МЕТОДИЧНИЙ ПіДХіД ДО ФОРМУВАННЯ ОРГАНіЗАЦіЙНО-ЕКОНОМіЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ УПРАВЛіННЯ ФіНАНСОВОЮ БЕЗПЕКОЮ КОМЕРЦіЙНОГО БАНКУ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

of effective system of economic security of enterprise]. Aktualni problemy rozvytku ekonomiky rehionu, no. 7 (2) (2011): 57-61.

Labunska, S. V. "Kontseptsiia pobudovy systemy ekonomichnoi bezpeky pidpryiemstva v protsesi innovatsiinoi diialnosti" [The concept of building a system of economic security of enterprises in the process of innovation]. Problemy ekonomiky, no. 4 (2014): 282-289.

[Legal Act of Ukraine] (2004). http://zakon3.rada.gov.ua/ laws/show/v0361500-04

Prykhodko, V. P. "Upravlinnia ekonomichnoiu bezpekoiu pidpryiemstva" [Management of economic security of enterprise]. Ekonomika ta derzhava, no. 10 (2013): 10-12.

Savina, N. B. "Otsinka ryzyku na osnovi poniattia entropii ekonomichnoi systemy" [Risk assessment based on the concept of entropy economic systems]. Visnyk Natsionalnoho universytetu «Lvivskapolitekhnika». Ser.: Problemy ekonomiky ta upravlinnia, no. 391 (2000): 148-152.

Vasyltsiv, T. H. et al. Finansovo-ekonomichna bezpeka pidpry-iemstv Ukrainy: stratehiia ta mekhanizmy zabezpechennia [Financial and economic security of Ukraine: strategy and mechanisms to ensure]. Lviv: Vydavnytstvo, 2012.

Zachosova, N. V. Formuvannia systemy ekonomichnoi bezpeky finansovykh ustanov [Formation of system of economic security of financial institutions]. Cherkasy: PP Chabanenko Yu. A., 2016.

УДК 33б.71

МЕТОДИчНИй П1ДХ1Д ДO ФOРМУBАННЯ ОРГАЖЗАЩйНО-ЕкОНОМННОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ УПРАВЛ1ННЯ ФIНАНCOBOЮ БЕЗПЕМЮ КOМЕРЦIЙНOГO БАНКУ

© 2017

БАРИЛЮК М.-М. Р.

УДК 336.71

Барилюк М.-М. Р. Методичний пщхщ до формування органiзацiйно-економiчного забезпечення управлшня фшансовою

безпекою комерцiйного банку

У статт'1 з'ясовано, що вплив загроз на комерцйний банк як в'дкриту соц/ально-економ/чну систему спричиняе виникнення втрат, як можна кла-сиф'жувати як фшансов'!, кадровi, iнформац:йнi та репутацйнi. За часовими горизонтами втрати визначено як тактичн та стратегЫш. Визна-чено можливi втрати вiд дп зовншшх та внутр'штх загроз, що дозволило розробити чотирьохр'юневу структуру загальних втрат вiд реал'заци загроз фшансовш безпец комерцйного банку. Запропонована посл'довтсть розрахунт штегральноi оцнки впливу загроз служить тформацшним тд(рунтям для розроблення та реал'ваци сукупностi взаемопов'язаних органiзацiйно-економiчнихзаход'в зi здшснення змн у пiдсистемi ф'тансовоi безпеки комерцшного банку. Визначений р'вень загроз, характер та обсяг ф'тансових, кадрових, iнформацiйних iрепутацтних втрат е основою для б'шьш ефективно використання наявних ресурав та вдосконалення процесу управлшня фнансовою безпекою комерцшного банку. Ключов'! слова: ф'тансова безпека банку, тактичн загрози, стратегiчнi загрози, втрати вiд реал'заци загроз, штегральна оцнка впливу загроз. Рис.: 4. Табл.: 11. Формул: 10. Шбл.: 8.

Барилюк Марiя-Мар'яна Ромашвна - астрантка, Утверситет банювськоi справи (вул. Андривська, 1, Ки/в, 04070, Украна) E-mail: maryana.derevatska@gmail.com

УДК 336.71

Барылюк М.-М. Р. Методический подход к формированию

организационно-экономического обеспечения управления финансовой безопасностью коммерческого банка

В статье установлено, что влияние угроз на коммерческий банк как открытую социально-экономическую систему приводит к возникновению потерь, которые можно классифицировать как финансовые, кадровые, информационные и репутационные. По временным горизонтам потери определены как тактические и стратегические. Определены возможные потери от действия внешних и внутренних угроз, что позволило разработать четырехуровневую структуру общих потерь от реализации угроз финансовой безопасности коммерческого банка. Предложенная последовательность расчетов интегральной оценки влияния угроз служит информационной основой для разработки и реализации совокупности взаимосвязанных организационно-экономических мероприятий по осуществлению изменений в подсистеме финансовой безопасности коммерческого банка. Выявленный уровень угроз, характер и объем финансовых, кадровых, информационных и репутационных потерь являются основой для более эффективного использования имеющихся ресурсов и совершенствования процесса управления финансовой безопасностью коммерческого банка. Ключевые слова: финансовая безопасность банка, тактические угрозы, стратегические угрозы, потери от реализации угроз, интегральная оценка влияния угроз. Рис.:4. Табл.: 11. Формул: 10. Библ.: 8.

Барылюк Мария-Марьяна Романовна - аспирантка, Университет банковского дела (ул. Андреевская, 1, Киев, 04070, Украина) E-mail: maryana.derevatska@gmail.com

UDC 336.71

Baryliuk M.-M. R. The Methodical Approach to Formation of the Economic-Social Provision of the Financial Security Management of Commercial Bank

The article defines that the impact of threats on a commercial bank as an open socio-economic system results in losses that can be classified as financial, personnel, informational, and reputational. In terms of temporal horizons, losses are defined as tactical and strategic. Possible losses from external and internal threat implications have been determined, which have resulted in the development of a four-level structure of total losses from threat implications for the financial security of commercial bank. The proposed sequence of calculations for integrated assessment of threats impact provides an information basis for the development and introducing a set of interrelated organizational-economic measures to implement changes in the subsystem of financial security of commercial bank. The level of threats identified, the nature and extent of financial, personnel, information, and reputational losses are the basis for more efficient use of available resources and for improving the financial security management of commercial bank. Keywords: bank's financial security, tactical threats, strategic threats, losses from threat implications, integrated threat assessment. Fig.: 4. Tbl.: 11. Formulae: 10. Bibl.: 8.

Baryliuk Mariia-Mariana R. - Postgraduate Student, University of Banking (1 Andriivska Str., Kyiv, 04070, Ukraine) E-mail: maryana.derevatska@gmail.com

Забезпечення безпечних умов розвитку будь-якого суб'екта господарювання, зокрема комерцiйного банку, значною мiрою залежить вiд здатностi про-тистояти негативному впливу зовнiшнього середовища та спроможностi контролювати внутрiшнi змши, якi в сукупностi спричиняють виникнення, вцповцно, зо-вшшни i внутршни загроз.

Як зазначають О. I. Барановський [1, с. 394], В. I. Яроч-кш [2], О. О. Прохожев [3], загроза е реальною небезпе-кою, реалiзацiя яко! призведе до несприятливих наслiдкiв для комерцшного банку, якщо не будуть вжитi заходи для 11 запобтання, з чим не можемо не погодитися.

Перш за все зазначимо, що, з нашо! точки зору, ре-алiзацiя загрози передбачае нанесення суб'екту господарювання певно! шкоди, а у фiнансовiй сферi доцкьно застосувати термiн «втрати». Окрiм цього, вважаемо, що бкьш високу ефектившсть захисних заходiв можна досягти, класифжуючи можливi втрати як тактичнi та стратепчш, що дозволяе бкьш рацюнально використо-вувати наявнi ресурси. У доволi складних i швидкозмь нюваних умовах ведення шдприемницько! дiяльностi часовий вимiр стосовно тактичних втрат доцкьно вста-новити в межах одного року, стратепчних - поза межами цього часового промiжку. При розглядi тактичних i стратегiчних втрат в1д реалiзацi! певно! загрози (сукуп-ностi загроз), яка може призвести до '1х зростання, до-цкьно оперувати поняттями прямих, непрямих, повних i загальних втрат комерцiйного банку. Для доведення зазначено'1 тези, як приклад, було визначено можливi втрати в1д реалiзацi! внутршнк i зовшшнк загроз для фшансово! безпеки комерцшного банку (рис. 1).

Сформованою сукупшстю втрати комерцiйних банкiв не можна обмежувати, але для формування методичного шдходу, який повинен бути усередненим i певним чином абстрагованим в^д специфiки дiяльностi окремих кредитно-фшансових установ, вона може бути застосована.

З метою розв'язання завдання на наступному еташ застосуемо метод, який уже застосовувався для розв'язання економiчних завдань [4; 5].

Для отримання вш!дних даних з метою оцшюван-ня рiвня впливу загроз фiнансовiй безпещ комерцшно-го банку (ФБКБ) застосуемо експертну систему оцшю-вання, для чого необхцно сформувати групу експерпв, а також використати аналiтичнi даш як певних банкiв, так i тенденцiй розвитку в^чизняно! банювсько! систе-ми в цкому [6].

Сукупно тактичш та стратегiчнi втрати комерцшного банку утворюють загальш втрати (рис. 2). Необхц-но вцзначити, що розмiр сукупних втрат через певш загрози може розглядатися як кшцевий лише для певного промiжку часу, адже !х наслцки будуть вiдчутнi й в iншi промiжки часу. Тобто сукупнi втрати, будучи кшцевими для конкретного моменту часу, е промiжними по в1дно-шенню до деякого остаточного результату, який визна-чатиметься в перспективi. Цей остаточний результат будемо називати сумарними втратами i розушти пiд ним суму встх втрат i витрат банку, що спричинеш зростан-ням небезпеки, яю, своею чергою, е результатом реаль заци тактичних i стратепчних втрат. Зрозумко, що важ-

ко визначити конкретний термiн, пiсля якого величина втрат не буде змшюватися або щ змiни будуть вцносно невеликими. Такий термiн залежатиме в1д характеру реа-лiзацil загрози та виду д1яльносй конкретного банку.

Структура втрат вц реалiзацil загрози залежить вц того, в якому вшл^ представленi вихiднi данi - у ви-глядi збиткiв чи неотриманого прибутку або очжуваних втрат. Ця структура являе собою дерево, на початковш вершиш якого розташована штегральна оцiнка втрат, а нижче на вершинах розташоваш рiзнi види втрат. Для отримання штегрально! оцiнки втрат необхцно задати параметри процедури згортки (агрегування) у кожнш вершинi дерева. 1снують рiзнi процедури агрегування (лшшш, адаптивнi, мультиплiкативнi, узагальненi ади-тивш та iн.). При агрегуваннi рiзнорiдних показникiв (у нашому випадку фшансових, кадрових, репутацiйних та iнформацiйних втрат) доцкьно застосовувати так званi матричш згортки.

Попередньо необхiдно охарактеризувати оцшки дискретно! шкали подiбно до наведених у роботах [7; 8]. Кожному значенню дискретно! шкали вцповцае деяка яюсна характеристика загрози (втрати). Надалi як iнтегральний показник будемо розглядати потенцшш втрати вц загроз, а як вихiднi показники -втрати за видами, що мо-жуть мати мкце, якi будемо називати локальними загрозами. Кожному зна-чен-ню локально! загрози вiдповiдае кiлькiсне значення, що ха-рактеризуе очiкуванi втрати (табл. 1).

Таблиця 1

Шкала оцiнюваних загроз фiнансовiй безпецi комерцшного банку та втрат вщ Ух реалiзацii'

Оцшка ; Яккна характеристика Пояснення щодо сут

1 Мiнiмальна Загрози (втрати) вiдсутнi

2 Середня Загрози (втрати)суттeвi

3 Максимальна Загрози (втрати) абсолютнi

Джерело: авторська розробка.

Формування штегрально! оцiнки потенцiйних втрат в^д, загроз засновано на методi формування комп-лексних оцiнок, який визначае систему формальних та експертних процедур [6]. Цей метод може бути вико-ристаний для широкого класу задач оцшювання. Його суть зводиться до такого. Для об'екта, що оцшюеться, визначаеться набiр параметрiв Ц}. Далi параметри по-рiвнюються один з одним за допомогою матриць згор-ток для отримання комплексно! оцшки. За допомогою матриць згорток вже наступного рiвня отримаш даш знову порiвнюються мiж собою. Процедура повторю-еться доти, поки не залишиться одна характеристика, яка й буде комплексною оцшкою об'екта. Для реалiзацi! тако! процедури необхiдно визначити пари характеристик, що будуть порiвнюватися, а також матрищ згорток, що !х характеризують. Необхiдно також побудувати матрищ згорток таким чином, щоб з оцшок на найнижчо-му рiвнi можна було отримати оцшки вси характеристик на вси рiвнях.

Економ1чна безпека комерцшного банку

ФЫансова безпека

Л V

Л V

н ч

г н

к а

Ф1нансов1 втрати

Л V

Л V

• Дефщит власних коштт;

• низький ртень лтвщносп та брак лтвщних активт;

• збитки вщ фЫансово''' дтльносп;

• втрачена вигода

• Збтьшення активт низько''' якосп;

• недостатнш обсяг заставного майна чи його низька варткть;

• зростання ртня проблемних кредитт;

• неповернення кредит^

Л У

КадровI втрати

Звтьнення працтникт; непрофесшы дм пращвникт; халатнкть та зловживання сптроб^никт банку; неефективна робота працтникт

Недостатнш ртень квалфкацм персоналу;

помилки в стратепчному плануванш та прогнозуваны;

витрати на пошук нових працтникт; витрати на пщвищення квал|ф1кацГ'' та перепщготовку персоналу

Л У

¡нформацшш втрати

Втрата та вит конфщенцмноТ ¡нформацм;

використання в дтльносп банку необ'вктивно' чи сфальсифтовано''' ¡нформацм;

в¡дсутн¡сть об'вктивно' й актуально' ¡нформацм;

порушення процеав збер¡гaння та обробки даних

• Зростання витрат на отримання ¡нформацм';

• додaтков¡ витрати на захист конфщенцшно! ¡нформацм;

• пошук додаткових джерел ¡нформацм

• зростання витрат на забезпечення безперебшно' дшльносп ¡нформацмно''' системи банку

Л У

Репутацшш втрати

• Зменшення ртня або втрати довфи, авторитету, поваги та лояльносп

до банку з боку рвних груп громадськосп;

• попршення конкурентно''' позицм;

• втрата ¡нвестор¡в;

• попршення дтово''' репутацм

Зменшення кл^нтсько''' бази; нездатшсть банку ефективно зд¡йснювaти свою дтльшсть та як¡сно надавати послуги сво'м кл¡€нтaм; зниження рейтинг¡в банку рейтинговими агентствами; збтьшення витрати на вщновлення дтово' репутацм'

Л У

а р

н

и

Г

г Зовшшш загрози Внутршш загрози

Рис. 1. Можливi втрати вiд реалiзацii, внутрiшнiх i зовнiшнiх загроз фiнансовiй безпецi комерцшного банку Джерело: авторська розробка.

о

т о

о

о

=п <

<

о

ш

Втрати вщ реал1зацм загроз фшансовш безпец комерцшного банку

Стратег'чн'!

Рис. 2. Структура загальних втрат вщ реалiзацii' загроз фiнансовiй безпецi комерцiйного банку Джерело: авторська розробка.

Перевагою тако! бшарно! структури е те, що вона дозволяе вирiшувати задачу комплексного ощ-нювання з N критерiями шляхом багатокроко-во! процедури агрегування. Необхцно вiдзначити, що на кожному крощ проводиться агрегування лише за двома критершми. Це спрощуе задачу вибору правил агрегування, осккьки вiдповiдае реальним можливо-стям людини у видачi несуперечливо! стшко! шформа-ц11. Адже за бшарно! критерiально! структури можливе найточнше формулювання задачi для особи, що ухва-люе рiшення, за процедурою згортки i достатньо широким класом комплексних критерив, яю надано у виглядi бшарно! структури.

Така послцовшсть е необхiдною для оцшюванш ситуаци в конкретному банку. Вона мае враховувати специфжу оцшюваного банку, вимог особи, яка ухвалюе рiшення, механiзмiв управлiння в системi забезпечення ФБКБ, де будуть використаш отриманi комплекснi оцш-ки. Налаштування процедури оцiнювання (при сформо-ваному деревi оцiнок i фiксованому наборi вихiдних по-казникiв) складаеться з низки завдань.

Таким чином, для визначення штегрально! оцш-ки втрат в1д реал1задГ1 загроз будуеться бшарне дерево згортки, в якому кожна невисяча вершина е лопчною матрицею згортки, яка акумулюе iнформацiю з матриць попереднього рiвня.

Алгоритм визначення штегрально! оцшки загроз розглянемо на прикладi фрагмента структури дерева втрат в1д реалшацп загроз ФБКБ (рис. 3).

Для спрощення подальшого визначення штегрально! оцiнки втрат в1д реалiзацГl загроз зазначеним загрозам i втратам надамо вiдповiднi лiтеро-цифровi позначення (табл. 2).

Таблиця 2

Вихщж загрози й втрати вiд реалiзацii' загроз фiнансовiй безпецi комерцшного банку

Загрози та втрати Позначення

Загрози Фiнансовi a1

Кадровi a2

Репутацшы aз

lнформацiйнi a4

Втрати Фiнансово-кадровi Л

lнформацiйно-репутацiйнi A2

Джерело: авторська розробка.

Побудуемо три логiчнi матрицi згортки. Перша ма-триця (табл. 3) надае узагальнену оцiнку регшзаци фЬ-нансових i кадрових загроз, якi визначено як фшансово-кадровi втрати.

Рис. 3. Фрагмент структури дерева втрат вщ реалiзацii, загроз фiнансовiй безпец комерцiйного банку (тактичнi втрати) Джерело: авторська розробка.

Таблиця 3

Лопчна матриця згортки фiнансових i кадрових загроз фшансовш безпецi комерцiйного банку

Фiнансовi загрози а1

1 2 3

Кадровi загрози а2 1 1 2 3

2 1 2 3

3 2 2 3

Джерело: авторська розробка.

Друга матриця (табл. 4) надае узагальнену оцш-ку в1д реалiзацi! репутацiйних та шформацшних загроз, тобто оцiнку шформацшно-репутацшних втрат.

Таблиця 4

Логiчна матриця згортки репутацшних та iнформацiйних загроз фшансовш безпецi комерцiйного банку

Репутацшш загрози а3

1 2 3

1нформацшш загрози а4 1 1 1 2

2 1 2 2

3 2 2 3

Джерело: авторська розробка.

Остання матриця (табл. 5) представляе собою ш-тегральну оцiнку реалiзацi! загроз шляхом агрегування узагальнених оцiнок фiнансово-кадрових та шформа-цiйно-репутацiйних втрат.

Таблиця 5

Лопчна матриця згортки фiнансово-кадрових та шформацшно-репутацшних втрат вщ реалiзацГ'' загроз

Фiнансово-кадровi втрати А1

1 2 3

1нформацшно-репутацшж 1 1 2 3

2 2 2 3

втрати А2 3 2 3 3

Лопчш матрицi згортки визначають процедуру агрегування локальних загроз в штегральну оцiнку втрат вiд реалiзацi! загроз ь тим самим, фiксують прiоритети i полiтику управлiння ФБКБ. Фор-мування логiчних матриць згортки е процедурою, яка ви-конуеться вцповцною посадовою особою банку (особа, що приймае ршення). Бачимо, що кожен тип небезпеки характеризуеться розподком ймовiрностей можливих значень втрат. Тому на основi цих даних необхiдно ви-значити розподк ймовiрностей можливих значень ште-грально! оцiнки втрат в1д реалiзацi! загроз.

Втрати вiд реалiзацi1 загроз е незалежними випад-ковими величинами. Нехай р~ - iмовiрнiсть значення ) для загроз а, I = 1, 4, / = 1, 3. Розподк iмовiрностей р.. можливих значень втрат а1 пiдприемства наведено в табл. 6.

Таблиця 6

Розподiл ймовiрностей значень р^ можливих втрат а.1 вiд реалiзацii' загроз фiнансовiй безпецi комерцiйного банку

Рц Рц Р,2 Рц

Рц 0,3 0,3 0,4

Р2 0,3 0,3 0,4

Р3 0,4 0,3 0,3

Р4 0,4 0,3 0,3

Джерело: авторська розробка.

Джерело: авторська розробка.

На основi лопчно! матрицi згортки фiнансових i кадрових загроз (див. табл. 3) узагальнимо ймовiрностi виникнення втрат для рiзних випадкiв (табл. 7).

Позначимо ймовiрнiсть оцiнки / через qi.. Засто-сувавши формулу повно! ймовiрностi, обчислимо ймо-вiрнiсть виникнення мшмальних фiнансово-кадрових втрат 1з урахуванням даних з табл. 7:

$11 = Р11Р21 + Р12Р21, де р11 - iмовiрнiсть виникнення мшмальних загроз фiнансовiй безпецi;

р12 - iмовiрнiсть виникнення середн1х загроз фь нансовiй безпецi;

р21 - iмовiрнiсть виникнення мiнiмальних загроз кадровiй безпещ.

Ймовiрнiсть настання фшансових i кадрових загроз для рiзних випадмв

Оцшка j Випадок Випадки ймовiрностi настання загроз Ймовiрнiсть втрат qn Ймовiрнiсть загроз pn

1 Ф^нк^ зaгрози а1 i кaдровi зaгрози а2 мiнiмaльнi, j = 1 qn P11 X P21

1 2 Ф^нк^ зaгрози а1 мiнiмaльнi j = 1, a ^poBi зaгрози а2 cереднi, j = 2 P12X P21

1 Ф^нк^ зaгpoзи а1 cеpеднi j = 2, a ^poBi зaгpoзи а2 мiнiмaльнi, j = 1 P11 X P22

2 2 Ф^нк^ зaгpoзи а1 i ^poBi зaгpoзи а2 cеpеднi, j = 2 q12 P12X P22

З Ф^нк^ зaгpoзи а1 «редш, j = 2, a ^poBi зaгpoзи а2 мaкcимaльнi, j = З P13X P22

4 Ф^нк^ зaгpoзи а1 мУ^шь^, j = 1, a ^poBi зaгpoзи а2 мaкcимaльнi, j = З P13X P21

1 Ф^нк^ зaгpoзи а1 мaкcимaльнi, j = З, a ^poBi зaгpoзи а2 мiнiмaльнi, j = 1 P11 X P23

З 2 Ф^нк^ зaгpoзи а1 мaкcимaльнi, j = З, a ^poBi зaгpoзи а2 cеpеднi, j = 2 Ч1З P12 X P23

З Ф^нк^ зaгpoзи а1 i ^poBi зaгpoзи а2 мaкcимaльнi, j = З P13 X P23

Джерело: aBTopcbKa pospo6Ka.

Iмовiрнiсть виникнення середнк фшонсово-код-рових BTpaT q12 Mae мiсце y тaких виподкох:

Í12 = P11P22 + P12P22 + PA + Pl3?2P (2) де Pu - ймовiрнiсть виникнення мiнiмaльних 3arpo3 фiнaнсовiй безпецi;

p12 - ймовiрнiсть виникнення середнк 3arpo3 фь нaнсовiй безпецi;

p13 - ймовiрнiсть виникнення мaксимaльних 3a-гроз фiнaнсовiй безпецi;

p21 - ймовiрнiсть виникнення мiнiмaльних 3arpo3 кaдровiй безпещ;

p22 - ймовiрнiсть виникнення середнк 3arpo3 га-дровiй безпецi.

Ймовiрнiсть виникнення мaксимaльних мотерь aльно-фiнaнсових втрaт q13 обчислюють тaк:

ql3 = PA + Pl2P23 + PA' (3)

де Pu - iмовiрнiсть виникнення мшмольних 3arpo3 фiнaнсовiй безпещ;

p12 - iмовiрнiсть виникнення середнк 3arpo3 фь нaнсовiй безпецi;

p13 - iмовiрнiсть виникнення мaксимaльних 3a-гроз фiнaнсовiй безпецi;

p23 - iмовiрнiсть виникнення мaксимaльних 3a-гроз кодровш безпецi.

Пiдстaвивши знaчення p¡j з тaбл. б y вирaзи (1) -(З), отримaeмо:

q11 = Q,3 x Q,3 t Q,3 x Q,3 = Q,18, q12 = Q,3 x Q,3 t Q,3 x Q,3 t Q,4 x Q,3 t Q,4 x Q,3 = Q,42, q13 = Q,3 x Q,41 Q,3 x Q,4 t Q,4 x Q,4 = Q,4Q.

Ha основi логiчноï мaтрицi згортки репyтaцiйних i iнформaцiйних зaгроз (див. тaбл. 4) yзaгaльнимо ймовiр-ностi виникнення втрaт для рiзних випaдкiв (табл. 8).

Дшчи зa онолопею, визнaчaeмо ймовiрнiсть рео-лiзaцiï репyтaцiйно-iнформaцiйних втрaт q2j. зa форму-лaми, новеденими нижче.

Iмовiрнiсть виникнення мшмольних репyтaцiйно-iнформaцiйних втрaт q21 Mae мкце y тaких випaдкaх:

q2l = P31P41 + P31P42 + P32P41, (4)

де p31 - iмовiрнiсть виникнення мшмольних зaгроз репyтaцiйнiй безпещ;

p32 - iмовiрнiсть виникнення середнк зaгроз ре-пyтaцiйнiй безпецi;

p41 - iмовiрнiсть виникнення мшмольних зaгроз iнформaцiйнiй безпецi.

Iмовiрнiсть виникнення середшх репyтaцiйно-iнформaцiйних втрaт:

q22 = P31P43+P32P42+P32P43+P33P41 + P33P42, (5) де p31 - iмовiрнiсть виникнення мшмольних зaгроз репyтaцiйнiй безпецi;

p32 - iмовiрнiсть виникнення середнк зогроз ре-пyтaцiйнiй безпецi;

p33 - iмовiрнiсть виникнення моксимольних зо-гроз репyтaцiйнiй безпецi;

p41 - iмовiрнiсть виникнення мiнiмaльних зогроз iнформaцiйнiй безпещ;

p42 - iмовiрнiсть виникнення середнк зогроз ш-формaцiйнiй безпецi;

p43 - iмовiрнiсть виникнення моксимольних зо-гроз iнформaцiйнiй безпецi.

Iмовiрнiсть виникнення моксимольних репyтa-цiйно-iнформaцiйних втрот:

q23 = P33P43, (6)

де p33 - iмовiрнiсть виникнення моксимольних зогроз репyтaцiйнiй безпецi;

p43 - iмовiрнiсть виникнення моксимольних зо-гроз шформощйнш безпецi.

Ймовiрнiсть настання репутацшних i iнформацiйних загроз для рiзних випадмв

Оцшка ) Випадок Випадки ймовiрностi настання загроз Ймовiрнiсть втрат q¡¡ Ймовiрнiсть загроз

1 Репутацшш загрози а3 та шформацшш загрози а4 мУмальш,} = 1 Рц Х Р41

1 2 Репутацшш загрози а3 та iнформацiйнi загрози а4 середнi,} = 2 Р31 Х Р 42

3 Репутацшш загрози а3 мiнiмальнi,} = 1, а iнформацiйнi загрози а4 середнi,} = 2 Р32 Х Р41

1 Репутацшш загрози а3 максимальнi,} = 3, а iнформацiйнi загрози а4 мiнiмaльнi,} = 1 Р31 Х Р 43

2 Репутацшш загрози а3 та шформацшш загрози а4 середнi,} = 2 Р 32 Х Р42

2 3 Репутацшш загрози а3 максимально} = 3, а шформацшш загрози а4 середнi,} = 2 %22 Р32 Х Р43

4 Репутацшш загрози а3 мУмальш,} = 1, а шформацшш загрози а4 мaксимaльнi,} = 3 Р33 Х Р41

5 Репутацшш загрози а3 середш,} = 2, а шформацшш загрози а4 мaксимaльнi,} = 3 Р33 Х Р42

3 1 Репутацшш загрози а3 та шформацшш загрози а4 мaксимaльнi,} = 2 %23 Р33 Х Р43

Джерело: авторська розробка.

Пiдставивши значення р^ з табл. 6 у вирази (3) -(6), отримаемо:

q2í = 0,4 х 0,4 + 0,4 х 0,3 + 0,3 х 0,4 = 0,40, q22 = 0,4 х 0,3 + 0,3 х 0,3 + 0,3 х 0,3 + 0,3 х 0,4 + + 0,3 х 0,3 = 0,51, q23 = 0,3 х 0,3 = 0,09.

Результати обчислення q1j. i q2. занесемо до табл. 9.

Таблиця 9

Ймовiрнiсть виникнення фшансово-кадрових i репутацiйно-iнформацiйних втрат

% %

0,18 0,42 0,40

0,40 0,51 0,09

Джерело: авторська розробка.

Методику побудови штегрально! оцшки загроз на основi агрегування локальних загроз (очiкуваних втрат) можна без суттевих змiн застосувати i для побудови штегрально! оцiнки втрат в1д реалiзацil загроз як математичного очжування ште-грально'1 оцiнки втрат. Для цього достатньо як вихцш показники розглядати не локальш загрози, а безпо-середньо втрати, надаючи кожнiй величинi втрат в^-повцну ймовiрнiсть. Знаючи розподiл iмовiрностей можливих значень фiнансово-кадрових i репутацшно-шформацшних втрат на основi матрицi штегральних загроз, визначаемо розподк iмовiрностей можливих значень штегральних загроз ФБКБ.

На основi лопчно! матрицi згортки прямих втрат вiд реалiзацil загроз (див. табл. 5) узагальнимо ймовiр-ност виникнення втрат для рiзних випадюв (табл. 10).

Тепер обчислимо ймовiрнi iнтегральнi оцiнки втрат вiд реалiзацil фiнансово-кадрових i репутацшно-iнформацiйних загроз iз урахуванням даних табл. 7: + для випадку, коли втрати мiнiмальнi:

01 = qnq2l, (7)

де q11 - iмовiрнiсть виникнення мшмальних фшан-сово-кадрових втрат;

q21 - iмовiрнiсть виникнення мiнiмальних репута-цiйно-iнформацiйних втрат;

+ для випадку, коли втрати середш:

= qllq22 + ql2q21 + ql2q22 + ql3q21, (8)

де q11 - iмовiрнiсть виникнення мiнiмальних фшан-сово-кадрових втрат;

q12 - iмовiрнiсть виникнення середни фiнансово-кадрових втрат;

q13 - iмовiрнiсть виникнення максимальних мате-рiально-фiнансових втрат;

q21 - iмовiрнiсть виникнення мiнiмальних репута-цiйно-iнформацiйних втрат;

q22 - iмовiрнiсть виникнення середнк репутацшно-iнформацiйних втрат;

+ для випадку, коли втрати максимальнi:

= qllq23 + ql2q23 + ql3q22 + ql3q23, (9)

де q11 - iмовiрнiсть виникнення мiнiмальних фiнан-сово-кадрових втрат;

q12 - iмовiрнiсть виникнення середни фiнансово-кадрових втрат;

q13 - iмовiрнiсть виникнення максимальних мате-рiально-фiнансових втрат;

q22 - iмовiрнiсть виникнення середни репутацшно-iнформацiйних втрат;

q23 - iмовiрнiсть виникнення максимальних репу-тацiйно-iнформацiйних втрат.

Ймовiрнiсть настання втрат вщ реалiзацiï фiнансово-кадрових i репутацiйно-iнформацiйних загроз для рiзних випадкiв

Оцшка j Випадок Випадки ймовiрностi настання загроз Ймовiрнiсть втрат Qj Ймовiрнiсть загроз qn

1 1 Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 тa iнфopмaцiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 мiнiмaльнi, j = 1 Q1 qnX q21

1 Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 cеpеднi, j = 2, a iнфopмaцiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 мiнiмaльнi, j = 1 qu X q22

2 2 Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 мiнiмaльнi, j = 1, a iнфopмaцiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 cеpеднi, j = 2 Q2 q12X q21

З Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 тa шформш-цiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 cеpеднi, j = 2 q12X q22

4 Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 MiHiv^bHi, j = 1, a iнфopмaцiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 мaкcимaльнi, j = З q1зX q21

1 Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 MaK^v^bHi, j = З, a iнфopмaцiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 мiнiмaльнi, j = 1 qnX q2з

З 2 Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 MaK^v^bHi, j = З, a iнфopмaцiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 cеpеднi, j = 2 Qз q12X q2з

З Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 гередш, j = 2, a iнфopмaцiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 мaкcимaльнi, j = З q1зX q22

4 Фiнaнcoвo-кaдpoвi втpaти A1 i Ыформш-цiйнo-pепyтaцiйнi втpaти A2 viaK^v^bHi, j = З q1зX q2з

Q_

LQ

О

CQ О

3 о о_

о =п <с

Джерело: aBïopcbKa po3po6Ka.

Пiдстaвивши значення qj з табл. 9 y вирази (7) -(9), отримаемо:

Q1 = 0,18 x 0,40 = 0,072, Q2 = 0,18 x 0,51 t 0,42 x 0,40 + 0,42 x 0,51 t

t 0,40 x 0,40 = 0,634, Q3 = 0,18 x 0,09 t 0,42 x 0,09 t 0,40 x 0,51 t

t 0,40 x 0,09 = 0,294. Резyльтaти обчислення Qj занесемо до табл. 11.

Таблиця 11

Ймовiрнiсть iнтегральних оцшок прямих втрат вiд реалiзацiï загроз

Qi Q2 Qs

0,072 0,бЗ4 0,294

<

S

ш

Джерело: aBïopcbKa po3po6Ka.

Тепер можна оцшити iнтегрaльнy зaгрозy З

R = 2 jQj ' як середне значення штегральних ощ-j=1

нок прямих втрат в1д реaлiзaцiï загроз Q;-:

R = 1 x Q1 + 2 x Q2 + 3 x Q3. (10)

Поставивши значення Qj з табл. 11 y вираз (10), отримаемо:

R = 1 x 0,072 t 2 x 0,634 t 3 x 0,294 = 2,222.

У дaномy випaдкy рiвень загроз знаходиться мiж середнiм i максимальним за обраною шкалою оцiнок (див. табл. 1).

Отримаш резyльтaти в ходi виконання другого завдання потрiбно трaктyвaти як певнy послiдовнiсть, яка зaбезпечye здiйснення оцiнки рiвня впливу загроз i е вихцною iнформaцieю для розроблення програми оргaнiзaцiйно-економiчних змiн у пiдсистемi фiнaнсовоï безпеки комерцiйного банку.

Знаючи рiвень загрози та можливi нaслiдки у фор-мi фшансових, кадрових, iнформaцiйних та репутацш-них втрат, суб'екти безпеки повиннi обрати оптималь-ний вaрiaнт реакци, який мае передбачати протидш або адаптацш до д11 внутршнк та зовншнк загроз (рис. 4).

У в1дпов1дносп до принципу економiчностi, знаючи рiвень впливу загроз та можливi втрати, можна бкьш ефективно використовувати наявш ресурси, придкяю-чи увагу виключно прiоритетним загрозам у тактичному та стратепчному вимiрaх.

За умови нездатност реaлiзyвaти зaхиснi заходи силами власних сyб'eктiв безпеки потрiбно розглянути можливiсть залучення зовншнк, тобто у сферi фшансо-во'1 безпеки: консaлтинговi фiрми, ayдиторськi компана, фiнaнсовi консультанти i т. iн.

Доцкьно пiдкреслити, що реaлiз аци оргашз ацшно-захисних зaходiв повинна бути спрямована на макси-мальне використання наявних ресyрсiв з метою змен-

Зм\ни в склад\ суб'вкт\в безпеки; зм\ни у вертикальних \ горизонтальних зв'язках суб'вкт\в безпеки в межах орган\зац\йноТ структури комерцшного банку;

залучення зовн\шн\х суб'вкт\в безпеки для реал1зац|'Т захисних заход\в; п\двищення квал1ф|кац|Т прац\вник\в служби безпеки;

орган\зац\я комплексних тактичних \ стратег\чних захисних заход\в; використання потенц\алу спец\ал\зованих, нап\вспец\ал\зованих пщрозд\л\в банку та ус\х прац\вник\в для реал\зац\Т захисних заход\в

Ор\внтац\я на захист в1д д\Т ключових зовн\шн\х \ внутр\шн\х загроз; вид\лення необх\дних ресурс\в для реал\зац\Т захисних заход\в; розроблення захисних заход\в ¡з урахуванням принципуеконом\чност\; м1н1м1зац1я витрат на реал\зац\ю захисних заход\в при забезпеченш необх\дного для сталого розвитку р\вня ф\нансовоТ безпеки комерцшного банку

Рис. 4. Узагальнене схема реалiзацм органiзацiйно-економiчного забезпечення захисних заходiв

у сферi фiнансовоi' безпеки

Джерело: авторська розробка.

шення рiвня втрат. Йдеться саме про зменшення втрат, адже сформувати абсолютний захист для тако! вцкри-то! сощально-економiчноí системи, якою е комерцiйних банк, неможливо.

ВИСНОВКИ

Узагальнюючи, можна стверджувати, що запро-понований методичний пiдхiд до оргашзацшно-еконо-мiчного забезпечення управлшня фiнансовою безпекою комерцшного банку, який спираеться на теоретичне трактування сутностi понять «безпека» та «загроза», вра-ховуе результати реалiзацil внутрiшнiх i зовншнк загроз у виглядi фiнансових, кадрових, iнформацiйних i репута-цшних втрат, передбачае визначення рiвня впливу ключових загроз як основи для розроблення оргашзацшних та економiчних заходiв, спрямованих на протидю та/або адаптацiю до впливу загроз для формування безпечних умов сталого розвитку комерцшного банку. ■

Л1ТЕРАТУРА

1. Барановський О. I. Фiнaнсовa безпека в УкрaVнi (ме-тодологiя оцiнки та мехaнiзм забезпечення): моногрaфiя. Ки'Гв: КиТв. нац. торг.-екон. ун-т, 2004. 759 с.

2. Ярочкин В. И. Система безопасности фирмы. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Ось-89, 2003. 352 с.

3. Общая теория национальной безопасности: учебник/ под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. А. А. Прохожева. Изд. 2-е, доп. М.: ИЗД-во РАГС, 2005. 344 с.

4. Копитко М. I. Оцшювання ефективносп комплексного забезпечення економiчноl' безпеки пщпривмств транспортного машинобудування. Причорноморськ економ'ш'! студи. 2016. № 5. С. 118-124.

5. Халша О. В., Штангрет А. М., Ратушняк Ю. В., Мельников О. В. 1нтегральна оцiнкa втрат вщ реaлiзaцiY загроз для економiчноl' безпеки мaшинобудiвного пiдпри£мствa. Формування ринковихв'дносин в УкраМ. 2015. № 9 (172). С. 91-95.

6. Халша О. В., Штангрет А. М., Сухомлин Л. €., Мельников О. В. Теоретико-методичн засади формування органа

зацшного забезпечення управлшня економiчною безпекою машинобудiвного пiдпри£мства. Львiв: Укр. акад. друкарства, 2016. C. 124-138.

7. Еколопза^я сусптьства: Соцiальна роль та моделю-вання/Е. П. Семенюк, Т. В. Олянишен, В. М. Сенькiвський та iH. Львiв: Укр. акад. друкарства, 2012. 460 с.

8. Саати Т. Принятие решений: Метод анализа иерархий/ пер. с англ. М.: Радио и связь, 1993. 278 с.

Науковий керiвник - Барановський О. I., доктор економ1чних наук, професор, проректор ДВНЗ «Ушверситет баншсько!'

справи» (Ки!'в)

REFERENCES

Baranovskyi, O. I. Finansova bezpeka v Ukraini (metodolo-hiia otsinky ta mekhanizm zabezpechennia) [Financial security in Ukraine (assessment methodology and a mechanism to ensure)]. Kyiv: KNTEU, 2004.

Kopytko, M. I. "Otsiniuvannia efektyvnosti kompleksnoho zabezpechennia ekonomichnoi bezpeky pidpryiemstv transport-noho mashynobuduvannia" [Evaluation of efficiency of complex

of economic security of enterprises of transport engineering]. Pry-chornomorski ekonomichni studii, no. 5 (2016): 118-124.

Khalina, O. V. et al. "Intehralna otsinka vtrat vid realizatsii zah-roz dlia ekonomichnoi bezpeky mashynobudivnoho pidpryiem-stva" [Integrated assessment of losses from realization of threats to the economic security of engineering enterprise]. Formuvannia rynkovykh vidnosyn vUkraini, no. 9 (172) (2015): 91-95.

Khalina, O. V. et al. Teoretyko-metodychni zasady formuvannia orhanizatsiinoho zabezpechennia upravlinnia ekonomichnoiu bezpekoiu mashynobudivnoho pidpryiemstva [Theoretical-methodical bases of formation of organizational support of management of economic security of machine building enterprises]. Lviv: Ukr. akad. drukarstva, 2016.

Obshchaya teoriya natsionalnoy bezopasnosti [The General theory of national security]. Moscow: Izd-vo RAGS, 2005.

Semeniuk, E. P. et al. Ekolohizatsiia suspilstva: Sotsialna rol ta modeliuvannia [Greening society: the Social role and modeling]. Lviv: Ukr. akad. drukarstva, 2012.

Saati, T. Prinyatiye resheniy: Metod analiza ierarkhiy [Decision making: the analytic hierarchy process]. Moscow: Radio i svyaz, 1993.

Yarochkin, V. I. Sistema bezopasnosti firmy [Security system company]. Moscow: Os-89, 2003.

<

S

Ш