ОБ АКТУАЛЬНЫХ ПРИЧИНАХ ФИНАНСОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В РОССИИ Текст научной статьи по специальности «Право»

Правосудие и правоохранительная деятельность в евразийском пространстве

Евразийская адвокатура. 2023. № 4 (63). С. 70. Eurasian advocacy. 2023;(4(63)):70.

Правосудие и правоохранительная деятельность в евразийском пространстве

Научная статья УДК 343.97

doi 10.52068/2304-9839_2023_63_4_70

ОБ АКТУАЛЬНЫХ ПРИЧИНАХ ФИНАНСОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В РОССИИ БАГРЕЕВА Елена Геннадиевна

Доктор юридических наук, профессор, профессор Финансового университета при Правительстве Российской Федерации

125993, г. Москва, Ленинградский пр., д. 49, Российская Федерация

Аннотация: Автором проанализированы статистические показатели по группам финансовых преступлений, а также рассмотрены основные группы причин, обуславливающих совершение преступлений в финансовой сфере (правовые, экономические, технические, политические, нравственно-психологические, организационные, финансовые и налоговые).

Ключевые слова: финансовые преступления, экономическая преступность, статистические данные Для цитирования: Багреева Е.Г. Об актуальных причинах финансовых преступлений в России // Евразийская адвокатура. 2023. № 4(63). С. 70. https:// doi.org/10.52068/2304-9839_2023_63_4_70

Justice and law-enforcement activity in the eurasian space

Original article

ABOUT THE ACTUAL CAUSES OF FINANCIAL CRIMES IN RUSSIA BAGREEVA Elena Gennadievna

LLD, professor, Professor of Financial University under the Government of the Russian Federation 125993, Moscow, Leningradsky Prospekt, 49, Russian Federation

Abstract: The author analyzes statistical indicators in groups of financial crimes, and also considers the main groups of reasons that cause crimes in the financial sphere (legal, economic, technical, political, moral and psychological, organizational, financial and tax).

Keywords: financial crimes, economic crime, statistical data, causes, factors, law enforcement agencies For citation: Bagreeva E.G. About the actual causes of financial crimes in Russia = Eurasian advocacy. 2023;4(63):70. (In Russ.). https://doi.org/10.52068/2304-9839_2023_63_4_70

По данным МВД России, более трети преступлений в январе-мае 2023 года совершено в сфере экономической деятельности, что на 2,1 % меньше, чем за аналогичный период прошлого года, и на 4,4 % меньше в сравнении с таким же периодом 2021 г.

Так, в общей структуре преступлений, совершенных в январе-июне 2018 г., около 33,5 % приходилось на сферу экономической деятельности. Однако последующие два года статистические данные об экономических преступлениях свидетельствовали об увеличении показателей: 38,4 % от общего количества преступлений в 2020 году. Затем тенденция увеличения числа аналогичных преступлений в условиях коронавирусной панде-

мии сменилась тенденцией к снижению: 2023 год -34,1 %. Однако цифры еще велики и потому требуют более детального анализа факторов и причин.

Мы согласны с утверждением В.Ф. Лапшина, что финансовыми преступлениями охватываются посягательства на отношения, которые связаны с созданием централизованных ресурсов государства, субъектов РФ и муниципальных образований, децентрализованных фондов экономических субъектов, а также их распределением и последующим использованием [1].

Рассматриваемым преступлениям свойственны такие черты, как публичность, так как одним из субъектов выступает государство, и безвозмездность; а прибыль или любая другая матери-

© Багреева Е.Г., 2023 Распространяется по лицензии Creative Commons Attribution NonCommercial License 4.0 (CC BY-NC). 70

БиКЛ81ЛЫ ЛЭУОСЛСУ 4 (63) 2023

альная выгода исключены. Недобросовестными же субъектами в сфере финансовых отношений допускаются разного рода правонарушения, относящиеся по своим признакам к числу сложных юридических категорий права (например, по содержательной стороне, характеру, а также способам реализации). В научной литературе правонарушения в сфере финансов рассматриваются в качестве неизбежного продукта финансовых отношений, представляющего собой подвид экономической преступности. Их совершение влечет наступление финансовой, административной и уголовной ответственности.

Рисунок 1. Процентное соотношение преступлений, совершенных в разных сферах (январь-май 2023 г.) (источник: Краткий отчет МВД России за январь-июнь 2023 г.)

На текущий момент дать однозначную и точную характеристику состоянию финансовой преступности довольно сложно: в условиях реформирования правоохранительных органов, обеспечивающих экономическую безопасность, все сборники содержат только общие данные об экономической преступности, т. е. дифференциация на виды не производится (в частности, ежегодный сборник ГИЦ МВД России [2]).

Это обстоятельство не позволяет с точностью определить, какая доля в экономической преступности приходится именно на финансовые преступления. Опираясь на статистику вынесенных приговоров по данным Верховного Суда, можно рассмотреть сегодняшнюю картину по группам финансовых преступлений. Анализ этих данных свидетельствует о ежегодном стабильном сокращении числа финансовых преступлений в России.

В условиях все увеличивающихся разного рода санкций в отношении России, затрагивающих,

а иногда и парализующих деятельность финансовых структур, такая специфичная особенность финансовых преступлений, как высокий уровень латентности, сегодня более чем объяснима.

Анализируя финансовые преступления, отграничивая их от других экономических преступлений, как правило, выделяют три ключевых признака, которые с особой остротой проявляются в наши дни.

Первый из них заключается в том, что в результате финансового преступления формируется капитал, который впоследствии используется преступниками в своих целях. Сегодняшнее время в условиях передела миропорядка, финансовых потоков трудно назвать прозрачным: «мутная» вода скрывает вредоносные элементы.

Именно поэтому второй признак, выражающийся в законности экономической деятельности и полном ее подчинении публичным органам власти, сегодня актуален как никогда.

Чтобы добиться прозрачности, предупредить преступные деяния в финансовой сфере, необходимо учесть третий признак, согласно которому финансовые отношения должны строиться на взаимодействии между субъектами финансовых правоотношений на основе иерархических принципов подчинения и власти.

Такая специфика финансовых преступлений сегодня отягощена целым комплексом причин -правовых и экономических, технических и политических, нравственно-психологических и организационных, финансовых и налоговых [3].

Однако прежде всего следует выделить «человеческий фактор», поскольку уровень преступности в финансовой сфере, не отличаясь в этом смысле от других видов, зависит от состояния социума: уровня нравственности и правовой культуры.

Сегодня очевидно, что одной из особенностей современной жизни остается нежелание людей исполнять и соблюдать законодательные установления и распоряжения в финансовой сфере. Во многом такое поведение обусловлено социально-правовыми и экономическими факторами. При этом экономические, финансовые отношения должны характеризоваться как безнравственные, поскольку подчас функционируют в интересах отдельной группы субъектов и в ущерб основной массе населения. И тем очевиднее то, что такие понятия, как справедливость, нравственность, честь, долг, совесть, должны стать основой жизнедеятельности во всех аспектах политической, правовой и экономической жизни общества. В текущих условиях очень важно предпринимать меры по сохранению уникальных достижений прошло-

ЕВРАЗИЙСКАЯ АДВОКАТУРА 4 (63) 2023

Таблица 1

Система финансовых преступлений: статистические тренды (2016-2021 гг.) (составлено автором на основании данных Верховного Суда Российской Федерации)

Группа финансовых преступлений Характеристика преступления Статистическое описание криминогенной ситуации

Преступления против публичных финансов Посягательства на бюджетные доходы По состоянию на 2021 год, число преступлений по ст. 194, 198, 199, 199.1 УК РФ в сравнении с уровнем 2016 года снизилось на 40 %, 43 %, 62 % и 94 %. При этом по преступлениям, ответственность за которые наступает по ст. 199.2 УК РФ, наблюдалась тенденция к увеличению. В 2021 году таких преступлений было зафиксировано на 64 % больше, чем в 2016 году. За 2016-2021 гг. суды не рассмотрели ни одного дела по преступлениям, ответственность за которые предусмотрена в ст. 199.3 и 199.4 УК РФ

Посягательства на бюджетные расходы В 2021 году в сравнении с уровнем 2016 года число лиц, осужденных за совершение преступления, предусматриваемого ст. 285.1 УК РФ, снизилось на 40 %. По ст. 285.2 УК РФ в течение исследуемого периода количество осужденных было незначительным. Такая тенденция сохраняется до сих пор

Посягательства на государственные кредиты Число лиц, осужденных за совершение преступлений по ч. 2 ст. 176 УК РФ, в течение исследуемого периода (2016-2021 гг.) имело тенденцию к уменьшению

Преступления против финансового рынка Посягательства на кредитный рынок В 2021 году преступлений по ч. 1 ст. 176 УК РФ было зафиксировано значительно меньше, чем в 2016 году

Посягательства на валютный рынок Официальная статистика подтверждает сокращение к 2021 году числа лиц, привлеченных к уголовной ответственности по ст. 193 и ст. 200.1 УК РФ (в сравнении с уровнем 2016 г.). При этом число преступлений, ответственность за которые предусмотрена в ст. 193.1 УК РФ, за исследуемый период увеличилось на 85 %

Посягательства на рынок ценных бумаг За десять последних лет было зафиксировано только несколько примеров - один осужденный по ст. 185.1 УК РФ и двое осужденных по ст. 185 УК РФ

Посягательства на рынок драгоценных камней и металлов В сравнении с уровнем 2016 года к 2021 году число лиц, которые были осуждены по ст. 181, 191 и 192 УК РФ, уменьшилось

Посягательства на рынок коллективных инвестиций Как показывает официальная статистика, к 2021 году число преступлений по ст. 200.3 УК РФ возросло, а по ст. 172.1 УК РФ сократилось

Преступления против финансовой инфраструктуры Посягательства на оборот финансовых инструментов и денег По состоянию на 2021 год, число преступлений, ответственность за которые установлена в ст. 170.1, ч. 1-3 ст. 174, ст. 174.1 и ст. 186 УК РФ, уменьшилось. Из анализа статистики видно, что число лиц, осужденных по ст. 185.1 и 185.2, стабильно невысокое. При этом в течение исследуемого периода наблюдался рост числа осужденных по ст. 186 (на 37 %) и ст. 187 (на 45 %) УК РФ

Посягательства на функционирование финансовых институтов В 2021 году число преступлений по ч. 4-5 ст. 170.1 и ст. 172 УК РФ по сравнению с 2016 годом увеличилось, а число преступлений по ст. 183 УК РФ - сократилось (на 59 %). В исследуемом периоде число зарегистрированных преступлений по ст. 170.1 и 170.3 УК РФ оставалось стабильно невысоким и не демонстрировало тенденции роста

го, включая патриотизм российского населения, ставший значимой основой нравственно-психологического потенциала народа.

Различные сюжеты разворачиваются сегодня в финансовой сфере под давлением санкций и трансформации кредитно-денежных отношений в тяжелых условиях СВО. Для осмысления роли этих факторов и причин финансовых преступлений понадобится время. Потребность сегодняшнего дня состоит в эффективном межгосударственном взаимодействии с дружественными нам странами в рассматриваемой сфере, в конструктивном взаимодействии институтов гражданского общества с государственными структурами и личной ответственности каждого участника финансовых отношений.

Список источников

1. Лапшин В.Ф. Финансовые преступления: понятие, сущность, классификация // Уголовное право. 2008. № 3. С. 116-119.

2. Семенова М.А., Иванов М.Г. Криминологическая характеристика преступности в сфере кредитно-финансовой системы // Вестник РУК. 2016. № 2 (24). С. 107.

3. Варсеев В.В. Основные причины совершения финансовых преступлений // Государственная служба и кадры. 2018. № 3. С. 93.

References

1. Lapshin V.F. Finansovy"e prestupleniya: ponyatie, sushhnost", klassifikaciya // Ugolovnoe pravo. 2008. № 3. S. 116-119.

2. Semenova M.A., Ivanov M.G. Kriminologicheskaya xarakteristika prestupnosti v sfere kreditno-finansovoj sistemy" // Vestnik RUK. 2016. № 2 (24). S. 107.

3. Varseev V.V. Osnovny"e prichiny" soversheniya finansovy"x prestuplenij // Gosudarstvennaya sluzhba i kadry". 2018. № 3. S. 93.

Статья поступила в редакцию 15.07.2023; одобрена после рецензирования 20.07.2023; принята к публикации 20.07.2023.

The article was submitted 15.07.2023; approved after reviewing 20.07.2023; accepted for publication 20.07.2023.