CC BY
50
Панченкова Ю.В., Зеленская О.Г. Экономическая суть доходов основной деятельности промышленного предприятия
Рассмотрена экономическая сущность понятия "доход", специфика его использования в теории и методологии западного и украинского учета; проанализирован исторический аспект развития и становления знаний о доходах; выработана собственная позиция автора относительно трактовки термина " доход предприятия".
Ключевые слова: экономическая сущность дохода, доход предприятия, выручка, выручка от реализации, экономическая выгода.
Panchenkova Yu.V. Economic essence of profits of basic activity of industrial enterprise
Economic essence of concept is considered "profit", specific of his use in a theory and methodology of western and Ukrainian account; the historical aspect of development and becoming of knowledge's is analysed about profits; own position of author is mined-out in relation to interpretation of term "profit of enterprise".
Keywords: economic essence of profit, profit of enterprise, profit yield, profit yield from realization, economic value._
УДК336.77(477) Доц. С.1. Самець, канд. екон. наук;
студ. С.П. Ковальчук - НЛТУ Украти, м. Львiв
РОЗВИТОК БАНК1ВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ У СУЧАСНИХ УМОВАХ НАЩОНАЛЬНО1 ЕКОНОМ1КИ
Дослщжено розвиток банювського кредитування в сучасних умовах нацюналь-но! економши Укра!ни. Основними проблемами його розвитку е недосконалють оцшки кредитного ризику i недостатня державна тдтримка ринку кредитування.
Ключов1 слова: банювський кредит, банювське кредитування, кредитний ризик.
Останшм часом проблеми банювського кредитування дедал бшьше впливають на розвиток економжи. В останш десятир1ччя в Укра1ш спостерь гаеться стр1мкий розвиток банювського кредитування. Банювська система стае провщним сектором економжи. Водночас протягом останшх роюв Укра-1на дедал гострше вщчувае проблеми кредитування. Безвщповщальшсть кшенпв банку спричиняе зростання р1вня прострочено! позичково! заборго-ваность Велика кшьюсть банюв потерпають вщ недосконало! оцшки ризиюв 1 вимушеш завищувати вщсотков1 ставки за кредитами, вщ чого, своею чертою, потерпають позичальники.
Банювське кредитування зазнае постшних змш, що зумовлено одшею з важливих проблем укра1нських банюв, а саме зменшенням кредитних ре-сурЫв 1 недосконалим законодавством. Ринок кредитування поповнюеться здебшьшого за рахунок закордонних виливань. Зпдно з1 ст. 24 Закону Украши "Про банки 1 банювську д1яльшсть" [1], шоземний банк мае право на вщ-криття фши в Укра1ш, тому деяк в1тчизняш банки змушеш звузити обсяги кредитування найбшьших 1 найшкшдтших шдприемств через нездатшсть конкурувати на ринку з фшями шоземних банюв. Тому тема статт е дуже актуальною, особливо тепер, коли банки починають набувати стабильность
Проблемам розвитку банювського кредитування присвячено пращ вгг-чизняних 1 заруб1жних автор1в, зокрема: Е. Долана, О. Заруби, С. 1лляшенка, О. Кириченка, I. Лютого, Ю. Масленченкова, М. Пуховкшо!, П. Роуза, К. Са-
двокасова та шших. Проте на сучасному еташ розвитку банювсько! системи Укра!ни вони залишаються актуальними i потребують нових розробок.
Основною метою роботи е дослiдження розвитку банкiвського креди-тування у сучасних умовах нащонально! економжи.
Процес економiчних перетворень в Укра!ш пiсля проголошення неза-лежностi розпочався з реформи банювсько! системи, яка продовжуе розвива-тись i модершзуватись i на сьогоднi. Комерцiйнi банки стали центральною ланкою ринково! системи функщонування економiки, в умовах яко! банювсь-ка справа набувае надзвичайно! ваги у суспiльному життi. Банки своею дiяль-нiстю активно впливають на всi економiчнi й сощальш процеси у кра!ш. У ринкових умовах з банювською справою постшно стикаються майже всi члени суспшьства, чим зумовлюеться необхiднiсть того, щоб усi члени суспшь-ства були добре обiзнаними з банювською дiяльнiстю [2].
Сучасна система кредитування - це модель, за яко! функщонують новi методи та форми кредитування. Ниш принципово змшився шдхщ банкiв до оргашзаци кредитних вщносин; вiдбувся перехiд вiд об'ектного кредитування до кредитування суб'екта, тобто кредитування юридично! або фiзично! особи; до утфшаци методiв кредитування клiентiв незалежно вiд !хнього галузевого пiдпорядкування та форм власность Зараз кредити беруть участь у процес приватизацi! державних оргашзацш та управлiннi державним боргом. Скла-лась система багатоварiантного кредитування, коли позичальники i банки, користуючись сво!м правом, обирають найбiльш прийнятну для них форму: як кредити, що постшно перебувають в оборов позичальника, так i разовi, що покривають тимчасовий розрив у пла^жному оборотi.
Банкiвська система Укра!ни розвивалась прискореними темпами. Пе-реломним у !! розвитку став 2008 р., за шдсумками якого ВВП вирю лише на 2,1 %, а промислове виробництво знизилося на 3,1 %. Вщбувся спад внут-ршнього та зовнiшнього попиту. Катастрофiчне попршення економiчно! си-туацi! поглиблювалось рiзким знецiненням гривнi, яка за останш мiсяцi
2008 р. впала на 60 % [4].
Оскшьки до кризи бшьшють кредитiв видавались у шоземнш валютi, то через девальващю гривнi знизилась платоспроможнiсть позичальникiв по-вертати кошти. У такiй ситуаци посилились тенденцi! до змiни структури власностi й активного втручання НБУ у фшансову полiтику. Причиною ви-никнення кризи в Укра!нi е залучення банками зовнiшнiх запозичень з метою кредитування в Укра!ш. Причому важливим е те, що переважно здшснювало-ся споживче кредитування населення. Тобто грошi сплачували не на реаль-ний розвиток економiки, а на споживання матерiальних благ.
Головною проблемою стало те, що грошi надавалися споживачам на тривалий термш, але через свiтову фiнансову кризу шоземш банки спочатку зробили жорстюшими умови залучення кредитiв в Укра!ну, а незабаром вза-галi перестали надавати кредити укра!нським банкам [3, с. 37]. Беручи до уваги статистичш даш НБУ [4] останшх рокiв, стае помiтним сповiльнення темшв розвитку кредитування в Укра!нi. У 2008 р. обсяги виданих кредш!в становили 734 млрд грн у 2009 р. - 723 млрд грн у 2010 р., порiвняно з
2009 р. обсяги наданих кредш!в скоротилися на 7 млрд грн (рис. 1).
4. Економпка, планування i управлшня галузi
249
Рис. 1. Обсяги виданих кредитiв в Украгт за 2005-2010рр. [10]
На початку 2011 р. спостершаеться стабшзащя кредитування в Укра-!ш. Це свщчить про загальну тенденцiю до розширення кредитного ринку.
Кредити надаш банками на кiнець лютого 2011 р. становили 739 млрд грн, а темп !х приросту становив 4,3 % у рiчному обчисленш, порiвняно з 3,1 % на кшець сiчня. Темпи приросту кредиив, наданих нефiнансовим кор-порацiям, становили 11,5 % у рiчному обчисленш, а кредиив, наданих до-машшм господарствам, - 10,5 %. При цьому темп приросту, наданих нефь нансовим корпоращям у нацiональнiй валют^ становив 16,9 % у рiчному об-численнi, а темп приросту кредиив, наданих домашнiм господарствам у нащ-ональнiй валютi, - 2,8 % у рiчному обчисленнi. Темпи приросту кредит1в, наданих домашшм господарствах i нефiнансовим корпорацiям у доларах США, становили вщповщно 15,1 % i 5,5 % у рiчному обчисленнi [4].
Це свщчить про загальну тенденцiю до розширення кредитного ринку.
Особливо! уваги заслуговуе надання банками кредш!в за секторами нащонально! економжи (рис. 2).
Рис. 2. Надання банками кредитiв за секторами нацюнальноИ економши
в УкраШ за 2005-2010рр. [4]
Зазначимо, що банювсью кредити виступають не тшьки одним з дже-рел залучених кош^в для пiдприемств, але е i певним економiчним шдикато-ром, за допомогою якого можна говорити про переважний розвиток того чи
шшого сектору нацюнально! економiки. Як видно з рис. 2, за рахунок креди-™ набув значного розвитку сектор нефшансових корпорацiй.
На обсяг наданих кредиив впливала величина вiдсоткових ставок, як постiйно змiнювались. Тенденцiю 1х змiни можна простежити на рис. 3.
25
2006 2007 2008 2009 2010 Рис. 3. Величина вiдсоткових ставок на кредит в УкраШ за 2006-2010рр. [4]
Банювське кредитування в Укра1ш впливае на нацюнальну економжу. Але варто зауважити, що розвиток кредитних вщносин зумовлений низкою проблем, основними з яких е: складна процедура отримання кредиту; чинник страху "життя в борг"; недостатня державна шдтримка ринку кредитування; iснуючi недолiки у сучасних системах оцшки кредитоспроможностi пози-чальниюв; вiдсутнiсть знань про процедуру отримання кредиту; вщсутшсть майна пiд заставу; висок вiдсотковi ставки; вiдсутнiсть чггко! законодавчо! регламентаци кредитних вiдносин; низький рiвень довготермiнового та швес-тицшного кредитування.
З огляду на фшансову кризу та значну девальвацiю гривш наприкiнцi 2008 р. - на початку 2009 р., украшщ вдаули значнi проблеми з поверненням кредитних кош^в. Разом iз тим, банюри вiдмовилися вiд ще! дозволити сво1м боржникам гасити кредити за старим курсом гривш. Тому перед банювською системою постала проблема неповернення кредиив.
Намагаючись вирiшити проблему недостатностi довготермшових ре-сурсiв, комерцiйнi банки зверталися за фiнансовими ресурсами до зовтштх ринкiв (насамперед до банкiв з шоземним капiталом). Внаслiдок цього, знач-ними темпами зростали суми зобов'язань укра1нських банкiв перед нерезидентами, що свщчило про зростання кредитного та валютного ризиюв у бан-кiвськiй системi, особливо пiд час здшснення кредитних операцiй з фiзични-ми особами, а це, своею чергою, негативно вплинуло на виконання банками сво1х зобов'язань перед кшентами.
Не можна не погодитись з Л.Б. Свтухом [5], що для шдвищення ефек-тивностi функцiонування системи банювського кредитування потрiбно:
пращвникам банку дотримуватись встановлених стандартов кредитування, шструкцш;
забезпечувати високий р1вень професшно! подготовки банювських пращвниюв; суворо дотримуватися сторонами кредитування умов кредитного договору, вчасно повщомляти про зм1ни платв;
4. Економжа, планування i управлiння галузi
251
• для забезпечення надiйного повернення кошт1в власнику тдприемства нести особисту вiдповiдальнiсть за повернення кредиту;
• встановлювати довготермшову спiвпрацю мiж позичальником та кредитором;
• вести загальнодержавний офiцiйний реестр виданих кредитiв;
• придiляти б1льшу увагу вiдбору iнвестицiйних проектiв;
• комерцшним банкам для забезпечення реальних повернень позик встановлювати плату за кредит з урахуванням рiвня рентабельност! суб'ектiв госпо-дарсько! дiяльностi.
Спираючись на зазначеш вище заходи, можна спод1ватись на оздоровления нацюнально1 економши найближчим часом.
Лггература
1. Про банки i Банювську дiяльиiсть: Закон Украши вщ 07.12.200 р., № 2121 - III. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? nreg = 2121-14.
2. Прилуцький О.В. Оргашзацшно правовi засади дiяльностi комерцiйиих баикiв в Укра1ш 2008 р. / О.В. Прилуцький. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.studrada. com.ua.content/
3. Банкчвський менеджмент : навч. посiби. / за ред. О.А. Кириченка. - К. : Вид-во "Знання-Прес", 2008. - 438 с.
4. Р1чн1 звгги НБУ. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua/Pub-lication/ an_rep. htm.
5. Свтух Л.Б. Мехашзм кредитування та перспективи його розвитку в Укршш / Л.Б. Свтух // Вiсиик Украш^ко^ академп бан^сь^' справи : зб. наук. праць. - 2003. - № 2. -С. 68-71.
Самэц С.И., Ковальчук С.П. Развитие банковского кредитирования в современных условиях национальной экономики
Исследовано развитие банковского кредитирования в современных условиях национальной экономики Украины. Основными проблемами его развития является несовершенство оценки кредитного риска и недостаточная государственная поддержка рынка кредитирования.
Ключевые слова: банковский кредит, банковское кредитирование, кредитный
риск.
Samets S.I., Kovalchuk S.P. The development of the bank crediting in the modern terms of national economy
In the article development of the bank crediting is probed in the modern terms of national economy of Ukraine. The basic problems of it development is imperfection of estimation of credit risk, and insufficient state support of crediting market. Keywords: Bank credit, bank crediting, credit risk.
УДК 658.589:303.43 Студ. Х.П. Стельмах;
асист. А.В. Симак, канд. екон. наук - НУ "Львiвська nолiтехнiка"
ПР1ОРИТЕТИ М1ЖНАРОДНОГО НАУКОВО-ТЕХН1ЧНОГО
СП1ВРОБ1ТНИЦТВА
Розглянуто прюритетш напрями вщносно нових форм мiжнародних економiч-них вщносин - мiжиародиi науково-техшчш вщносини. Процес глобалiзацii сприяе розвитку мiжнародних науково-техшчних вщносин. До цього призводить посилення мiжнародноi конкуренцп, зростання ци^чносп та невизначеносп в економiчних процесах, що актуалiзуе проблеми забезпечення конкурентоспроможносп тд-
