CC BY
114
УДК 343.102
DOI 10.1555/2409-3203 -2017-0-11 -96-102
НЕКОТОРЫЕ ОСОБЕННОСТИ НАЛОЖЕНИЯ ОРГАНАМИ РАССЛЕДОВАНИЯ АРЕСТА НА ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Уханова Надежда Владимировна
к.ю.н., доцент, доцент кафедры предварительного расследования Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя
Россия, г. Москва Nadezhda-ukhanova@yandex. ru тел.: (495)335-38-11
Аннотация: В свете наложения ареста на имущество рассматриваются особенности правового статуса документарных и бездокументарных ценных бумаг, засчет которых впоследствии может быть возмещен вред, причиненный преступлением.
Особенностями обладают как процедура установления органами расследования наличия ценных бумаг у субъектов, на имущество которых может быть наложен арест, так и механизм наложения ареста на ценные бумаги, включая его процессуальное оформление.
Ключевые слова: возмещение вреда, наложение ареста, ценные бумаги, документарные ценные бумаги, бездокументарные ценные бумаги, процессуальное оформление наложения ареста на ценные бумаги.
SOME FEATURES OF IMPOSING
BODIES OF INVESTIGATION OF ARREST ON SECURITIES
Ukhanova Nadezhda Vladimirovna
Ph.D., Associate Professor, Department of Preliminary Investigation
Moscow University of the Ministry of the Interior of Russia named by V.Ya. Kikot
Russia, Moscow
Abstract: In the light of seizure of property features of legal status of documentary and paperless securities at the expense of which the harm done by crime can be compensated subsequently are considered.
Have features as the procedure of establishment by bodies of investigation of presence of securities at subjects which property it can be seized, and the mechanism of seizure of securities, including its procedural registration.
Keywords: indemnification, seizure, securities, documentary securities, paperless securities, procedural registration of seizure of securities.
В настоящее время взят государственный курс на возмещение вреда, причиненного преступлениями. Это связано с принятием Правительством Российской Федерации государственной программы Российской Федерации «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности», которая утверждена 15 апреля 2014 г. (постановление Правительства № 345) [7].
Возмещение вреда тесно связано с установлением органами расследования имущества, на которое может быть наложен арест, а также с самой процедурой наложения ареста на имущество, включая ценные бумаги.
Изменяющиеся финансово-экономическими отношения в нашем государстве обусловили поворот к инновациям в жизни «обычных» граждан, ставших более просвещенными в области разнообразных возможностей получения прибыли, связанной с приобретением и пользованием ценными бумагами. Это обусловливает необходимость знания органами расследования видов и порядка обращения ценных бумаг. Без этих знаний практически невозможно установить наличие у подозреваемого, обвиняемого и иных лиц, на имущество которых может быть наложен арест, ценных бумаг, а также грамотно установить ограничения, которые составляют сущность ареста имущества.
Прежде всего, следует отметить различие правового статуса документарных и бездокументарных ценных бумаг, что предопределяет определенные особенности при их выявлении в собственности у граждан, а также при составлении процессуальных документов и определении самого механизма наложения ареста.
Правовой статус документарных и бездокументарных ценных бумаг определяется нормами гражданского, финансового, банковского и иных отраслей права. В частности, это Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. № 39-Ф3, «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1, «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 г. № 152-ФЗ, иные законы и подзаконные нормативные правовые акты Российской Федерации, в том числе, указания и инструкции Центрального Банка Российской Федерации (Банка России).
Документарная ценная бумага - это ценная бумага, закрепляющая права ее владельца на материальном носителе (сертификате), снабженном определенными законом реквизитами, при отсутствии хотя бы одного из которых сертификат является недействительным. Реквизитами сертификата ценной бумаги являются: наименование, дата выпуска, серия и номер ценной бумаги, наименование и юридический адрес эмитента, подпись руководителя эмитента, оттиск печати эмитента.
К документарных ценным бумагам относятся, например: сберегательный сертификат на предъявителя, вексель, складское свидетельство, коносамент.
Бездокументарная ценная бумага - это электронная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца, который устанавливается на основании записи в реестре владельцев ценных бумаг или на основании записи по счету депо в депозитарии.
К бездокументарным ценным бумагам относятся акции, паи, именные облигации.
Реестр владельцев бездокументарных ценных бумаг - это формируемая на определенный момент времени система записей:
- о лицах, которым открыты лицевые счета;
- о ценных бумагах, учитываемых на указанных счетах;
- об обременении ценных бумаг;
- иных записей в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Данный реестр формируется реестродержателем (регистратором), которым могут
являться только юридические лица.
Владельцы и держатели ценных бумаг заключают договор с реестродержателем (регистратором) на ведение реестра ценных бумаг.
Депозитарий - это профессиональный участник рынка ценных бумаг (юридическое лицо), который оказывает услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарий является номинальным держателем ценных бумаг, которые учитываются на специальном счете депозитария - счете депо. Депозитариями, как правило, являются банки (например, ПАО «Московский областной банк»).
В целях выявления ценных бумаг, принадлежащих субъектам, на имущество которых может быть наложен арест (в частности, подозреваемому, обвиняемому), орган расследования может осуществить следующее группы процессуальных действий:
1) допросы подозреваемого, обвиняемого, законного представителя подозреваемого или обвиняемого;
2) допросы свидетелей из числа родственников подозреваемого, обвиняемого;
3) обыски по месту жительства или работы подозреваемого, обвиняемого, законного представителя, свидетелей из числа родственников подозреваемого или обвиняемого;
4) дача поручений о производстве оперативно-розыскных мероприятий, направленных на выявление у лиц, на имущество которых может быть наложен арест, ценных бумаг, их видов и количества, а также места нахождения. Перед органом дознания может быть поставлена и более общая задача - получение информации о наличии коммерческих банков в районе проживания данных лиц (многие коммерческие банки являются депозитариями и предоставляют услуги по хранению документарных ценных бумаг, а также по учету бездокументарных ценных бумаг на счетах депо);
5) выемки (по решению суда) из банков-депозитариев документов, свидетельствующих о наличии или отсутствии счетов физических лиц, на которых хранятся и (или) учитываются ценные бумаги, принадлежащие подозреваемому, обвиняемому, законному представителю подозреваемого или обвиняемого, и другие процессуальные действия.
Данные процессуальные действия обладают определенными особенностями. Так, в ходе обыска предметом поиска могут быть следующие документы и предметы, свидетельствующие о наличии ценных бумаг:
- сертификаты документарных ценных бумаг;
- различные договоры с коммерческими банками (об оказании брокерских или депозитарных услуг, об открытии счета депо) и иные банковские документы (например, квитанция об оплате депозитарных услуг);
- записи курсов валют и иные записи, свидетельствующие об участии в биржевых торгах, в том числе, сделанные в электронном виде в компьютере (ноутбуке).
Характеристики указанных предметов поиска диктуют необходимость использования помощи специалиста в ходе рассматриваемого следственного действия. Таким специалистом может быть работник коммерческого банка.
При решении вопроса о наложении ареста на ценные бумаги важно соблюдать принцип соразмерности причиненного преступлением вреда и стоимости ценных бумаг, на которые планируется наложить арест. Для обеспечения данного принципа необходима оценка ценных бумаг, которая может производиться разными способами, в зависимости от вида стоимости ценной бумаги.
Различают следующие виды стоимости ценных бумаг:
- номинальная;
- эмиссионная;
- учетная;
- рыночная или текущая, курсовая, справедливая.
Номинальная стоимость обозначается на сертификате документарной ценной бумаги и в проспекте эмиссии ценных бумаг.
Эмиссионная стоимость - это цена ее продажи на первичном рынке ценных бумаг эмитентом.
Учетная стоимость - это стоимость ценной бумаги, отраженная на счетах бухгалтерского учета.
Рыночная (текущая, курсовая, справедливая) стоимость - это сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами [11, с. 217].
Уголовно-процессуальной нормой установлено, что в протоколе наложения ареста на имущество должна отражаться номинальная стоимость ценной бумаги (п. 2 ч. 3 ст. 116 УПК РФ). Однако закон прямо не указывает, что при оценке ценной бумаги всегда должна устанавливаться именно номинальная стоимость.
Наложение ареста на ценные бумаги связано с необходимостью определения запрета на распоряжение и, в необходимых случаях, пользования ими (ч. 2 ст. 115 УПК РФ). Данные запреты может установить только суд, а орган расследования ходатайствует об установлении того или иного запрета перед судом, указывая это в постановлении о возбуждении перед судом ходатайства о наложении ареста.
Запрет распоряжаться ценными бумагами, согласно ч. 4 ст. 82 Федерального закона «Об исполнительном производстве» от 2.10.2007 г. № 229-ФЗ [5], подразумевает недопустимость следующих действий:
- продажа ценных бумаг;
- предоставление их в качестве обеспечения собственных обязательств или обязательств третьих лиц;
- обременение ценных бумаг иным образом;
- передача ценных бумаг для учета прав другому депозитарию или реестродержателю.
Все эти виды ограничений орган расследования должен перечислить в постановлении о возбуждении перед судом ходатайства о наложении ареста.
В случае наложения ареста на ценные бумаги запрет на распоряжение ими устанавливается в обязательном порядке, чего нельзя сказать о запрете на пользование ценными бумагами.
Пользование ценными бумагами заключается, главным образом, в получении по ним доходов (при выплате процентов, купонных доходов по облигациям), а также в получение иных ценных бумаг при конвертации прежних и получении имущества либо имущественных прав в случае погашения ценных бумаг эмитентом. Судом по ходатайству органа расследования может быть наложен запрет и на эти действия. Это вытекает из положения, предусмотренного ч. 4 ст. 116 УПК РФ, где дается отсылка к иному законодательству, устанавливающему порядок погашения ценных бумаг, на которые наложен арест, выплате по ним доходов, их конвертации, иных действий.
Федеральным законом, который регулирует все эти вопросы, является закон «Об исполнительном производстве» от 2.10.2007 г. № 229-ФЗ. По смыслу ст. 82 указанного Федерального закона, при наложении ареста на имущество может быть установлен запрет на получение доходов и осуществление других прав, закрепленных ценными бумагами.
В случае если ходатайство органа расследования об установлении запрета на пользование доходами по ценным бумагам удовлетворено судом, суммы этих доходов должны перечисляться на депозитный счет органа внутренних дел, открытый в соответствии с п. 2.9 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов» [9] (здесь действует аналогия ч. 7 ст. 82 ФЗ «Об исполнительном производстве»).
Согласно данной Инструкции, на депозитный счет органа внутренних дел зачисляются денежные средства, поступающие во временное распоряжение. Порядок зачисления и выдачи доходов от арестованных ценных бумаг с депозитных счетов определяется совместной Инструкцией Банка России и Минфина РФ от 2 октября, 30 декабря 1997 г. № № 67, 95н «О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания» [8].
В ст. 116 УПК РФ не определен перечень запретов, которые могут устанавливаться для собственника или иного владельца ценных бумаг при наложении на них ареста. В то же время, УПК РФ (ст. 115), говоря об ограничениях в отношении арестованного имущества в целом, не конкретизирует их, а, следовательно, допускает любые ограничения.
Однако ограничение пользования ценными бумагами должно носить избирательный характер. Это связано с тем, что посредством пользования, например, акциями, возможно оказание воздействия на экономическую деятельность юридического лица (это зависит от величины пакета акций). Таким воздействием является участие в голосовании владельца акций, что может повлечь имущественное последствие в виде снижения или повышения стоимости ценных бумаг (акций) и аналогичным образом отразиться на возможности возмещения вреда. Поэтому запрет на пользование ценными бумагами в рамках наложения ареста на имущество является допустимым, но при условии соразмерности задачам уголовного судопроизводства [12, с. 75, 77].
Общие требования к протоколу наложения ареста на ценные бумаги содержатся в ч. 3 ст. 116 УПК РФ, однако форма и содержание данного протокола различаются в зависимости от вида ценных бумаг (документарные, бездокументарные), а также от места их хранения или учета. Документарные ценные бумаги могут храниться по месту жительства их владельца, а также в банке-депозитарии. Бездокументарные ценные бумаги учитываются на счетах депо депозитария либо на лицевых счетах юридического лица, являющегося реестродержателем.
При наложении ареста на документарные ценные бумаги должен использоваться бланк протокола наложения ареста на ценные бумаги, при наложении ареста на бездокументарные ценные бумаги - бланк протокола наложения ареста на денежные средства и иные ценности, находящиеся на счетах и во вкладах в банках и иных кредитных организациях.
При наложении ареста на документарные ценные бумаги в описательную часть протокола вносятся данные о наименовании и реквизитах ценной бумаги, ее номинальной стоимости, количестве сертификатов, эмитенте. Кроме того, есть необходимость указать дату погашения ценной бумаги. Если дата погашения наступает раньше возможной реализации арестованной ценной бумаги на стадии исполнения приговора, то нужно будет решать вопрос о наложении ареста на получаемое при погашении ценной бумаги имущество. Указание процента дохода от ценной бумаги может быть важным, если ее номинальная стоимость недостаточна для полного возмещения причиненного преступлением вреда. Если аресту подлежат несколько видов ценных бумаг -перечисленные данные указываются применительно к каждому виду.
Документарные ценные бумаги имеют различные степени защиты (например, люминесцирующие в УФ-излучении защитные нити; буквы и цифры, выполненные высокой или рельефной печатью; художественные орнаменты и др.). Поэтому при наложении ареста на документарные ценные бумаги для установления их подлинности целесообразно участие соответствующего специалиста по ценным бумагам (например, банковского работника).
Вопрос о хранении документарных ценных бумаг, на которые наложен арест, решается в зависимости от того, где они хранились в момент наложения ареста на них. Если они хранились в банке-депозитарии (для сберегательных сертификатов ПАО «Сбербанк России», например, предусматривает бесплатное хранение этих ценных бумаг в отделении банка), то нет необходимости их изымать оттуда. В этом случае необходимо передать арестованные ценные бумаги на ответственное хранение этому же депозитарию. Но если ценные бумаги хранились, например, по месту жительства лица, которому они принадлежат, необходимо решать вопрос об их дальнейшем хранении. Таким местом может быть финансовый отдел органа внутренних дел либо банк (иная кредитная
организация) - в соответствии с договором, который заключается в этом случае органом внутренних дел с банком (иной кредитной организацией).
При наложении ареста на бездокументарные ценные бумаги в описательную часть протокола вносятся данные:
- о виде и наименовании ценной бумаги, ее номинальной (учетной, рыночной) стоимости, дате выпуска, дате погашения (конвертации), проценте дохода;
- об эмитенте;
- о месте учета, виде и номере лицевого счета депо депозитария или виде и номере лицевого счета реестродержателя;
- о наименовании, адресе и реквизитах депозитария или реестродержателя;
- о собственнике арестованных ценных бумаг и сроке заключенного им с депозитарием или реестродержателем договора;
- о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, которыми являются депозитарий и реестродержатель.
Данные о сроке договора лица, на ценные бумаги которого наложен арест, с депозитарием или реестродержателем необходимы для решения вопроса об учете ценных бумаг у другого депозитария (реестродержателя), в случае окончания срока этого договора.
Кроме того, в протоколе делается запись о предупреждении руководителя юридического лица, где учтены арестованные ценные бумаги, о прекращении операций (полностью или частично) по счету, на котором учтены данные бумаги.
Важная проблема при аресте на бездокументарные ценные бумаги (например, акции) заключается в возможности (или невозможности) их отчуждения. Для отчуждения акций необходимо списание их со счета правообладателя и зачисление на счет другого лица [10, с. 4]. Представляется, что в период ведения предварительного расследования это вряд ли целесообразно: бездокументарные ценные бумаги продолжают учитываться на том счете, где они находились в момент наложения ареста.
Таким образом, для успешного наложения органами расследования ареста на ценные бумаги необходимо знание особенностей правового статуса документарных и бездокументарных бумаг, имеющих обращение в Российской Федерации.
Список литературы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ [Электронный ресурс]//СПС «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ [Электронный ресурс]//СПС «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 года № 174-ФЗ [Электронный ресурс]//СПС «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1-ФЗ [Электронный ресурс]//СПС «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
5. Федеральный закон от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» [Электронный ресурс]//СПС «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.
6. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ [Электронный ресурс]//СПС «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru.
7. Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2014 года № 345 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности» [Электронный ресурс]//СПС «ГАРАНТ». Режим доступа: http://base.garant.ru.
8. Инструкция Банка России и Минфина РФ от 2 октября, 30 декабря 1997 г. № № 67, 95н «О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания» [Электронный ресурс] //СПС «ГАРАНТ». Режим доступа: http://base.garant.ru.
9. Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов» [Электронный ресурс]//СПС «ГАРАНТ». Режим доступа: http://base.garant.ru.
10. Родионова О.М. Требования о возврате бездокументарных ценных бумаг и последствия их удовлетворения: комментарий нового российского законодательства // Юрист. - 2014. - № 10. - С. 4-7.
11. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - Учебное пособие. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2014. - 392 с.
12. Хохлова Е.П. Некоторые вопросы наложения ареста на акции в уголовном судопроизводстве // Законодательство. - 2015. - № 9. С. 74-79.
13. Есина А.С. Организация деятельности дознавателя по расследованию незаконного использования товарного знака: Учебное пособие. - Ачинск 2017 - 85 с.
