М. Крупський, В.С. Х1м'як. - Львiв : Вид-во ЛБ1 НБУ, 2004. - 135 с.
2. Кириченко О. Управлшня ризиками у сферi банкiвського споживчого кредитування / О. Кириченко, Л. Патержша // Банювська справа. - 2008. - № 6. - С. 15-27.
3. Споживче кредитування. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://na.dn.ua/spozhy vche-kredytuvannya.html.
4. Клапюв М. Страхування споживчих кредитив: теорш i практика / М. Клапюв // Банювсь-ка справа. - 2001. - № 6. - С. 45-49.
5. Офщшний сайт Нащонального банку Украши. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua.
6. Петриква О.С. Особливост оргашзаци споживчого кредитування / О.С. Петриюва, М.В. Цеберман // Економжа та управлшня тдприемствами машпнобуд1вно1 галузi: проблеми те-ори та практики. - 2011. - № 2. - С. 38-47.
Шушкова Ю.В. Основные тенденции рынка банковского потребительского кредитования в Украине
Исследование направлено на анализ динамики банковского кредитования физических лиц Украины. Раскрыта сущность, преимущества и недостатки товарного кредита, проанализированы условия получения денежного кредита в зависимости от уровня доходов и обеспечения заемщиков. Рассмотрена динамика потребительских кредитов по видам валют, по срокам погашения, проведен обстоятельный анализ основных тенденций на рынке ипотечного кредитования, автокредитования и рынка кредитных карт. Определены основные проблемы современности, которые препятствуют развитию банковского потребительского кредитования в Украине.
Ключевые слова: банковский кредит, потребительский кредит, потребительские цели, товарный кредит, денежный кредит, ипотечный кредит, автокредит, кредитная карта, процентная ставка, срок кредитования.
Shushkova Yu.V. The Main tendencies of Ukraine's Bank Consumer Lending Market
Research is directed on the analysis of bank lending dynamics for Ukrainian entities. The essence and commodity loan advantages and disadvantages are observed. The terms of cash loan obtainment according to borrowers income and cash security are analysed. The research studies consumer lending dynamics considering the currency types and repayment lending. Detailed analysis is done in the key trends on the mortgage market, car loans and credit cards markets. The study determines today's problems preventing to develop bank consumer lending in Ukraine.
Keywords: bank lending, consumer lending, consumer loans, commodity lending, cash loan, mortgage lending, car loan, credit card, interest rate, pay off terms.
