CC BY
41О^ УГОЛОВНОЕ ПРАВО И ПРОЦЕСС
УДК - 343 СМИРНОВ Святослав Валерьевич,
ББК- 67.52 аспирантОЧУВО «Академия МНЭПУ»
Россия, Москва, ул. Космонавта Волкова, 20
Vostok.81@mail.ru
12.00.08 — уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право
ОБЪЕКТ И ПРЕДМЕТ КРИМИНАЛЬНЫХ БАНКРОТСТВ
Аннотация. В статье рассматриваются вопросы, связанные с институтом банкротства в России. Анализируется содержание понятий «объект» и «предмет» криминальных банкротств. Дается научная классификация указанных видов объектов.
Ключевые слова: банкротство, объект, предмет, уголовное право, общественная опасность, преступление, рыночная экономика, предпринимательство, коммерческая организация, процедура, имущественные отношения, несостоятельность.
SMIRNOV Svyatoslav Valeryevich,
the graduate student of OChU IN «MNEPU Academy» Russia, Moscow, Astronaut VolkovSt., 20 Vostok.81@mail.ru
OBJECT AND SUBJECT OF CRIMINAL BANKRUPTCIES
Summary. In article the questions connected with institute of bankruptcy in Russia are analyzed. Content of the concepts «object» and «subject» of criminal bankruptcies is analyzed. Scientific classification of the specified types of objects is given.
Keywords: bankruptcy, object, subject, criminal law, public danger, crime, market economy, entrepreneurship, commercial organization, procedure, property relations, insolvency.
Общественная опасность преступлений, посягающих на общественные отношения, связанные с осуществлением банкротства, обусловливается тем, что при их совершении нарушаются требования законодательства в области проведения банкротства [1, с. 614].
Процесс несостоятельности (банкротства) урегулирован ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [9], банкротство кредитных организаций регулируется отдельным ФЗ от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» [8].
Родовым объектом данной группы преступлений являются общественные отношения в сфере экономики; видовым объек-
том - общественные отношения в сфере экономической деятельности, в части обеспечения законности при осуществлении банкротства.
Данная группа преступлений представлена тремя составами:
— неправомерными действиями при банкротстве (ст. 195 УК РФ);
— преднамеренным банкротством (ст. 196 УК РФ);
— фиктивным банкротством (ст. 197 УК РФ).
Статья 195 УК РФ содержит три нормы, предусматривающие ответственность за совершение разных преступлений. Их объединение в одной статье обусловлено общей для этих преступлений обязательной обстановкой — наличием у организации или индивидуального предпринимателя
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 5 • 2017
признаков банкротства и, как следствие, общим основным объектом — отношениями, возникающими при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов [13, с. 41]. Иной точки зрения придерживается Г.А. Русанов, считающий основным непосредственным объектом неправомерных действий при банкротстве общественные отношения, обеспечивающие законные права кредиторов при осуществлении процедуры банкротства [7]. Предметом преступления законодатель определил:
— имущество;
— имущественные права;
— имущественные обязанности;
— сведения об имуществе;
— иную информацию об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;
— бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Имущество с точки зрения гражданско-правовых отношений (ст. 128 ГК РФ) - это вещи, деньги, ценные бумаги, имущественные права, закрепленные в документах и на электронных носителях. Например, к имуществу следует отнести деньги в наличной и безналичной форме, документарные и бездокументарные ценные бумаги, автотранспорт, готовую продукцию, объекты недвижимого имущества, оборудование, различные права требования, возникшие из закона или договоров, а также имущество, переданное другим лицам по договорам аренды, проката, займа и др. Исследования показывают, что 75% уголовных дел о криминальных банкротствах возбуждены в связи с неправомерным отчуждением, сокрытием или передачей имущества в иное владение [12].
Приведем пример. Алексеевский районный суд Белгородской области в 2005 г. вынес обвинительный приговор руководителю сельскохозяйственного производственного кооператива (СПК) «Надежда» Валерию Ивахно по ч. 1 ст. 195 УК РФ (неправомерные действия при банкротстве). Следствием установлено, что В. Ивахно, будучи руководителем СПК «Надежда»,
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 5 • 2017
знал о кредиторской задолженности предприятия в сумме свыше 10 млн. рублей, в том числе, по обязательным платежам в бюджеты и внебюджетные фонды в сумме свыше 5 млн. рублей. Предвидя банкротство, он учредил новое предприятие - СПК «Алейниково». После этого продал в СПК «Алейниково» по остаточной стоимости, т.е. фактически безвозмездно, имущество СПК «Надежда».
Кроме того, В. Ивахно не предпринимал никаких мер к погашению кредиторской задолженности, и после его обращения в Арбитражный суд области СПК «Надежда» признан несостоятельным и ликвидирован.
Правоохранительными органами Белгородской области действия В. Ивахно квалифицированы по ч. 1 ст. 195 УК РФ -отчуждение имущества, совершенное руководителем организации-должника в предвидении банкротства, в результате чего причинен крупный ущерб. В. Ивахно свою вину признал полностью и частично погасил причиненный вред в размере свыше 5 млн. рублей. По его ходатайству суд рассматривал уголовное дело в особом порядке, т.е. без проведения судебного разбирательства [4]. К имущественным относятся обязательства, по которым определенные действия (уплата денег, выполнение работ и т.п.) должны быть совершены в пользу должника (п. 1 ст. 307 ГК РФ). В числе таких обязательств могут быть договоры купли-продажи, займа, кредита, возмездного оказания услуг и др., закрепленные в соответствующих документах [2, с. 12, 13].
Сведения об имуществе, его местонахождении, размере, состоянии выступают в качестве предмета преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, в том случае, когда они отражены на материальных носителях, документах (бумажные или магнитные носители, кино-, фото-, видеозапись и т.п.). К их числу относятся документы бухгалтерской отчетности (балансы и различные приложения); документы бухгалтерского учета (кассовая книга, карточки учета основных средств); первичные правоустанавливающие документы - договоры, ценные бумаги; сведения, внесенные
в электронные формы бухгалтерского и иного учета.
Отчетные и бухгалтерские документы, отражающие экономическую деятельность в сфере предпринимательства, представляют собой предмет преступления, если нарушен срок их хранения, порядок ведения, заполнения, передачи арбитражному управляющему или если они имеют признаки фальсификации. Названные документы могут быть уничтожены, в них могут быть внесены изменения, искажены достоверные сведения. По данным, обозначенным в исследованиях, отчетные или бухгалтерские документы в 11% случаев были предметом преступного посягательства [12].
Законодательное описание предмета преступления в ч. 1 ст. 195 УК сузило понятие имущества, поскольку одна из его составляющих - имущественные права -указана в качестве альтернативного предмета преступления. Следовательно, во-первых, понятием имущества в ч. 1 ст. 195 УК охватываются только вещи, а во-вторых, с учетом общего основного объекта всех преступлений, предусмотренных ст. 195 УК, имущество должно узко интерпретироваться и в других частях этой статьи [13, с. 42].
Что касается потерпевших, то ими по изученным материалам судебной практики могут быть как кредиторы, так и само юридическое лицо, являющееся должником.
Так, по уголовному делу Ленинск-Кузнецкого городского суда Кемеровской области в отношении М. по ч. 1 ст. 195 УК РФ потерпевшими по делу были признаны: ООО «...», являющееся должником, чьи интересы представлял временный управляющий, и ИФНС России.
В приговоре суд указал следующее: «Суд пришел к выводу, что в результате преступных действий М. по сокрытию имущества и сведений о нем путем фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, незаконному безвозмездному отчуждению имущества из собственности ООО «...» были незаконно выведены основные средства (автотранспорт и техника) балансовой стоимостью на общую сумму
7 282 249,56 рублей, что привело к невозможности осуществления Обществом хозяйственной дельности, предусмотренной Уставом ООО «...», в результате чего ООО «. » причинен ущерб в крупном размере; кроме того, неправомерные действия М. по сокрытию и отчуждению имущества Общества балансовой стоимостью на общую сумму 7 282 249,56 рублей привели к невозможности взыскания со стороны МРИФНС России № 2 по Кемеровской области задолженности ООО «...» по уплате налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации и субъектов РФ, в результате чего интересам Российской Федерации причинен ущерб в крупном размере» (Приложение 3 [10]).
Согласно п. 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.06.2010 г. № 17 «О практике применения судами норм, регламентирующих участие потерпевших в уголовном судопроизводстве» [6], лицо может быть признано потерпевшим как по его заявлению, так и по инициативе органа, в производстве которого находится уголовное дело, а также суда.
По указанному уголовному делу потерпевшие привлекались к участию в деле по инициативе органа, осуществлявшего предварительное расследование.
Общественная опасность преднамеренного и фиктивного банкротства (ст. 196, 197 УК РФ) заключается в том, что при их совершении причиняется крупный ущерб кредиторам при проведении процедуры банкротства [3, с. 38-45].
Непосредственным объектом указанных преступлений являются общественные отношения, обеспечивающие законные права кредиторов при осуществлении процедуры банкротства. Схожей позиции придерживается О.Г. Карпович, считающий, что непосредственным объектом преднамеренного банкротства, так же как и фиктивного банкротства (ст. 197 УК РФ), является порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающий добросовестное выполнение юридических обязательств должниками и кредиторами [5].
Признаки преступлений в сфере банкротства, содержащиеся в ст. 195-197 УК
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 5 • 2017
РФ, можно подразделить на относительно-определенные и неопределенные.
Признаки предмета можно отнести к категории относительно-определенных понятий (к ним относятся «имущество», «имущественные права», «имущественные обязанности»), поскольку они достаточно формализованы в гражданском законодательстве и имеют правовые дефиниции, позволяющие расширительно толковать их, выходить за пределы обозначенного в тексте уголовного закона значения термина. Объективная сторона банкротских преступлений чаще оперирует неопределенными понятия (к ним относятся «сокрытие», «уничтожение», «фальсификация», «крупный ущерб»), которые требуют четкости для их использования в квалификации анализируемых преступлений, так как в законодательстве, в том числе уголовном, они не формализованы и не конкретизированы. И надо полагать, что для уголовного законодательства эти понятия являются оценочными и служат предметом судебного толкования [11, с. 17].
Список литературы:
[1] Братановский С.Н. Государственное управление: понятие, социальная сущность // Вестник Евразийской академии административных наук. 2011. № 3.
[2] Братановский С.Н., Братановская М.С. Государственное управление: сущностные признаки и элементы // В сборнике: Инновационное развитие российской экономики. Материалы конференции. 2014.
[3] Братановский С.Н., Галицкая Н.В. Административно-правовые критерии классификации видов безопасности в Российской Федерации // Правовая культура. 2014. № 3 (18).
[4] В Белгородской области к уголовной ответственности привлечен руководитель предприятия за неправомерные действия при банкротстве // Новости Генеральной прокуратуры от 4 апреля 2005 года [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://genproc.gov.ru/ special/smi/news/news-66707/, свободный.
[5] Карпович О.Г. Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство [Электронный ресурс] // Юрист. 2002. № 5 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
[6] Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.06.2010 № 17 (ред. от 09.02.2012)
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 5 • 2017
«О практике применения судами норм, регламентирующих участие потерпевшего в уголовном судопроизводстве» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2010. № 9.
[7] Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: Учебное пособие [Электронный ресурс]. М.: Проспект, 2011. -264 с. // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
[8] Собрание законодательства РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.
[9] Собрание законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.
[10] Справка от 14.02.2012 г. «О практике рассмотрения судами Кемеровской области уголовных дел о неправомерных действиях в сфере банкротства (ст.ст. 195-197 УК РФ)» [Электронный ресурс] // Режим доступа:Ь^р:// oblsud.kmr.sudrf.ru/modules.php?name = docum_sud&id=145, свободный.
[11] Христенко Е.В. Оценочные признаки и квалификация неправомерных действий при банкротстве (ч. 1 ст. 195 УК РФ) // Юрист. 2012. № 11.
[12] Шестакова А. Криминальное банкротство / А. Шестакова, А. Каширин // ЭЖ-Юрист. 2008. № 33 [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.lawmix.ru/bux/ 42385, свободный.
[13] Шишко И.В. Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ) // Законы России: опыт, анализ, практика. 2011. № 7.
Spisok literatury:
[1] Bratanovskij S.N. Gosudarstvennoe upravlenie: ponyatie, social'naya sushhnost' // Vestnik Evrazijskoj akademii administrativny'x nauk. 2011. № 3.
[2] Bratanovskij S.N., Bratanovskaya M.S. Gosudarstvennoe upravlenie: sushhnostny'e priznaki i e'lementy' // V sbornike: Innova-cionnoe razvitie rossijskoj e'konomiki. Materialy' konferencii. 2014.
[3] Bratanovskij S.N., Galickaya N.V. Administrativno-pravovy'e kriterii klassifikacii vidov bezopasnosti v Rossijskoj Federacii // Pravovaya kul'tura. 2014. № 3 (18).
[4] V Belgorodskoj oblasti k ugolovnoj otvetstvennosti privlechen rukovoditel' predpriyatiya za nepravomerny'e dejstviya pri bankrotstve // Novosti General'noj prokura-tury' ot 4 aprelya 2005 goda [E'lektronny'j resurs] // Rezhim dostupa: http://genproc.gov.ru/ special/smi/news/news-66707/, svobodny'j.
[5] Karpovich O.G. Otvetstvennost' za prednamerennoe i fiktivnoe bankrotstvo [E'lektronny'j resurs] // Yurist. 2002. № 5 // Spravochnaya pravovaya sistema «Konsul'tant Plyus».
[6] Postanovlenie Plenuma Verxovnogo Suda RF ot 29.06.2010 № 17 (red. ot 09.02.2012) «O praktike primeneniya sudami norm, reglamenti-ruyushhix uchastie poterpevshego v ugolovnom sudoproizvodstve» // Byulleten' Verxovnogo Suda RF. 2010. № 9.
[7] Rusanov G.A. Prestupleniya v sfere e'konomicheskoj deyatel'nosti: Uchebnoe posobie [E'lektronny'j resurs]. M.: Prospekt, 2011. - 264 s. // Spravochnaya pravovaya sistema «Konsul'tantPlyus».
[8] Sobranie zakonodatel'stva RF. 1999. № 9. St. 1097.
[9] Sobranie zakonodatel'stva RF. 2002. № 43. St. 4190.
[10] Spravka ot 14.02.2012 g. «O praktike rassmotreniya sudami Kemerovskoj oblasti ugolovny'x del o nepravomerny'x dejstviyax v sfere bankrotstva (st.st. 195-197 UK RF)» [E'lektronny'j resurs] // Rezhim dostupa:http:/ /oblsud.kmr.sudrf.ru/modules.php?name= docum_sud&id=145, svobodny'j.
[11] Xristenko E.V. Ocenochny'e priznaki i kvalifikaciya nepravomerny'x dejstvij pri bankrotstve (ch. 1 st. 195 UK RF) // Yurist. 2012. № 11.
[12] Shestakova A. Kriminal'noe bankrotstvo / A. Shestakova, A. Kashirin // E'Zh-Yurist. 2008. № 33 [E'lektronny'j resurs] // Rezhim dostupa: http://www.lawmix.ru/bux/42385, svobodny'j.
[13] Shishko I.V. Nepravomerny'e dejstviya pri bankrotstve (st. 195 UK RF) // Zakony' Rossii: opy't, analiz, praktika. 2011. № 7.
Объединенная электронная редакция
ЮРКОМПАНИ
www.publish.law-books.ru
НАУЧНО-ИЗДАТЕЛЬСКАЯ ГРУППА «ЮРКОМПАНИ»
специализируется на выпуске профессиональной юридической литературы и издании научных рецензируемых журналов, www.law-books.ru
Объединенная электронная редакция «ЮРКОМПАНИ» предлагает помощь в коммерческом издании ваших книг (монографий, учебников, учебных пособий, УМК) в самые сжатые сроки (2-3 недели).
Возможно присвоение грифов:
1) Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» (с указанием названия грифа на обложке книги и выдачей Сертификата),
2) Рекомендовано Научно-исследовательским институтом образования и науки (с указанием названия грифа на обложке и выдачей Сертификата),
3) Рекомендовано Научно-исследовательским институтом проблем образования и права (с указанием названия грифа на обложке книги и выдачей Сертификата).
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 5 • 2017
