CC BY
3
Bibliographic list
1. Usenko L.N., Tarasov A.N., Guzey V.A., Bidzhieva A.S. Agriculture in the Digital World // The Challenge of Sus-tainability in Agricultural Systems. - 2021. -Pp. 177-183.
2. Usenko L.N., Bidzhieva A.S., Usenko A.M. On the problems of developing the agricultural cooperation in the North Caucasus Federal District // IOP Conference Series: Earth and Environmental Science. - 2019. - Vol. 274.
3. Agapova M.A. Russian agricultural holdings: corporate strategies and management problems // Management of economic systems: electronic scientific journal. - 2015. - No. 12 (84). - Р. 39.
4. Bidzhieva A.S. Features of agricultural cooperation and integration in the modern development of the agro-industrial complex // Accounting and statistics. -2019. - No. 1 (53). - Pp. 114-120.
5. Bogachev D.V. Agro-industrial integration and agricultural cooperation: history of development and research analysis // The science. Innovation. Technologies. - 2014. - No. 3.
6. Ermalinskaya N.V., Kozhevni-kov E.A. Cooperation in the agro-industrial complex: textbook / Ministry of Education Rep. Belarus, Gomel. state tech. un-t im. P.O. Sukhoi. - Gomel: GSTU im. P.O. Su-khoi, 2016. - 191 p.
DOI
УДК 338
7. Kamilov M.K., Kamilova P.D., Kamilova Z.M., Eminova E.M. Integration in the agro-industrial complex and prospects for its development in the context of import substitution // Regional problems of economic transformation. - 2017. - No. 2. -Pp. 37-50.
8. Kochetkova S.A. Theoretical aspects of the formation of integrated structures in the agro-industrial complex // Economic sciences. - 2018. - No. 2. -Pp. 123-127.
9. Krysanov A.V. Economic problems of the formation and functioning of integrated structures in the agro-industrial complex and agriculture // Economy and society: modern models of development. -2017. - No. 15. - Pp. 113-125.
10. Tugan-Baranovsky M.I. Social foundations of cooperation. - M.: Economics, 1989. - 496 p.
11. Kholodova M.A., Usenko L.N., Krinichnaya E.P. Development of processes of cooperation and integration interactions in the agrarian sector of the Russian economy // Development of processes of cooperation and integration interactions in the agrarian sector of the Russian economy: monograph. - p. Rassvet: FGBNU FRANTZ; Publishing house of AzovPrint LLC, 2020. - 116 p.
12. Chayanov A.V. Short course of cooperation. - M.: Book Chamber, 1989. -82 p.
Буртовая Н.В.
НОВЫЕ ТЕХНИКИ АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Аннотация
Современный "УЦСА-мир стрессовый, постоянно изменяющийся, с множеством вызовов, это мир, в котором требуется быстро и адекватно перерабатывать огромные объемы информации. Произошедшие изменения затрагивают все стороны организации, в том числе меняют потребность и требуют иного качества получаемой в ходе анализа информации, которая будет пригодна для управленческих решений, а суще-
ствующие техники анализа уже не в полной мере могут удовлетворить эти потребности. В статье предлагается новый подход и новые техники анализа экономической состоятельности, основанные на потребностях организации в ее обеспечении и акценте на индивидуальных особенностях, которые каждая организация должна определять самостоятельно.
Ключевые слова
Экономическая состоятельность, сценарный анализ, индивидуальные факторы экономической состоятельности организации, устойчивое развитие бизнеса
JEL: М21
Burtovaya N. V.
NEW TECHNIQUES FOR ANALYSIS OF THE ECONOMIC VALUE OF THE ORGANIZATION
Annotation
The modern VUCA world is stressful, constantly changing, with many challenges, a world in which huge amounts of information must be processed quickly and adequately. The changes that have taken place affect all aspects of the organization, including changing the need and requiring a different quality of the information received during the analysis, which will be suitable for management decisions, and the existing analysis techniques can no longer fully satisfy these needs. The article proposes a new approach and new techniques for analyzing economic viability based on the needs of the organization in its provision and emphasis on individual characteristics that each organization must determine independently.
Keywords
Economic viability, scenario analysis, individual factors of the organization's economic viability, sustainable business development
Введение. Современный мир -это стрессовый, постоянно изменяющийся мир со множеством вызовов, мир, в котором требуется быстро и адекватно перерабатывать огромные объемы информации. Его называют VUCA-миром. VUCA - акроним английских слов:
- volatility - нестабильность, изменчивость (ситуация меняется быстро и непредсказуемо, и неясна продолжительность такого состояния);
- uncertainty - неопределенность. Отсутствие информации, позволяющей прогнозировать и планировать действия, существование множества факторов, которые могут изменить ход событий, поэтому практически невозможно
принимать решения исходя только из прошлого опыта;
- complexity - сложность. Множество взаимосвязанных сложных для понимания фактов, причин и элементов взаимодействуют, появляются новые тенденции и вызовы. Это не позволяет точно предсказать последствия того или иного действия, а значительный объем накопленной информации усложняет процесс принятия решения;
- ambiguity - неоднозначность, двусмысленность. Отсутствие четного понимания ситуации, множество интерпретаций имеющейся информации увеличивает вероятность принятия неверного решения.
Этот мир пришел на смену простому и предсказуемому SPOD-миру
(устойчивый (steady), предсказуемый (predictable), простой (ordinary) и определенный (definite)), который перестал существовать с резким развитием технологий и активным расширением информационного поля.
Особенности VUCA-мира проявляются не только в жизни людей, но и в функционировании организаций. Исчезают некоторые профессии, меняются требования к навыкам и компетенциям работника, обязательным стало умение использовать цифровые технологии, ценным является создание продукта (наличие навыков) на стыке двух и более областей и т.д., становится необходимой быстрая и точная оценка ситуации, чтобы управленческое решение было своевременным. Произошедшие изменения затрагивают все стороны организации, в том числе меняют потребность и требуют иного качества получаемой в ходе анализа информации, которая будет пригодна для управленческих решений в современном быстроменяющемся и сложном мире.
Анализ ситуации. Для корректной и обоснованной оценки уровня экономической состоятельности организации в изменчивом и сложном VUCA-мире необходимо сформировать новые концептуальные подходы к ее анализу и определить наиболее подходящие техники анализа. До настоящего времени экономическая состоятельность рассматривалась как противоположность экономической несостоятельности, то есть банкротства. В связи с этим подходы к ее анализу являются идентичными подходам, используемым при анализе банкротства, и вывод о достаточном уровне экономической состоятельности делается в случае, если организации не грозит банкротство. Такой подход имеет несколько следующих недостатков.
1. Практически полное отсутствие оперативности, необходимой для
принятия решений, поскольку анализ банкротства строится на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности и является анализом данных прошлого периода.
2. Нет ясности относительно областей функционирования организации, которые способствуют ухудшению ее экономической состоятельности.
3. Унификация подходов к анализу не позволяет учитывать индивидуальные особенности организации, которые являются важными для понимания причин сложившейся ситуации и последующей разработки мер по ее улучшению.
Учитывая эти аспекты, можно сказать, что новые подходы к анализу и оценке экономической состоятельности должны быть основаны на потребностях руководителей в своевременной, полной информации о ней и позволить устранить перечисленные недостатки.
Обсуждение. Экономическую состоятельность, на наш взгляд, можно считать потребностью организации, поскольку любой бизнес предполагает получение прибыли, что возможно только если организация экономически состоятельна, то есть не является банкротом. Удовлетворить эту потребность можно, если развитие организации будет устойчивым. Понятие «устойчивость» трактуется по-разному, но в целом имеет схожий смысл. Так, в «Большом экономическом словаре» устойчивость рассматривается как стойкость, постоянность, неподверженность риску потерь и убытков [1]. Понятие устойчивости и устойчивого развития является одним из ключевых аспектов современной экономики как на макро-, так и на микроуровне. Для устойчивого развития организации необходимо соответствовать международным и национальным целям, стандартам и принципам, включая Цели в области устойчивого развития ООН
(UN Sustainable Development Goals), Принципы Глобального договора ООН (Principles of the UN Global Compact) и другие глобальные инициативы. Сейчас наибольшую актуальность имеет соблюдение ESG-принципов, которые включают как принципы устойчивого развития (экологические и социальные), так и экономические принципы.
Таким образом, понятия «экономическая состоятельность» и «устойчивое развитие» следует рассматривать в единстве, и устойчивое развитие будет являться основой для обеспечения экономической состоятельности организации.
Использование термина «потребность» делает необходимым выявление заинтересованных сторон, которым она присуща. Оценка экономической состоятельности с учетом заинтересованных сторон позволяет в большей степени индивидуализировать подходы к ее анализу для каждой конкретной организации, тем самым обеспечивая формирование уникальных факторов экономической состоятельности организации.
На уровне организации можно выделить несколько групп заинтересованных сторон, для которых экономическая состоятельность имеет важное или первостепенное значение.
Стороны, заинтересованные в обеспечении экономической состоятельности, могут включать как непосредственное руководство данной организации, так и ее клиентов и партнеров, персонал организации, а также государственные и правительственные учреждения, обеспечивающие безопасность на уровне страны.
Также к ним целесообразно отнести субъекты экономики, оказывающие косвенное влияние на безопасность, например федеральные, региональные и местные органы власти, страховые компании, то есть те субъекты, ответ-
ственность которых связана с охранными функциями экономических субъектов или будет в большей или меньшей степени затронута в случае снижения экономической состоятельности организации.
У каждой из указанных групп есть определенные интересы к организации. Классификация этих интересов имеет следующий вид.
1. Интересы собственников и руководителей включают корпоративный, коммерческий, деловой, финансовый, инновационный интерес и кадровый интерес.
2. Интересы органов власти и управления - налоговый, инфраструктурный интерес, интерес сохранения социальный стабильности в обществе, имущественный интерес и стабильность бизнеса как составляющая экономического развития.
3. Интересы работников - трудовой, социальный и потребительский интерес.
4. Интересы страховых компаний -страховой интерес.
5. Интересы партнеров - стабильность и надежность партнерских отношений.
6. Интересы населения - трудовой интерес, потребительский интерес.
Как отмечалось, опасности и угрозы при оценке экономической состоятельности организации разделяют на внутренние и внешние. Многообразие как внутренних, так и внешних факторов риска в первую очередь связано с разнообразием связей и отношений, в которые обязательно вступает предприятие. Под воздействием внешней среды, различного рода факторов могут возникнуть десятки внешних опасностей и угроз экономической состоятельности предприятия: от изменения политической ситуации и потери рынков сбыта до использования недоб-
росовестной конкуренции и кибератак и многие другие.
В условиях высокой конкуренции развитие организации зависит от всех этих факторов, и их изменение приводит к необходимости разработки стратегий развития предприятия, в основе которых должен быть подход к обеспечению экономической состоятельности. Формулирование стратегий - одна из важных функций управления организации, представляет процесс выбора цели организации и путей её достижения, а следовательно, и ее экономической состоятельности [2].
Как было указано, экономическая состоятельность предприятия предполагает получение прибыли (то есть эффективное функционирование) в результате устойчивого развития. Если рассматривать экономическую устойчивость как совокупность условий и факторов, обеспечивающих независимость национальной экономики, ее стабильность и устойчивость, способность к постоянному обновлению и самосовершенствованию, то экономический успех, а следовательно, и экономическая состоятельность организации также зависят от комплексного подхода, затрагивая экономическую, социальную и экологическую сферы ее деятельности. То есть для обеспечения и сохранения экономической состоятельности организация должна строить свою деятельность на ESG-принципах.
В большинстве существующих определений экономической состоятельности организации российских и зарубежных ученых присутствуют аспекты, к которым относятся: выживание организации, угрозы ее деятельности, эффективность функционирования, внешние и внутренние риски, ущерб от потери экономической состоятельности, устойчивость и свобода и устойчивость экономического развития. На основании этого можно выде-
лить точки соприкосновения, касающиеся сущности понимания экономической состоятельности организации. Это непрерывность бизнеса, при этом на приведенные аспекты оказывают влияние как внешние, так и внутренние по отношению к организации факторы.
Указанное позволяет сделать вывод о большой важности для обеспечения экономической состоятельности организации формирования экономически обоснованных текущих и долгосрочных стратегических решений, принимаемых руководителями организации, и разработки эффективной стратегии развития. Этого можно достичь, если наряду с факторами, влияющими на экономическую безопасность и являющимися общими для всех организаций, при оценке экономической состоятельности конкретной организации выделять группу факторов, которые являются уникальными только для нее. Включение уникальных (индивидуальных) факторов является принципиально новым подходом к оценке экономической состоятельности организации.
В современных условиях экономического развития акцент на уникальности каждой организации уже стал актуален для многих позиций в оценке организации, например, большинство КР1 являются уникальными, наиболее эффективными решениями тех или иных проблем организации, как правило, являются уникальными решения, разработанные только для данного конкретного случая и т.д. Стремление к уникальности обусловлено тем, что каждая организация имеет свои особенности развития, которые неидентичны особенностям других организаций, даже одного вида деятельности, поскольку каждая имеет собственный контекст [3]. Кроме этого, каждая возникающая проблема будет иметь наиболее эффективное решение, если будут учтены уникальные воз-
можности организации по реализации ее решения. Все это обусловливает необходимость при определении и оценке факторов, влияющих на экономическую безопасность организации, выделить группу индивидуальных факторов, которые каждая организация будет определять самостоятельно.
Учитывая все это, также считаем, что организации при оценке экономической состоятельности в обязательном порядке следует проводить анализ внешних опасностей и угроз, направлений и объектов их воздействия, возможных последствий для бизнеса. При этом необходимым является выявление наиболее значимых (опасных) внешних факторов именно для нее, тех, которые могут затронуть ее в наибольшей степени и, соответственно, снизить уровень экономической состоятельности. Это необходимо для того, чтобы заранее разработать систему мер по предотвращению или ослаблению их влияния. Выявление своих внешних опасностей и угроз также является новым подходом к оценке экономической состоятельности.
В качестве наиболее приемлемого инструмента при оценке угроз и рисков в ходе оценки экономической состоятельности организации предлагаем использовать анализ сценариев, который в общем смысле предполагает разработку сценариев (альтернативных вариантов развития событий в будущем), прогнозирование вероятностей наступления того или иного сценария, оценку инвестиционной привлекательности и приемлемости плана действий в соответствии с этими исходами.
Сценарии позволяют анализировать и планировать нестандартные ситуации, понять, при каких условиях может возникнуть благоприятная или неблагоприятная ситуация [3]. Сценарий помогает понять, какие процессы могут привести к приемлемым и неприемлемым для организации исходам и как
можно и нужно на них воздействовать. Сценарии часто являются основой стратегического планирования действий в случае ухудшения/улучшения экономической состоятельности организации.
Сценарный анализ позволяет предвидеть и анализировать будущие события на основе описания возможных альтернативных исходов ситуации. Он определяет не единственно точное будущее состояние организации, а описывает несколько альтернативных вариантов будущего развития. При этом сценарии должны описывать не только результаты, но и мероприятия, ведущие к результатам, а также варианты дальнейших действий в случае, например, наступления неблагоприятного сценария развития. В отличие от прогнозов сценарный анализ не основан на исторических данных, и нет предположения, что прошлые наблюдения останутся актуальными в будущем. Это делает его актуальным в VUCA-мире. То есть сценарий описывает различные варианты возможных будущих событий (последствий), которые могут произойти, если будет реализовано конкретное решение, и обычно сочетает в себе оптимистичные, пессимистические и более или менее вероятные события.
Построение сценария позволяет улучшить процесс принятия решений на основе глубокого рассмотрения предстоящих изменений и их последствий с помощью описания возможных вариантов развития событий при реализации того или иного управленческого решения.
Данный метод также учитывает элементы оценки риска. На этапах идентификации и анализа риска наборы сценариев, отражающих, например, лучший, худший и наиболее вероятный случай, могут быть использованы для установления того, что может произойти в конкретных обстоятельствах, а также для анализа потенциальных по-
следствий и их вероятности для каждого сценария.
Построение сценариев развития при оценке экономической состоятельности позволяет учитывать индивидуальные особенности организации и выявлять уникальные факторы организации, изменение которых может привести к улучшению/ухудшению состоятельности. Например, пессимистический сценарий может быть получен в случае ухудшения значений некоторых важных для данной организации факторов, например объемов производства, цен, уровня качества, издержек, изменения поставщиков и т.д. То есть этот анализ позволяет получить более конкретное понимание вариантов развития событий при изменении индикаторов, важных для конкретной организации.
Выводы. Анализ сценариев может быть использован для выявления возможных и конкретных угроз и их рисков при оценке экономической состоятельности организации и применен для анализа на краткосрочную и долгосрочную перспективу. Это необходимо для дальнейшего формирования плана мероприятий по восстановлению экономической состоятельности, который следует разрабатывать заранее, еще до наступления состояния ухудшения.
После описания сценариев для организации становится очевидным, что именно необходимо изменить, какие аспекты требуют наиболее пристального внимания для сохранения экономической состоятельности. Могут быть также определены основные индикаторы, отклонение от которых будет свидетельствовать о начавшемся ухудшении экономической состоятельности. Мониторинг основных и важных именно для данной организации индикаторов позволяет оперативно реагировать на начавшееся ухудшение и своевременно предпринимать меры для сохранения экономической состоятельности.
Проведение сценарного анализа следует начинать с определения основных стейкхолдеров, наиболее значимых факторов организации, изменения в которых могут привести к ухудшению ее экономической состоятельности, затем следует этап непосредственной разработки и формулирования сценариев. Разработка стратегии действий организации в соответствии со сценариями (например, описание действий в случае наступления неблагоприятного сценария, предполагающего ухудшение экономической состоятельности) - последний этап сценарного анализа.
Так, при разработке сценариев сохранения/ухудшения экономической состоятельности организации, оценке риска и формировании плана мероприятий для преодоления причин ее ухудшения основными заинтересованными сторонами, чьи интересы должны учитываться прежде всего, будут являться собственники организации, руководители, персонал. Заинтересованность собственников проявляется в том, что будет обеспечиваться достаточный уровень экономической состоятельности организации в условиях кризиса, заинтересованность руководителей, кроме той же заинтересованности, что и у собственников, состоит в том, что появится возможность заранее сформировать план действий в случае наступления риска и реализации худшего варианта событий. Заинтересованность персонала в том, что в результате обеспечения экономической состоятельности и, как следствие, устойчивого развития организации в условиях кризиса они не потеряют свою работу.
Следующим этапом при разработке сценариев развития является составление перечня локальных факторов или тенденций, которые могут оказать неблагоприятное влияние на уровень экономической состоятельности организации, и их ранжирование по значи-
мости и по вероятности ухудшения. Особо выделяют факторы, являющиеся для данной организации наиболее значимыми и/или наиболее неопределенными.
При разработке сценария необходимо учитывать любые существенные, но предсказуемые факторы. Затем исследуют, насколько будет сохранен уровень экономической состоятельности при рассматриваемом сценарии. При этом результаты предварительных исследований, следует формировать с использованием вопросов вида «Что, если..?», которые основаны на допущениях, сделанных в рамках сценария.
Мы предлагаем сформировать следующий перечень основных аспектов деятельности организации, которые необходимо учитывать при разработке сценария и при оценке риска:
- заказчики (договорные обязательства с ними, необходимость удержания клиентов, сохранение бренда);
- каналы продаж и распределения;
- взаимоотношения с поставщиками, клиентами, партнерами, другими третьими сторонами;
- ключевые ресурсы организации (оборудование, помещения и т.д.);
- персонал (несоблюдение рабочего распорядка (например, прогулы), возможность стресса в условиях кризиса, болезнь, семейные обязанности, финансовые обязательства, моральный климат);
- потоки доходов;
- расходы (кредитные обязательства, коммунальные услуги, заработная плата и т.д.);
- личная ситуация, связанная с собственником бизнеса (здоровье, семейные обязанности, финансовые обязательства, личная доступность).
Используя метод сценариев, можно составить различные варианты сценариев развития, включая оценку вероятности риска перечисленных ас-
пектов. Вероятность риска можно ранжировать по шкале (0-5%, 6-20%, 2150%, 51-80%, 81--100%), выделив пять степеней воздействия. Также целесообразно оценить скорость возникновения ситуации (в настоящий момент, через 1 нед., через 2-3 нед., через 1 мес., через 2-3 мес.). Кроме этого, важна оценка положительных или отрицательных последствий по каждому варианту развития.
Таким образом, предложенный подход к оценке экономической состоятельности организации основывается на двух принципиально новых позициях: при ее анализе обязательное включение в состав факторов, влияющих на уровень экономической состоятельности организации, уникальных факторов, которые присущи только ей, а также разработка сценариев в целях восстановления/сохранения/улучшения экономической состоятельности и формирование плана конкретных действий по итогам оценки ее текущего состояния в соответствии с разработанными сценариями.
Библиографический список
1. Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азрилияна. - М.: Институт новой экономики, 1999. -1244 с.
2. Chernysheva Yu.G., Shepelen-ko G.I. Analysis of Development Strategies of Small Enterprises // International Journal of Economics and Business Administration. - 2017. - Vol. V. - Issue 1. -Pp. 63-69.
3. Чернышева Ю.Г. Новая концепция аналитики в организации - бизнес-анализ // Учет и статистика. - 2019. -№ 2 (54). - 2019. - С. 76-86.
4. Ковалев П.П. Сценарный анализ, методологические аспекты. // Банковский менеджмент. - 2009. - № 44 (380).
Bibliographic list
1. Big Economic Dictionary / Ed. A.N. Azrilyana. - M.: Institute for the New Economy, 1999. - 1244 p.
2. Chernysheva Yu.G., Shepelen-ko G.I. Analysis of Development Strategies of Small Enterprises // International Journal of Economics and Business Ad-
Y^K 332.132+519.237.7
ministration. - 2017. - Vol. V. - Issue 1. -Pp. 63-69.
3. Chernysheva Yu.G. A new concept of analytics in the organization -business analysis // Accounting and statistics. - 2019. - No. 2 (54). - Pp. 76-86.
4. Kovalev P.P. Scenario analysis, methodological aspects // Banking management. - 2009. - No. 44 (380).
Рудяга А.А., Павленко Г.В.
СТАТИСТИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА РЕГИОНАЛЬНОГО РИСКА: МНОГОМЕРНЫЙ ПОДХОД
Аннотация
В статье предлагается методика статистической оценки регионального экономического риска, основанная на применении факторного анализа. Источником исходных данных служит статистический сборник «Регионы России». Оценка включает 46 показателей, агрегированных в 11 следующих блоков: бюджетная система региона; банковская система региона; финансы предприятий региона; страховая система региона; инфляция; демография региона; уровень жизни населения региона; безопасность жизни в регионе; экономическая система региона; предпринимательство региона; инновации в регионе. Методика включает два этапа. На первом проводится одномерная оценка риска по каждому показателю в отдельности с использованием коэффициентов вариации. На втором формируется набор интегральных показателей регионального риска с использованием факторного анализа. Полученная система показателей может служить инструментом поддержки принятия управленческих решений. Апробация методики проведена на данных за 2018 год. Особенностью методики является макроэкономический характер полученной оценки, характеризующей риск как диспропорции развития региональных экономик. Универсальность и унифицированность методики создают возможность для ее автоматизации и использования в системе поддержки принятия управленческих решений на региональном и федеральном уровнях.
Ключевые слова
Региональный риск, факторный анализ, интегральный показатель риска. JEL: R12, C38
Rudyaga A.A., Pavlenko G. V.
STATISTICAL ASSESSMENT OF REGIONAL RISK: A MULTIDIMENSIONAL APPROACH
Annotation
The paper proposes a statistical assessment methodology of regional economic risk method based on the factor analysis. The source of initial data is the statistical compendium
