CC BY
22
Керiвники машинобудiвних шдприемств приймають рiшення про ви-бiр способiв використання соцiально-економiчного потенщалу пiд впливом аналiзу шформаци про вже досягнутий рiвень соцiально-економiчного роз-витку. Сформованi рiшення призводять до використання потенщалу, що в результат призводить до змiн значень показниюв соцiально-економiчного роз-витку. У процес здiйснення заходiв щодо соцiально-економiчного розвитку машинобудiвного шдприемства його керiвникам доцiльно дотримуватись принципiв, якi сприяють забезпеченню 1х ре^заци.
Перспективи подальшого дослiдження. Подальшi дослiдження до-цшьно здiйснювати у напрямку оптимiзаци показниюв сощально-економiч-ного розвитку машинобудiвних шдприемств; розроблення рекомендацiй щодо удосконалення оцiнювання та регулювання соцiально-економiчного розвитку; системи формування дiевоl моделi мотивування керiвникiв машинобу-дiвних шдприемств у дотриманш принципiв, якi сприяють шдвищенню рiвня соцiально-економiчного розвитку.
Лггература
1. Черевко Г.В. Л1зинг: реали, проблеми, перспективи / Г.В. Черевко, Г.Б. Калитка // Фь нанси Украши. - 1999. - № 2. - С. 23-29.
2. Гайдук В. А. Обоснование лизинговых платежей // Економша промисловосп. - 1997.
- № 1. - С. 135-139.
3. Гайдук В.А. Преимущества и особенности лизинга как специфической формы предпринимательской деятельности // Економша промисловосп. - 1999. - № 3(5). - С. 137-141.
4. Данилова Л.1. Лизинг як фактор швестицшного розвитку // Фшанси Украши. - 1998.
- № 11. - С. 32-39.
5. Лещенко М.И. Лизинговый "бум" уже запланирован // Информационные технологии в образовании. - 1996. - № 2. - С. 34-36.
6. Усенко Я.Б. Вщмшносп л1зингу вщ оренди. Класифшащя л1зингових операцш // Державний шформацшний бюллетень про приватизащю. - 1998. - № 2.
7. [Електронний ресурс]. - Доступний з Шр://,^^^икга§го1еа8т§.сот.иа/иа/аёуап1а§е8/ регеуа§у.
8. [Електронний ресурс]. - Доступний з Шр://,^^^81гоугес.сот.иа/ёоситеп1.ркр?1ё=279.
9. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.rvps.kiev.ua/PUBLIK/Mono20.htm.
УДК330.332: 336.717; 680.3 Астр. В.Л. Кльоба1 - Умверситет 6анмвсько1
справи Нащонального банку Украти, м. Кит
НАПРЯМИ УДОСКОНАЛЕННЯ Д1ЯЛЬНОСТ1 СИТУАЦ1ЙНОГО ЦЕНТРУ УПРАВЛ1ННЯ ПРОБЛЕМНОЮ ЗАБОРГОВАН1СТЮ ЗА КРЕДИТНИМИ ОПЕРАЦ1ЯМИ БАНКУ
Незалежно вщ якосп кредитного портфеля та метод1в, як застосовуються тд час управлшня кредитним ризиком, перед уама комерцшними банками Укра1ни т1ею чи ш-шою м1рою постае проблема неповернення кредипв. Запропоновано практичш реко-мендацп щодо використання комерцшними банками ситуацшних центр1в для вдоскона-лення управлшня проблемною заборгованютю за кредитними операщями. Встановлено, що вдосконалення управлшня проблемною заборгованютю, зокрема з використанням ситуацшних центр1в, мае надзвичайно важливе значення для забезпечення подальшого ефективного розвитку не тшьки комерцшних банюв, а й пщприемств Украши.
1 Наук. кер1вник: доц. А. А. Засядько, д-р техн. наук - УБС НБУ, м. Ки1в
Ключов1 слова: ситуацшний центр, управлiння заборгованiстю, ризики, проблемна заборговашсть, кредитний портфель, банк.
Post-graduate V.L. Kloba - University of banking NBU, Kyiv
Directions of improvement of activity of situational centre of management by a problem debt after the credit operations of bank
Regardless of quality of credit brief-case and methods which are used at a management a credit risk, all commercial banks of Ukraine in a that or other degree run into the problems of failure to return of credits. In this article practical recommendations are offered in relation to the use of situational centres commercial banks for perfection of management a problem debt after credit operations. It is set that perfection of management a problem debt, in particular with the use of situatioonal centers, has an extraordinarily important value for providing of subsequent effective development of not only commercial banks but also enterprises of Ukraine.
Keywords: situational centre, management, risks, problem debt, credit brief-case, bank, a debt.
Вступ. Робота з проблемними кредитами потребуе вщ комерцшних банюв Украши на сучасному еташ використання нових напрям1в та забезпе-чення високо1 квал1фжаци i спещально1 шдготовки пращвниюв, яю вщповь дають за формування полггики управлшня проблемною заборговашстю, ана-лiз та оцшку ризиюв позичальниюв, мониторинг та роботу з проблемними кредитами або дебгторською заборговашстю, оцшку фшансового стану позичальниюв, аналiз та супровщ швестицшних проеклв для реалiзацiï яких надавали кредити. Одним iз перспективних напрямiв дiяльностi комерцшних банюв е створення банками ситуацшних центрiв управлшня проблемною заборговашстю за кредитними операщями
Постановка завдання. Мета цього дослщження полягае в теоретичному обгрунтуванш i розробленш практичних рекомендацш щодо створення та використання комерцшними банками Украши ситуацшних центрiв для вдосконалення управлiння врегулюванням проблемною заборговашстю за кредитними операщями.
Виклад основного матерiалу. Незалежно вiд якостi кредитного портфеля та методiв, яю застосовують пiд час управлiння кредитним ризиком, перед уЫма комерцiйними банками Украши ^ею чи iншою мiрою постае проблема неповернення кредитiв. Проблемний кредит - це кредит, що вима-гае здiйснення комплексу заходiв органiзацiйного та адмшютративно-право-вого характеру щодо повернення кредитних кош^в з метою усунення можли-вих економiчних збиткiв банку [3-5].
Проблемними кредитами називають таю, за якими своечасно не здшснено один чи юлька платежiв, значно знизилась ринкова вартють забез-печення, виникли обставини, яю дають змогу банку мати сумшв щодо повернення коштiв. Кожний банк мае у своему портфелi проблемш кредити i тому головне питання полягае у розробленш та використанш сучасних пiдходiв до управлшня проблемною заборговашстю. Завдання менеджменту шд час управлшня проблемними кредитами полягае в мiнiмiзацiï збитюв за кредитними операщями банку з допомогою вщповщних методiв управлiння [6, 7]. Ос-кiльки повнiстю уникнути втрат за кредитами неможливо, школи ïx розгляда-
ють як вартють ведення банювського 6i3Hecy. Але це не означае, що банк повинен змиритися з такими збитками, адже в цьому разi заподiяна йому шкода значно бшьша, шж сума неповерненого кредиту. Велика юльюсть протермь нованих кредитiв призводить до втрати довiри до банку з боку вкладниюв та акцiонерiв, виникнення проблем з платоспроможнiстю та лшвщтстю, попр-шення репутацiï банку. К^м цього, банк повинен нести додатковi витрати, пов,язанi з вимогами щодо повернення кредиту, частина активiв банку замо-рожуеться в формi непродуктивних. Такi втрати за своïми обсягами можуть набагато перевищити прямi збитки вiд непогашеноï позики. Тому вартють проведення ефективноï кредитноï полггики та органiзацiï кредитноï роботи в банку, якщо за справу береться досвщчена команда кредитного аналiзу та контролю, безперечно, значно нижча за витрати з управлшня проблемними кредитами та збитки, яких можна було уникнути. Проблемш кредити у бшь-шост випадюв не виникають раптово. На практищ iснуе багато сигналiв, якi свiдчать про погiршення фшансового стану позичальника та про шдвищення ймовiрностi неповернення кредиту. Завдання кредитних пращвниюв полягае в виявленш таких сигналiв якомога ранiше, перш шж ситуацiя вийде з-пiд контролю i втрати стануть неминучими.
Попри те, що кожний проблемний кредит мае сво1' особливост^ про виникнення трудношдв у позичальника свiдчать однаковi факти: - припинен-ня контактiв з пращвниками банку; - подання фшансово!" звiтностi iз затрим-ками, яю не пояснюються; - несприятливi змши цiн на продукцiю позичальника; - наявшсть збиткiв протягом одного або деюлькох звiтних перiодiв; -негативш змiни показникiв лiквiдностi, сшввщношення власних та залучених коштiв, дшово1" активностi; - вiдхилення обсягу реалiзацiï продукцiï та гро-шових потоюв вiд тих, якi планувались шд час надання кредиту; - рiзкi змiни залишкiв на рахунках кшента, якi не очiкувались та не пояснеш.
Таку iнформацiю дiстають з фшансових звiтiв, контактiв з позичаль-ником, внутрiшнiх та ринкових джерел шформаци. Ринковi джерела шформаци найцiннiшi, оскiльки дають змогу передбачити негативний розвиток по-дiй i вжити заходiв щодо запобiгання 1'м [3]. У зарубiжних та найкращих вгг-чизняних банках значну увагу придшяють органiзацiï роботи з проблемними кредитами, створюють спецiалiзованi пiдроздiли - департаменти, вщдши, си-туацiйнi центри. Вщокремлення повноважень та вiдповiдальностi у робот з проблемними кредитами вщ функцiï кредитування допомагае уникнути мож-ливих конфлiктiв iнтересiв у конкретного кредитного пращвника. Робота з проблемними кредитами потребуе високо!' квалiфiкацiï та спещально!' шдго-товки працiвникiв банку, наприклад, володiння психологiчними прийомами, практичного досвщу роботи в екстремальних умовах.
Новим напрямом у робот з проблемними кредитами е створення у банках ситуацшних центрiв управлшня проблемною заборговашстю за кредитними операщями. Завдання ситуацшного центру - це насамперед ч^ке регламентування процесу шдготовки, розгляду варiантiв ршень, ix наукове обгрунтування на етапi пiдготовки, використання наукових пiдxодiв до ощ-нювання альтернативних варiантiв, прогнозування результатiв, ризиюв упро-вадження рiшень пiд час врегулювання проблемноï заборгованостi.
Ситуацiйний центр управлшня проблемною заборговашстю кредитни-ми операщями - це автоматизованi робочi мiсця для фiнансових менеджерiв i експертiв банку, адаптованi для оперативно! побудови й апробаци сценарив ^млацшних моделей), швидкого аналiзу та ощнки ситуаци з врегулювання проблемно! заборгованосл на основi використання сучасних методiв оброб-лення й аналiзу статистичних даних i знань [1]. Ситуацшний центр управлш-ня проблемною заборговашстю - це система ситуацiйного управлшня, яка поеднуе людський штелект, шформацшш технологi!, сучаснi програмно-тех-нiчнi засоби i засоби моделювання в процесi прийняття рiшень стосовно врегулювання проблемно! заборгованостi.
Ситуацiйний центр управлшня проблемною заборговашстю на основi використання сучасно! аналiтично! технiки, методик, методологш, шформа-цiйних технологiй дае змогу створити, реашзувати i забезпечити системшсть, прогнозування небажаних наслiдкiв рiшень, об'ективну оцiнку рiвня та факто-рiв ризику пiд час врегулювання проблемно! заборгованосл. При цьому забез-печуеться можливють використання рiзних каналiв зв'язку, комп'ютерних мереж, телекомунiкацiй, сучасно! обчислювально! та iнформацiйно! технiки [2].
Ситуацшний центр управлшня проблемною заборговашстю реалiзуе концептуальну модель шформацшно-анал^ично! пiдтримки прийняття рь шень стосовно врегулювання проблемно! заборгованосл у межах системного мошторингу, який базуеться на комплекснш iнформацiйнiй обробцi законо-давчих, нормативних, анал^ичних, експертних та статистичних даних.
Ефективний, сучасний спошб врегулювання проблемно! заборгованос-тi за кредитними операщями - це розроблення та здшснення ситуацшним центром комплексу заходiв органiзацiйного та адмiнiстративно-правового характеру щодо повернення кредитних кош^в з метою усунення можливих економiчних збитюв банку. Одним iз напрямiв врегулювання проблемно! заборгованосл, який може бути ефективно оргашзований у ситуацшному цен-трi е реструктуризацiя кредитно! заборгованостi, яка охоплюе:
• розроблення 1 реал1зацш заход1в з врегулювання проблемно! заборгованостц
• розроблення 1 реал1зацш заход1в з1 залучення швестицш для п1двищення ре-зультат1в виробничо! д1яльност1 позичальника;
• модиф1кац!ю кредитного договору;
• погашення заборгованост! за рахунок змши зобов'язань, зокрема шляхом на-дання нового кредиту для погашення заборгованосл за чинним кредитним договором (реф1нансування);
• поступку права вимоги;
• сек'юритизацш кредит1в;
• переведення боргу;
• зам1ну проблемно! заборгованосл за кредитами на вексельт зобов'язання трет1х ос1б;
• викуп банком основних засоб1в, готово! продукцп чи 1нших актив1в позичальника для власного користування або з подальшою передачею у ф1нансо-вий л1зинг;
• укладання угоди про зворотний викуп предмета застави;
• погашення заборгованосл без змши умов кредитного договору, зокрема шляхом погашення заборгованосл позичальника за рахунок кредитування його деб1тор1в
Структурно-лопчну схему дiяльностi ситуацiйного центру управлiння проблемною заборговашстю за кредитними операщями наведено на рис. 1.
Планування (визначення) напрям1в управлшня проблемного заборговашстю -► Buoip метод!в, важел1в i прийом!в управлшня проблемною заборговашстю -► Розроблення та оргашзашя виконання заход1в з врегулювання проблемно! заборгованосп
i *
Аншиз та оцнпованпя результапв управлшня врсгулюванням проблем но!" заборгованоеп <- Контроль за ходом реашзацц заход ¡в з врегулювання проблемно']' заборгованоеп 4- Мотиву вання пращвниюв, зад1яних у npoueci врегулювання проблемно! заборгованоеп
Рис. 1. Структурно-логiчна схема âÎMMbHocmi ситуацшного центру управлшня проблемною заборговашстю за кредитними операщями
Схему позовноï дiяльностi, яку оргашзовуе ситуацшний центр, показано на рис. 2.
Одним з основних напрямiв шдвищення ефективност дiяльностi ситуацшного центру управлшня проблемною заборговашстю за кредитними операщями е використання комплексного шдходу до врегулювання проблемноï заборгованост (рис. 3) [8].
На пiдставi дослщження ми рекомендуемо украшським комерцшним банкам використовувати комплексний шдхщ до управлiння проблемною заборговашстю - системно-штегрований процес управлшня, який шдпорядко-ваний единому стратепчному задуму, орiентованому на погашення протермь нованоï заборгованостi та розформування резервiв за кредитними операцi-ями, що охоплюе зокрема:
• SWOT - аналiз можливостей банку щодо управлiння проблемною заборговашстю (визначення сильних i слабких аспекпв, а також можливостей i заг-роз);
• вдосконалення планування д1яльност! щодо врегулювання проблемное забор-гованостц
а * * • • « •• ____••• •
• оптимiзацiю оргаmзащиноi структури напряму реструктуризацп i стягнення;
• сегментацию наявних та потенщйних позичальниюв-боржнишв;
• постшне зростання ролi комунiкацiИноï полiтики, спрямовано1 на удоскона-лення взаемоди iз позичальниками;
• впровадження маркетингового тдходу до управлiння проблемною заборговашстю;
• розроблення нових та вдосконалення наявних пiдxодiв до управлiння проблемною заборговашстю банку;
• формування та змщнення позитивного iмiджу банку;
• вдосконалення структури кредитного портфеля банку;
• спостереження за д1ями баншв-конкуренпв з метою здiИснення своечасно^ реакци на ïxнi ди на ринку;
• використання реiнжинiрингу i бенчмарюнгу з метою вивчення i впровадження передового досвiду управлшня проблемною заборговашстю найкращими вiтчизняними та шоземними банками.
Рис. 2. Схема позовног д1ялъностц спрямованог на врегулювання проблемное заборгованост1 за кредитними операщями
Реашзацш комплексного шдходу до шдвищення ефективносл управ-лiння проблемною заборговашстю ситуацшний центр, на наш погляд, може устшно виршити завдяки сшвпращ з дiловими партнерами - консалтинго-вими, юридичними, колекторськими, аудиторськими, лiзинговими, страхови-ми, iнвестицiйними та шшими компанiями (рис. 4). Аналiзуючи дiяльнiсть зi врегулювання проблемно! заборгованосл, комерцiйним банкам варто розгля-дати перспективою розвитку цього напрямку створення банком та його дшо-вими партнерами спшьного ситуацшного центру.
Вдосконалення управлiння проблемною заборгованiстю, зокрема з ви-користанням ситуацiйних центрiв, мае надзвичайно важливе значення для за-безпечення подальшого ефективного розвитку не тшьки комерцiйних банкiв, а i пiдприемств Укра!ни.
5\\'ОТ - аналв мож-ливостей банку щодо управлшня проблемною заборговашстю ч—► \ 4- Маркстинговий пщхщ до управл1ння проблемною заборговашстю <-► Сшвпраця з дтовими партнерами (консалтинговыми, юридичними, колектореькими, Л13ИНГОВИМИ, швестицшними, страховими компашями)
к /
Процесний шдхщ Орган ¡заги йно-економ1чш напрями комплексного гпдходу ситуацшного центру до врегулювання проблемно! заборгованосп
Решжишринг А 1 \ Г
Оргашзащя роботи щодо примусового стягнення проблемно! заборгованост1 (претензшно-позовна д1яльшсть)
Бенчмарынг
/ 1 г \
Оптим1защя оргаш-зацшно! струюури напряму рсструкту-ризацп 1 стягнення *-► Оргашзащя реструктуризацп проблемно!" заборгованосп *—►
Рис. 3. Органiзацiйно-економiчнi напрями комплексного мдходу ситуацшного центру до врегулювання проблемног заборгованостi
Рис. 4. Схема сшвпращ ситуацШного центру управлшня проблемною заборговашстю з дтовими партнерами
Висновки. Нашi дослщження дали змогу виявити таю переваги для банку вщ створення та ефективно! дiяльностi ситуацшного центру управлш-ня проблемною заборговашстю за кредитними операщями:
можлившть використання нових метод1в та тдход1в до управлшня проблемною заборговашстю;
створення ситуацшних центр1в управл1ння проблемною заборговашстю дасть змогу тдвищити темпи скорочення протермшовано!" заборгованосп, змшити саме традицшне поняття ведення цього виду д1яльност1; використання ситуацшного центру як вдеального середовища для ствпращ з дшовими партнерами, защкавленими у спшьнш робот! з позичальниками-боржниками;
можлившть тдвищення позитивного 1м1джу. Наявтсть ситуащйного центру дасть змогу банку: зм1цнити позици 1 тдняти 1м1дж на ринку баншвських та фшансових послуг; створить сприятливе тдгрунтя для подальшо!' д1яльност1 та устшно!' конкуренцп.
Оптимiзацiя витрат. Нов1 шляхи та методи управлшня проблемною заборговашстю дають змогу за оптимальних витрат забезпечити комплек-сний шдхщ до розроблення та реал1заци заход1в щодо врегулюванню проб-лемноï заборгованость
Ефективна д1яльшсть ситуацшного центру управлшня проблемною заборговашстю дасть змогу банку значно скоротити протермшовану заборго-вашсть, розформувати резерви, шдвищити конкурентоспроможшсть, знизити витрати, шдвищити прибутковють.
Результати цього дослщження полягають у приверненш уваги науков-щв та банюр1в до потреби поглиблення теоретичних засад та розвитку науково-методичних положень щодо використання ситуацшних центр1в з метою вдосконалення управлшня проблемною заборговашстю за кредитними операщями.
Лггература
1. Морозов А.А. Ситуационные центры - основа стратегического управления / А. А. Морозов, В.А. Ященко // ММС. - 2003. - № 1. - С. 3 -14.
2. Морозов А.О. 1нформацшно-анаштичш технологи тдтримки прийняття р1шень на основ1 регионального сощально-економ1чного мотторингу / А.О. Морозов, В. Л. Косолапов. -К. : Вид-во "Наук. думка", 2002. - 250 с.
3. Сучасш концепцн менеджменту : навч. поабн. / Федулова Л.1., Гавловська Н.1., Де-калюк О.В. / за ред. д-ра екон. наук, проф. Л.1. Федуловог - К. : Вид-во "Центр учбовоï лгтера-тури", 2007. - 533 с.
4. Банкчвськч операцн : пщручник / А.М. Мороз, М.1. Савлук, М.Ф. Пуховкша та ш. / за ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. - 2-ге вид. [випр. i доп.]. - К. : Вид-во КНЕУ, 2002. -476 с.
5. Васюренко О.В. Банювський менеджмент : поабник. - К. : Вид-во "Академ1я", 2001. - 320 с.
6. Банкчвський менеджмент : пщручник / за ред. О.А. Кириченка, В.1. Мщенка. - К. : Вид-во "Знання", 2005. - 831 с.
7. Математические модели трансформационной экономики : учебн. пособ. / Клееба-нова Т.С., Раевнева Е.В., Стрижиченко К. А., Гурьянова Л.С., Дубровина Н.А. - 2-е изд. [стереотип.]. - Х. : Изд-во "ИНЖЕК", 2006. - 280 с.
8. Кльоба Л.Г. Управлшня банювською швестицшною д1яльшстю : монограф1я / за ред. д-р екон. наук, проф. С.К. Реверчука. - Льв1в : Вид-во "Тр1ада плюс", 2007. - 194 с.
9. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua.
УДК 336.22 Доц. М.В. Корягт, канд. екон. наук; здобувач 1.В. Гончарук;
доц. С. С. Гринкевич, канд. екон. наук - Львiвська КА
ЕВОЛЮЦ1Я Ф1СКАЛЬНО-ЕКОНОМ1ЧНО1 СИСТЕМИ В ЕКОНОМ1КАХ ПЕРЕХ1ДНОГО ТИПУ
Розглянуто сутнють фiскально-економiчноi системи, визначено основш етапи та комплексно розкрито и еволюцiю в умовах ринково! трансформаций з'ясовано взаемозв'язки з пропорщями розподiлу валового нацiонального продукту та наць онального доходу. Встановлено, що податкова система кожно! кра1ни уособлюе 11 спе-цифiчнi ознаки. У свт немае держав iз тотожними фiскальними системами, але це не свщчить про спонтаннiсть формування системи оподаткування i фiскально-економiчноi полпики. С певш положення, яю визначають пiдхiд держави до ц1е1 сфери дiяльностi, формуючи наукове обгрунтування основ податково! полiтики.
