CC BY
76
Удк 336.71
о теории, принципах и классификации мониторинга банковских рисков
е. В. ТРАВКИНА, кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела Е-mail: travkina.elena74@mail.ru Cаратовский государственный социально-экономический университет
В статье рассматриваются теоретические аспекты мониторинга банковских рисков. Основываясь на общем толковании банковского мониторинга и риска с учетом специфики осуществления мониторинга в области банковских рисков, предлагается авторская трактовка понятия «мониторинг банковских рисков». Дана развернутая характеристика мониторинга банковских рисков, действующего в Российской Федерации, с использованием нескольких критериев (масштабность мониторинговых исследований в области банковских рисков, объекты и субъекты мониторинга, источники получения информации).
Ключевые слова: мониторинг, банковский мониторинг, риск, банковский риск.
Первоочередной задачей современного этапа развития отечественной банковской системы становится внедрение эффективного подхода к управлению рисками как фактора, предопределяющего устойчивость кредитной организации. В связи с этим проблема управления банковскими рисками в последнее время стала предметом активного обсуждения.
Исследования, которые ведутся в настоящее время, не учитывают в достаточной степени специфики организации мониторинга банковских рисков и его роль в формировании эффективной системы управления банковскими рисками. Одной из важнейших составляющих по формированию качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние банковского сектора на текущий момент времени и на перспективу, является система мониторинга рисков банковского сектора. Чтобы лучше понять сущность мониторинга банковских рисков и дать
точное его определение, обратимся к этимологии понятий «банковский риск» и «мониторинг».
Значение термина «риск» восходит к латинскому слову «reskum», что означает риск на море, опасность или то, что разрушает.
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде на счастливый исход» [9, с. 591].
Научные исследования в области риск-ориентированной российской экономики были начаты в 1991 г. Н. Э. Соколинской, которая характеризовала риск как «стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям» и отмечала, что риск тем выше, чем выше шансы получить прибыли» [15, с. 4].
Изучение концепции риска было продолжено в работах Г. Г. Коробовой, где существенное внимание уделяется неоднозначности самого определения риска. Итак, «1) риск — это негативные отклонения от поставленной цели, 2) основа любого риска — это неуверенность в будущем» [1, с. 315].
С точки зрения В. Т. Севрук, «риск — это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность его исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха» [13, с. 3].
По мнению С. С. Дзарсова, «термин «риск» необходимо рассматривать, как поддающуюся изменению вероятность понести убытки или упустить выгоду» [5, с. 161]. Это определение, безусловно, предполагает возможность регулирования и прогнозирования вероятности потерь в результате экономической деятельности любого хозяйственного субъекта.
финансы и кредит
25
Существует множество определений риска как деятельности, связанной с возможным ущербом, затратами или потерями экономического эффекта, а также с реализацией определенного запланированного варианта событий в неоптимальных условиях.
Кроме того, риск определяется как деятельность в надежде на успешный исход или возможность получения дополнительного выигрыша.
Некоторые авторы понимают риск как возможность понести непредвиденные расходы наряду с возможностью получить дополнительный доход. Так, Я. Рейльян связывает понятие риска с несовпадением количественных соотношений результата реализации разных альтернатив при разных состояниях внешней среды [10, с. 205].
Поскольку банковская деятельность или банковский бизнес является разновидностью бизнеса в принципе, то приведенные ранее трактовки категорий риска могут быть применены и к банковским рискам.
Экономисты В. Платонов и М. Хиггинс под риском в банковском деле понимают возможность наступления ожидаемых или неожидаемых событий, которые могут оказать негативное влияние на доходы банка либо его капитал [10, с. 51].
Экономист Дж. Синки видит риск как неопределенность, связанную с каким-либо событием или его последствием, а вероятность наступления каких-либо событий характеризуется распределением вероятностей [14, с. 428].
Экономист Ю. Масленченков полагает, что под риском банка скрыта совокупность банковских рисков, которым подвержены учреждения банка и которые возрастают с увеличением (уменьшением) продуктовой экспансии и с территориальным расширением банка в целом [6, с. 153].
Банком России под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.) [8].
Особое положение банка в системе хозяйства подтверждается тем, что он оперирует двумя категориями привлеченных средств:
— средствами, полученными от акционеров (участников) банка при его создании;
— средствами клиентов, полученными на определенный срок или до востребования.
В связи с этим очень важно обнаружить возникающие в процессе функционирования коммерческого банка финансовые трудности и повышенные банковские риски на самой ранней стадии. Важным инструментом управления банковскими рисками выступает процесс мониторинга.
Понятие «мониторинг» вошло в научную литературу в 1970-х гг. Существует множество определений понятия «мониторинг». Составители энциклопедического словаря «Политология» 1993 г. издания считают, что понятие «мониторинг» происходит от английского слова «monitor» и означает «наставлять», «советовать» либо «контролировать» и «проверять» [11, с. 185]. Аналогично этой трактовке определение сущности мониторинга в социологическом и энциклопедическом словарях [16, с. 188].
По определению составителей Большого энциклопедического словаря, «мониторинг означает наблюдение за состоянием окружающей среды с целью контроля, прогноза и охраны» [3, с. 752]. Что касается понятия «мониторинг», представленного в современном экономическом словаре, то здесь определение сущности мониторинга дается применительно к экономическим объектам. Происхождение слова «мониторинг» в данном словаре они связывают с латинским словом «monitor», что означает «напоминающий», «надзирающий». Мониторинг — это «непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности, как составная часть управления» [4, с. 235].
Определение мониторинга применительно к банковской системе практически отсутствует в настоящее время. Отдельные разработки данного вопроса встречаются в статьях таких авторов, как М. К. Беляев, А. В. Бузуев [2, с. 30]., Ю. С. Масленченков [7, с. 10] и др.
Следует отметить, что в последнее время появились диссертационные исследования по банковскому мониторингу. Так, по мнению Н. Н. Шуль-ковой, «банковский мониторинг — это сложная информационная система, включающая наблюдения за состоянием банковской сферы, оценку его результатов и прогнозирование будущего развития банковской системы страны и отдельных коммерческих банков».
Далее Н. Н. Шулькова дает классификацию банковского мониторинга, в основу которой положены следующие признаки: характер изучаемых объектов; методы проведения мониторинга; масштабы проводимых мониторинговых наблюдений.
Мониторинг отдельного коммерческого банка составляет основу мониторинга региональной банковской системы страны. В свою очередь мониторинг банковской системы страны в целом складывается из мониторинга, проводимого в региональном аспекте по стране. Таким образом, между уровнями данных видов мониторинга существует цепочка информационного потока, в результате которого формируется информационная база для проведения банковского мониторинга в целом по банковской системе страны. Если не включать в данную систему прогнозирования финансового состояния коммерческого банка, то данная система мероприятий будет представлять собой контроль, а не мониторинг.
Банковский мониторинг включает в себя широкий спектр деятельности по аудиту, оценке, проверке качества исполнения, исследование норм деятельности основных и вспомогательных подразделений банка в целях предоставления отчетности в вышестоящие органы и оказания содействия в устранении недостатков.
Таким образом, основываясь на общем толковании банковского мониторинга и риска, а также учитывая специфику осуществления мониторинга в области банковских рисков, мониторинг в данном направлении можно охарактеризовать как сложную систему взаимосвязанных элементов, взаимодействие которых обеспечивает непрерывное наблюдение за банковскими рисками, их оценку и воздействие на банковскую систему для принятия своевременных управленческих решений в целях снижения негативного влияния данных рисков.
Основной целью мониторинга банковских рисков является создание системы информационного обеспечения управления качеством работы банка путем проведения непрерывного наблюдения за функционирующим коммерческим банком, оценки его финансового состояния для принятия конкретных мер и мероприятий по улучшению его устойчивости и банковской системы в целом.
Организация мониторинга банковских рисков предполагает решение следующих задач:
— системное наблюдение за функционированием банковского сектора и его рисками;
— анализ степени воздействия макроэкономической среды на денежно-кредитную сферу и происходящих в ней изменений на производство и финансы;
— раннее обнаружение рисков и проблем в банковском секторе;
— формирование позиции регулирующих орга-
нов относительно целесообразности и своевременности применения инструментов регулирования.
В настоящее время выделяют следующие принципы организации банковского мониторинга:
1) комплексность проведения мониторинга. Данный принцип означает, что мониторинговые наблюдения должны носить комплексный характер, т. е. охватывать всю совокупность банковских учреждений и воздействующих на них факторов, а также усиливать различные процессы, которые происходят в банковском секторе. При этом следует принимать в расчет влияние внешних и внутренних факторов. К внешним факторам относятся: состояние экономики, спад или подъем производства, уровень безработицы, инфляция, «рождаемость и смертность» банков, внешние банковские риски и т. д. К внутренним факторам относятся: процесс управления банком, стратегия развития и организационная структура банка, внутренние банковские риски и т. д.;
2) непрерывность наблюдений за состоянием коммерческого банка и банковской системы, а также оперативность получения необходимой информации. Соблюдению данного принципа способствует в наибольшей степени режимность наблюдений, т. е. периодичность фиксации изменений в деятельности отдельно взятого банка и банковского сообщества;
3) обеспечение репрезентативности или представительности объектов или территорий мониторинговых наблюдений. Банковское сообщество состоит из неоднородных единиц, различающихся не только по величине, поэтому применять ко всем банкам одни и те же критерии неправомерно, так как в результате можно получить искаженную цифру. Однако целесообразно осуществлять одновременные наблюдения по одной и той же программе за финансово устойчивыми банками и за банками, испытывающими определенные трудности. Такая синхронность необходима для сравнения изучаемых объектов и получения оценки происходящих изменений в банковской системе.
Данные принципы характерны также и для мониторинга банковских рисков, так как этот вид риска является составной частью банковского мониторинга. При соблюдении всех принципов проведения мониторинга будет достигнут наиболее качественный результат.
Многообразие рисков и сложность структуры банковского мониторинга обусловливают необходимость проведения классификации мониторинга банковских рисков.
финансы и кредит
27
В основу классификации мониторинга банковских рисков могут быть положены различные критерии:
1) по масштабности мониторинговых исследований в области банковских рисков. По этому параметру выделяют:
— локальный мониторинг (на уровне коммерческого банка);
— региональный мониторинг (на уровне региональной банковской системы);
— национальный мониторинг (на уровне всей банковской системы страны);
— международный мониторинг (на уровне банковских систем различных стран);
2) по объектам мониторинга. По этому параметру выделяют:
— мониторинг кредитного риска;
— мониторинг риска по операциям с ценными бумагами;
— мониторинг риска ликвидности;
— мониторинг депозитного риска;
— мониторинг валютного риска;
— мониторинг операционного риска;
— мониторинг процентного риска;
— мониторинг кадрового риска;
— мониторинг рыночного риска и т. д.;
3) по субъектам мониторинга. По этому параметру выделяют мониторинг, проводимый:
— Банком России;
— коммерческими банками;
— Агентством по страхованию вкладов (АСВ);
— физическими лицами;
— юридическими лицами;
— правительством совместно с Банком России;
— Федеральной антимонопольной службой (ФАС России);
— Федеральной налоговой службой (ФНС России);
— Федеральной службой государственной статистики;
— аудиторскими компаниями;
— Пенсионным фондом РФ;
— рейтинговыми компаниями;
— Федеральной службой по финансовому мониторингу;
— Центральным каталогом кредитных историй и Бюро кредитных историй;
— АИЖК;
— Роспотребнадзором;
4) по источникам получения информации. По этому параметру выделяют:
— дистанционный мониторинг;
— ревизионный или специальный мониторинг. Одной из ключевых проблем российской банковской системы на современном этапе является недостаточное использование прогрессивных мониторинговых технологий банковских рисков, внедрение которых, на взгляд автора, будет способствовать формированию устойчивого банковского сервиса, адекватного потребностям экономической и социальной среды, сложившейся вокруг коммерческих банков.
Список литературы
1. Банковский портфель 2: книга банковского менеджера: книга банковского финансиста: книга банковского юриста / под ред. Ю. И. Коробова, Ю. Б. Рубина, В. И. Солдаткина. М.: Соминтек 1994.
2. Беляев М. К., Бузуев А. В. Надзор — умение предвидеть // Банковское дело. 1998. № 9.
3. Большой энциклопедический словарь. В 2 т. / под ред. А. Н. Прохорова. М.: Советская энциклопедия. 1991.
4. Большой экономический словарь / под ред. А. Н. Азрилияна. М.: Фонд «Правовая культура». 1994.
5. Деятельность банков: современный опыт США / сост. и ред. С. С. Дзарасов. М.: АйсиБанк, Экономист. 1992.
6. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. М.: Перспектива. 1996.
7. Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. 1998. № 2.
8. «О типичных банковских рисках»: письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т.
9. Ожегов С. И. Словарь русского языка. М.: Рус. яз., 1986.
10. Платонов В., Хиггинс М. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Консалтбанкир. 2001.
11. Политология: энциклопедический словарь / ред. кол. Ю. И. Аверьянов, А. П. Афанасьев, В. С. Глаголев и др. М.: Изд-во Московского коммерческого университета. 1993.
12. Реильян Я. Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений. М.: Финансы и статистика. 1989.
13. Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд. 1995.
14. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. М. , 1994.
15. Соколинская Н. Э. Экономический риск в деятельности коммерческих банков: методы оценки и практика регулирования. М.: Знание. 1991.
16. Социологический энциклопедический словарь / редактор-координатор Г. В. Осипов. М.: Изд. группа «ИНФРА-М-НОРМА». 1998.
