CC BY
12
12. Плапжний баланс i зовнiшнiй борг Украши за 2005 piK: щоквартальне аналггично-статистичне видання // Вiсник Нацюнального банку Украши : журнал / вщп. за вип. Л.М. Пат-piкац. - К., 2006. - 165 с.; 2007. - 108 с.; 2008. - 105 с.; 2009. - 101 с.; 2010. - 103 с.; 2011. -105 с.; 2012. - 123 с.
13. Словник сучасно1 економ^ Макмшлана : пер. з англ. - Вид. 4-те, [перероб. та доп. ] / гол. ред. Девщ В. Шрс. - К. : Вид-во "АртЕкс", 2000. - 640 с.
14. Хессин С. Великобритания: снижение темпов экономического роста / С. Хессин // Международная экономика и международные отношения. - 2004. - № 6. - С. 61-71.
15. Черник И.Д. Платежи и сборы как источник местных бюджетов в Европейских странах / И.Д. Черник // Финансы : ежемесячн. научн.-практ. журнал. - 2008. - № 7. - С. 72-73.
16. Norqaard O. Economik Institution and Democratik Reform: AComparative Analisys of Post - Communist Countries. / O. Norqaard. - London, 2000. - 400 s.
17. Zimerman H. Wassenschaft / H. Zimerman, К. Henke/ - Munchen-Vahlen, 1981. - 319 s.
Шушкова Ю.В. Государственные финансы и их место в финансовой системе Украины
Рассмотрена сущность и дана характеристика государственных финансов, обоснован авторский подход к определению их структуры. Раскрыты особенности формирования государственных финансов, их функции и направления использования. Освещены основные аспекты денежных отношений, возникающих в процессе общественного воспроизводства и хозяйственно-финансовой деятельности государства и субъектов предпринимательства, организаций, учреждений и населения.
Ключевые слова: государственные финансы, финансы, финансовая система, структура государственных финансов.
Shushkova Yu.V. Government finance and their place in the financial system Ukraine
The essence and the characteristic of government finances, reasonably author's approach to the determination of their structure. The features of the formation of public finances, their functions and uses. The basic aspects of financial relations arising in the process of social reproduction and economic and financial activities of the state and business entities, organizations, institutions and the public.
Keywords: government finance, finances, financial system, the structure of government finances.
УДК332:347.73:338.439.66. Заступ. дир-раМ.Й. Ковач1, канд. екон. наук;
аспр А.В. Колодшчук2; викл. О.О. Погорыяк3
ОСНОВН1 ФУНКЦН СУБ'еКТШ СТРАТЕГ1ЧНОГО УПРАВЛ1ННЯ Ф1НАНСОВОЮ СТ1ЙК1СТЮ БАНК1ВСЬКО1 СИСТЕМИ
Подано визначення бангавсько! системи. Розглянуто функцп суб'екпв страте-пчного управлшня фшансовою стшгастю бангавських систем, що Грунтуеться на ви-конанш нею регулятивной захисно! та стабтзацшно! функцш.
Ключовг слова: банювська система, державне регулювання, фшансова стшгасть бангавсько! системи, суб'екти стратепчного управлшня фшансовою стшгастю бангавсько! системи.
1 Ужгородський торговельно-екож^чний шститут Кшвського нацюнального торговельно-екож^чного ушверситету;
2 1нститут репональних дослщжень НАН Укра1'ни;
3 Ужгородський комерщйний техткум
Постановка проблеми. Одшею з основних проблем у вичизнянш банкiвськiй системi в умовах фшансово! кризи е пiдтримка на надежному рiв-нi 11 фшансово! стiйкостi.
Вiтчизнянi банки придiдяють недостатню увагу розробцi та впрова-дженню системи стратегiчного управдiння. Серед основних причин, якими вони мотивують таку позищю, е: нестабiдьнiсть економiчноl ситуацп в кра-!ш, подiтична напруженють, уникнення додаткових витрат, якi необхщш для реадiзацп процесу стратегiчного управдшня.
Стратегiчне управдiння мае важдиве значення для забезпечення стадо-го розвитку банювсько! системи, оскiдьки посидення конкурентно! боротьби та використання агресивно! подиики банкiв потребують нових пiдходiв до розробдення i впровадження банкiвських продукпв, фiнансових iнструментiв та задучення додаткового катталу. Саме тому формування чико! стратеги управдiння фiнансовою стiйкiстю банювсько! системи е одним з актуадьних питань сьогодення.
Анал1з останн1х досл1джень 1 публжацш. Досдiдженню пробдеми формування фiнансово стшко! банювсько! системи та системним едементам стратепчного управдiння нею придiдяють значну увагу як вiтчизнянi, так i за-рубiжнi вченi, а саме: 1.О. Бданк, Т.А. Васидьева, М.О. Данидюк, Л.€. Довгань, П. Друкер, С.М. 1дьясов, В.О. Зiнченко, Дж.Ф. Маршад, М. Портер, М.1. Сав-дук, Т.С. Смовженко, О.Б. Утюн, Р.А. Фатхутдiнов, В.М. Шедудько та ш
Однак, незважаючи на значну юдьюсть пубдiкацiй з ще! пробдемати-ки, науковi досдiдження потребують подадьшого розвитку. У досдiдженнях вiтчизняних вчених практично вщсутш розробки, що стосуються стратепч-ного управдiння фiнансовою стшюстю банювсько! системи як цiдiсного ме-ханiзму.
Виклад основного матер1алу. Банювська система, як зазначае С.М. Лобизинська, - це особдивий об'ект, дiядьнiсть якого без регудятивного впдиву держави набувае ознак хаотичносп, не прогнозованосп, призводить до фiнансового краху. Саме тому державне регудювання банкiвських систем необхщно розгдядати як цiдiсну систему взаемовщносин регудюючих органiв та банювських структур, основними особдивостями яко! е специфiчний спо-сiб взаемозв'язку та взаемодп !! скдадових едементiв [2].
Основна мета регудювання банювсько! дiяльностi - це правове забезпечення стабшьного розвитку i дiядьностi банюв Укра!ни та створення надежного конкурентного середовища на фiнансовому ринку, забезпечення за-хисту iнтересiв вкладниюв i клiентiв банкiв, створення сприятдивих умов для розвитку економжи Укра!ни та пiдтримки вiтчизняного товаровиробника [4]. Державне регудювання дiяльностi банкiв здшснюеться Нацiонадьним банком Укра!ни.
На рiвень фшансово! стшкосп банювсько! системи впдивають зовшш-нi, загадьнодержавнi, внутрiшньосистемнi фактори. До зовшшшх суб'ектiв вiдносимо мiжнароднi оргашзацп, шституцп окремих кра!н, якi мають дого-вiрнi взаемовiдносини з Укра!ною, зокрема: Мiжнародний валютний фонд,
Свропейський банк розвитку i реконструкцп, Банк мiжнародних розрахункiв, Базедьський комiтет з банювського нагдяду, ГЛТГ, Мiжнародний банк реконструкцп та розвитку, центральнi банки свиу.
До загальнодержавних суб'ектiв потрiбно вiднести органи державного регудювання, яю мають прямий впдив на розвиток банювсько! системи, а са-ме: Нацюнадьний банк Укра!ни, Верховна Рада Укра!ни, Кабiнет Мiнiстрiв Укра!ни, Мшстерство фiнансiв Укра!ни, Мiнiстерство економiчного розвитку i торгiвдi, Судовi органи.
До внутршньосистемних вiдносимо суб'ектiв, яю забезпечують узго-дження дiй у прийнят рiшень стосовно визначення критерiальних ознак, ш-дикаторiв i методiв стратегiчного управдiння фiнансовою стiйкiстю банювсько! системи. Це - Державна служба фшансового мошторингу Укра!ни, Держ-фiнпосдуг, Державна комiсiя з цшних паперiв та фондового ринку, Антимо-ноподьний комiтет Укра!ни, Асоцiацiя укра!нських банкiв, Фонд гарантуван-ня вкладiв фiзичних осiб.
Розгдянемо функцп, яю виконують зовнiшнi (наддержавнi) суб'екти стратепчного управдiння фiнансовою стiйкiстю банювсько! системи.
Мiжнародний вадютний фонд (МВФ) виконуе таю функцп: нагдядо-ва - передбачае право МВФ спостереження за политикою краш-чдешв з пи-тань встановдення валютних куршв; годовна мета нагдяду подягае у тому, щоб своечасно виявити потенцшно небезпечнi макроекономiчнi дисбаланси; фшансово! допомоги - використання фшансових ресурсiв МВФ кра!нами-учасницями, яю мають труднощi з фшансуванням пдатiжного балансу; тех-шчно! допомоги - сприяння МВФ кра!нам-чденам у сферi грошово!, валютно! подiтики i банювського нагдяду, бюджетно! i податково! полиики, статистики, розробки фшансового й економiчного законодавства i шдготовщ кадрiв.
Свропейський банк розвитку i реконструкцп реалiзуе стабiдiзацiйну функцiю через змщнення фiнансового ринку, пiдтримку розвитку тдприемств малого та середнього бiзнесу iз залученням банкiвських систем, залучення шо-земних iнвестицiй ддя заохочення спшьного фiнансування проектiв.
Банк мiжнародних розрахункiв (БМР) виконуе регудятивну функщю, яка мае прояв у визначенш основ взаемовiдносин мiж центральними банками та шшими фiнансово-кредитними iнститутами, забезпечення сприятливих умов ддя проведення центральними банками мiжнародних фiнансових операцiй.
Базедьський комиет з банкiвського нагдяду виконуе регудятивну i стабiдiзацiйну функцп, яю мають прояв у розробцi широкого перел^ стан-дартiв, вказiвок i рекомендацiй щодо банкiвського нагдяду.
Група з розробки фшансових заходiв боротьби з вщмиванням коштiв (ГЛТГ) виконуе регудятивну та захисну функцп через реадiзацiю таких зав-дань: створення мiжнародних стандартiв ддя боротьби з вщмиванням коштiв та фiнансуванням тероризму; розвиток взаемовiдносин мiж ГЛТГ та регь ональними органами стидю ГЛТГ, а також Офшорною групою з банювського нагдяду та державами, яю не е членами ГЛТГ.
Мiжнародний банк реконструкцп та розвитку (МБРР) реалiзуе захисну функцiю через тдтримку довгострокових iнвестицiй, фшансово! стабшь-
ностi позичальниюв, стимулювання заходiв щодо прийняття шституцшних реформ, мобiлiзацiю приватного капiталу та фшансову допомогу у створеннi глобальних благ.
Щд час визначення функцш загальнодержавних суб'eктiв стратепчно-го управлшня фшансовою стшкютю банювсько! системи варто виходити з того, що Нацюнальний банк Укра1ни виступае головною шститущею у коор-динацп i узгодженост дiй у прийняттi рiшень щодо банювсько! системи.
Основнi функцп Нацюнального банку Укра1ни у процесi стратепчного управлшня фшансовою стшюстю банювсько! системи:
• взаемоузгодження дш з шшими суб'ектами стратепчного управлшня для за-безпечення фшансово! стшкост банювсько! системи;
• адаптащя законодавчо! та нормативно-правово! баз Украши до вимог законо-давства Свропейського Союзу [ Базельського комитету з питань банювського нагляду [ регулювання;
• актив1защя д1яльност1 банкв 1з залучення котив та 1х трансформаци у кре-дити для реального сектору економжи.
Верховна Рада Укра1ни, вiдповiдно до Конституцп Укра1ни [1], вико-нуе регулятивну i контрольну функцп, зокрема: призначення на посаду та звшьнення з не! Голови НБУ; звпування НБУ двiчi на рiк про стан грошово-кредитного ринку в державц НБУ е учасником бюджетного процесу через розробку основних засад грошово-кредитно! полiтики.
Вiдповiдно до Закону Укра!ни "Про Кабiнет Мiнiстрiв Укра!ни" вiд 07.10.2010 р. № 2591-У1 [9], Кабiнет Мiнiстрiв Укра!ни виконуе регулятивнi функцп, а саме: забезпечення проведення бюджетно!, фшансово!, цшово!, ш-вестицшно! полггаки; розроблення i виконання загальнодержавних програм; спрямування та координащя роботи Нацiонального банку Укра!ни у сферi валютного регулювання шд час здiйснення валютного контролю.
Мшютерство фiнансiв Укра!ни, вiдповiдно до положення "Про Мшю-терство фiнансiв Укра!ни" вiд 27.12.2006 р. №1837 [11], виконуе регулюкт, контролюючi i стабЫзукта функцп: забезпечення концентрацп фiнансових ресуршв; здiйснюе в установленому порядку випуск облiгацiй внутршньо! i зовшшньо! державних позик, казначейських зобов'язань та шших державних цшних паперiв; готуе пропозицп щодо основних засад грошово-кредитно! политики Укра!ни, полiпшення стану розрахунюв i платежiв.
Мiнiстерство економiчного розвитку i торгiвлi, вiдповiдно до положення "Про Мшютерство економжи Укра!ни" вщ 26 травня 2007 р. за № 777 [10], виконуе функцп регулювання, координацп i контролю: розроблення пропозицш щодо формування та реалiзацil державно! цшово! полиики; забезпечення реалiзацil державно! полiтики у сферi технiчного регулювання та за-хисту прав споживачiв; реалiзацil державно! полиики у сферi ствробиниц-тва з мiжнародними фiнансовими органiзацiями.
Судовi органи виконують контрольну функцш через здшснення судового контролю аклв НБУ щодо державного контролю у сферi банювських послуг.
До третьо! групи суб'ектiв стратегiчного управлiння фшансовою стшюстю банювсько! системи вiдносять внутршньосистемш.
Асощащя укра!нських банкiв (АУБ) сприяе розвитку нацюнально! банювсько! системи i виконуе захисш та стимудюючi функцп. АУБ бере участь у законодавчш дiядьностi Верховно! Ради Укра!ни з питань розвитку банювсько! системи шдяхом оргашзацп професшно! роботи над проектами законiв Укра!ни, стимудювання розвитку швестицшно! дiядьностi, вдоскона-дення порядку оподаткування банювсько! дiядьностi.
Державна комiсiя з регудювання ринюв фiнансових посдуг Укра!ни, вiдповiдно до подоження "Про Державну комiсiю з регудювання ринюв фь нансових посдуг" вщ 03.01.2010 р. № 157 [7], виконуе функцп регудювання i контролю, якi реалiзуються через виконання таких завдань: здшснення державного регудювання i нагдяду за рiвнем фшансово! стiйкостi банювсько! системи в межах сво!х повноважень, захист штерешв вкладникiв i кредиторiв через участь у розробленш нормативно-правових актiв, розробдення заходiв антикризово! подiтики.
Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб, вiдповiдно до Закону Укра-!ни "Про фонд гарантування вкладiв фiзичних оиб" вщ 20.09.2001 р. № 2740-III [13], виконуе захисну i контродьну функцп. Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб визначае порядок вiдшкодування вкладiв учасникiв (тимчасо-вих учасникiв) Фонду, а також встановдюе вщносини мiж Кабiнетом Мшс-трiв Укра!ни та Нацюнальним банком Укра!ни.
Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку виконуе коор-динацiйну, контродьну та регулятивну функцп, а саме: координащя дiядьностi НБУ з питань функцюнування в Украш ринку цшних паперiв та !х похiдних.
Державна служба фшансового монiторингу Укра!ни [6] виконуе таю функцп: досдщжуе методи та фiнансовi схеми дегатзацп (вщмивання) дохо-дiв i фiнансування тероризму; бере участь за дорученням Кабшету Мiнiстрiв Укра!ни у пiдготовцi вщповщних мiжнародних договорiв Укра!ни.
Антимоноподьний комгтет Укра!ни, вiдповiдно до Закону Укра!ни "Про Антимоноподьний комiтет Укра!ни" вщ 26.11.1993 р. за № 3660-ХП [3], виконуе функцil регудювання i контролю, а саме: погодження питань стосов-но створення банкiвських установ та !х дiцензування пiд час здшснення вступного контролю; здшснення державного контролю за дотриманням зако-нодавства про захист економiчноl конкуренцп, запоб^ання, виявдення i при-пинення порушень законодавства про захист економiчноl конкуренцп.
Державна податкова служба Укра!ни, вщповщно до Закону Укра!ни "Про податкову службу Укра!ни" вiд 04.12.1990 р. № 509-ХП [12], виконуе контродюючу функщю, яка виявдяеться через контроль за дотриманням по-даткового законодавства банювською системою, правидьнiстю обчисдення, повнотою i своечаснiстю спдати до бюджепв, державних цiдьових фондiв по-датюв i зборiв.
Державна статистична служба Укра!ни, вiдповiдно до Закону Укра!ни "Про державну статистику" вiд 17.09.1992 р. № 2614-ХП [8] та Подоження "Про Державний комгтет статистики Укра!ни" вiд 11.06.2007 р. № 924 [5], виконуе функцп аналггично-шформацшного забезпечення стосовно розроблен-
ня методологи визначення основних соцiально-економiчних показниюв; забезпечення повноти, надшносп та об'ективносп статистично! шформацп.
Висновки. Нацiональнi банювсью системи виступають об'ектом регулювання з боку державних оргашв влади i вважаються найбiльш вщрегульо-ваними. Банювське регулювання передбачае формування та застосування державою заходiв впливу на банкiвську сферу для досягнення державних цшей.
Суб'екти процесу стратепчного управлшня фшансовою стшюстю банювсько! системи потрiбно розглядати з трьох позицш: зовнiшнi суб'екти -мiжнароднi оргашзацп, шституцп окремих кра!н, яю мають договiрнi взаемо-вiдносини з Укра!ною; загальнодержавнi суб'екти - органи державного регулювання, яю мають прямий вплив на розвиток банювсько! системи; внут-ршньосистемш (асоцiативнi) - суб'екти, яю забезпечують узгодження дш у прийняттi рiшень стосовно визначення критерiальних ознак, iндикаторiв i ме-тодiв стратегiчного управлiння фiнансовою стшюстю банювсько! системи.
Лггература:
1. Конститущя Укра!ни [Електронний ресурс] вщ 28 червня 1996 р. № 254 к/96-ВР. -Режим доступу: http://search.ligazakon.Ua/l - doc2.nsl/link1/Z960254K.html.
2. Лобизинська С.М. Правове регулювання банювсько! д1яльносп в Укра!ш/ С.М. Лобизинська// Науковий вюник. - 2006, вип. 16.2. - С. 190-194.
3. Про Антимонопольний комггет Укра!ни [Електронний ресурс]: Закон Укра!ни вщ 26.11.1993 р. № 3660-Х11/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
4. Про банки i бангавську д1яльшсть [Електронний ресурс]: Закон Укра!ни вщ 07.12.2000 № 2121-111/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
5. Про державний комггет статистики Укра!ни [Електронний ресурс]: Положення, затверджене постановою Кабшету Мшютр1в Укра!ни вщ 11.06.2007, № 924/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
6. Про Держком. фшансового мониторингу Укра!ни: Положення, затверджене Кабшетом Мшютр1в Укра!ни вщ 31.01.2007, № 100/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
7. Про Державну комгаю з регулювання рингав фшансових послуг [Електронний ресурс]: Положення, затверджене Кабшетом Мшютр1в Укра!ни вщ 3.01.2010, № 157/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
8. Про державну статистику [Електронний ресурс]: Закон Укра!ни вщ 17.09.1992, № 2614-Х11/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
9. Про Кабшет Мшютр1в Укра!ни [Електронний ресурс]: Закон Укра!ни вщ 7.10. 2010 р., № 2591-VI/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
10. Про Мшютерство економжи Укра!ни [Електронний ресурс]: Положення, затверджене Кабшетом Мшютр1в Укра!ни вщ 26.05.2007 р., № 777/Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
11. Про Мшютерство фшанав Укра!ни [Електронний ресурс]: Положення, затверджене Кабшетом Мшютр1в Укра!ни вщ 27. 12. 2006 р., № 1837/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. -Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
12. Про податкову службу в Укра!ни [Електронний ресурс]: Закон Укра!ни вщ 04.12.1990, № 509-Х11/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
13. Про фонд гарантування вклад1в ф1зичних оаб [Електронний ресурс]: Закон Укра!ни вщ 20.09.2001 р., № 2740-111/ Офщшний сайт ВР Укра!ни. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
Ковач М.Й., Колодийчук А.В., Погориляк О.О. Основные функции субъектов стратегического управления финансовой стойкостью банковской системы
Дано определение банковской системы. Рассмотрены функции субъектов стратегического управления финансовой стойкостью банковских систем, которая основывается на выполнении ею регулирующей, защитной и стабилизационной функций.
Ключевые слова: банковская система, государственная регуляция, финансовая стойкость банковской системы, субъекты стратегического управления финансовой стойкостью банковской системы.
Kovach M.J., KolodiychukA.V., Pogorilyak О.О. Basic functions of subjects of strategic management of the banking system financial firmness
Determination of the banking system is given in the article. The functions of subjects of strategic management of the banking systems financial firmness are considered, that is based on implementation by it regulative, protective and stabilizing functions.
Keywords: banking system, government control, financial firmness of the banking system, subjects of strategic management of the banking system financial firmness.
