УДК 336.71 DOI: 10.5281/zenodo.1245494
О.В. ЛИСЕНОК
Методичш шдходи до vправлiння фVнкцiональними ризиками банку
У статт'1 досл'щжуеться процес управл1ння функцональними ризиками банку. За результатами досл'1дження подаеться систематизаця методов м'н'тзацп операцйно-технолопчних ризик'1в, ре-комендацИ щодо процес'1в м'ш'тзацп впливу на банк ризику втрати репутацИ, юридичного та стра-тегчного ризик'1в.
Ключовi слова: банк, операц'1йно-технолопчний ризик, юридичний ризик, стратепчний ризик, ризик втрати репутацИ.
А.В. ЛЫСЕНОК
Методические подходы к управлению функциональными рисками банка
В статье исследуется процесс управления функциональными рисками банка. По результатам исследования подается систематизация методов минимизации операционно-технологичес-ких рисков, рекомендации по процессам минимизации влияния на банк риска потери репутации, юридического и стратегического рисков.
Ключевые слова: банк, операционно-технологический риск, юридический риск, стратегический риск, риск потери репутации.
O. LYSENOK
Methodical approaches to management of functional risks of a bank
The article deals with the process of managing the functional risks of the bank. According to the results of the study, systematization of methods for minimizing operational and technological risks, recommendations for minimizing the impact on the bank of reputational risk, legal and strategic risks are presented.
Keywords: bank, operational and technological risk, legal risk, strategic risk, risk of loss of reputation.
Постановка проблеми. На д1яльн1сть бан-kíb суттево впливають функцюнальы ризики, як1 виникають унаслщок неможливост1 своечас-но i в повному обсяз1 контролювати фЫансово-господарську дiяльнiсть, збирати та аналiзува-ти вщповщну Ыформацш. Функцюнальы ризики пов'язан з процесами створення i впровадження нових банювських продук^в i послуг, збору, об-робки, аналiзу i передачi Ыформацм, пщготовкою кадрового потен^алу i виконанням Ыших адмг нютративно-господарських опера^й. Функцю-нальн ризики банку не менш небезпечы, ыж фг нансовi ризики, але Тх важче щентифкувати та визначати ктькюно. В результатi функцюналь-нi ризики можуть призвести до значних фЫан-сових втрат банку, хоча прямого вщношення до прибутку банку вони не мають.
Aналiз останшх досл'!джень i публжацш. На сьогодн в УкраТн ризик досить вагомо впли-вае практично на всi процеси, що вiдбуваються в полiтичнiй та економiчнiй сферах. Проблеми ри-
зику в дiяльностi як банювсько'Т системи УкраТни в цiлому, так i в окремих Tí структурах - банках -пос^йно привертають увагу науков^в, особливо економю^в. Дослiдження вп"чизняних та зарубiж-них вчених з питань ризиюв у банкiвськiй дiяль-ностi знайшли вiдображення у працях I. А. Бланка, В. В. В^лЫського, О. В. Дзюблюка, О. Д. Заруби, А. М. Мороза, О. В. Пернарiвського, Л. О. Примост-ки, П. С. Роуза, М. I. Савлука, Дж. СЫю, Е. Б. Ши-рЫськоТ та iнших. Це цiлком закономiрно, адже виникнення, формування та становлення банюв-ськоТ системи в умовах ринковоТ економiки, особливо в Укра'У, завжди супроводжуеться ризиками втрат та банкрутства банкiв.
Постановка завдання. Працюючи в умовах нестабтьност та не володшчи всi8ю Ыформацг ею про контрагентiв i ктен^в, комерцiйнi банки вимушенi приймати ризик у повсякденый дiяль-ностi. Тому без глибокого аналiзу та оцЫки функ-цiональних ризикiв банки не зможуть ефективно здiйснювати свою дiяльнiсть i пiдтримувати свiй
14 Формування ринкових вщносин в УкраУж №3 (202)/2018
© О.В. ЛИСЕНОК, 2018
iмiдж серед своТх конкyрeнтiв, aкцiонeрiв, засно-вниюв та клieнтiв. Бiльшe того, банки повинн по-стiйно управляти функцюнальними ризиками, прогнозувати та планувати Тх на стрaтeгiчномy рiвнi свого розвитку i розвитку вЫеТ банювськоТ системи в цiломy. Тому вирiшeння означеноТ ви-ще проблeми вимагае пошуку eфeктивних шля-хiв yпрaвлiння функцюнальними ризиками банку.
Виклад основного материалу. Найбтьша ува-га в систeмi yпрaвлiння фyнкцiонaльними ризиками банку придтяеться опeрaцiйно-тeхнологiчномy ризику, який виникае через нeдолiки корпоративного управлЫня, системи внyтрiшнього контролю або неадекватнють iнформaцiйних тeхнологiй i проце^в обробки Ыформацм з точки зору керова-ностi, yнiвeрсaльностi, нaдiйностi, контрольованост i бeзпeрeрвностi роботи цих технолопй.
Для систематизацм та щентифкацп до опера-цiйно-тeхнологiчного ризику включають наступ-нi види ризикiв:
- ризик людського фактору (помилки, крaдiж-ки, перевищення службових повноважень та Ы.);
- ризик процeсiв (нeaдeквaтнiсть процеЫв чи контролю);
- ризик тeхнологiй (помилки обладнання, його невщповщнють, систeмнi збоТ тощо);
- ризик зовнiшнiх под^ (вiйни, стихiйнi лиха i т.д.) [1, с. 49; 2, с. 57 - 58; 3, с. 40 - 43].
Для вимiрювaння та aнaлiзy операц^ного ризику, Базельським комтетом з банювського на-гляду видiлeно три основних методи його оцЫки [4, с. 38; 5, с. 82 - 85]: метод ключового Ыдика-тора; стандартизований метод; метод внутрш-нього вимiрy.
Нaйбiльш поширеним е метод внутр0нього вимiрy ризику, який передбачае, що сума катта-лу, нeобхiдного для покриття опeрaцiйного ризику, визначаеться так:
- дiяльнiсть банку пщроздтяеться на визна-чену кiлькiсть нaпрямiв, розраховуеться спектр (нaбiр можливих видiв) опeрaцiйних збиткiв по кожному з нaпрямiв;
- у межах кожноТ комбЫацп «напрям дiяльностi / тип можливих втрат (збитюв)» регулюючим органом визначаеться Ыдикатор схильностi до ризику (Е1), який вщповщае ступеню схильностi до ризику кожного iз нaпрямiв дiяльностi;
- о^м iндикaторa схильностi до ризику, для кожноТ комбЫацм «напрям дiяльностi / тип можливих втрат» банки розраховують (Грунтуючись
на власый внутр0ый Ыформацм про збитки) параметр, який представляе ймовiрнiсть збит-ковоТ поди (РЕ), а також розмiр збитку у випад-ку настання вказаноТ поди (ЬЭЕ). Результат вико-ристовуеться для розрахунку очiкyвaного збитку (ЕЙ по кожый комбЫацм «напрям дiяльностi / тип можливих втрат»;
- регулюючий орган додае коeфiцieнт у для кожноТ комбЫацм «напрям дiяльностi / тип можливих втрат», який переводить отриманий по-казник очкуваного збитку (ЕЬ) у показник не-обхiдного кaпiтaлy на його покриття. Сукупний обсяг необхщного резервного капралу для конкретного банку визначаеться за допомогою про-стоТ суми всiх рeзyльтaтiв за кожним iз нaпрямiв дiяльностi. Нeобхiдний резервний каттал (КР) розраховуеться за формулою:
КЯ = ¿1 £j Ы,¡)* Щ, ])х РЕ(1, ^х ШЕ(у)] , (1)
¡=1 ]=1
де I - напрям дiяльностi (I = 1, п); | - тип ризику (I = 1, т);
Е1 (I, |) вщображае приблизний розмiр схиль-ностi до опeрaцiйного ризику конкретного на-пряму дiяльностi;
РЕ (I, |) - ймовiрнiсть збитковоТ поди, тобто можливють настання певноТ поди, яка може при-звести до збитюв (ЬЭЕ). Показник РЕ виражаеть-ся як кiлькiсно, так i у вaртiсномy вирaзi, врахову-ючи те, що визначення показниюв Е1, РЕ та ЬЭЕ взaeмопов'язaнi;
ЬЭЕ (I, |) - величина збитюв при нaстaннi певноТ поди.
Наприклад, РЕ може бути виражений як «кть-кiсть збиткових под^ / кiлькiсть опeрaцiй», тодi значення ЬЭЕ, в свою чергу, буде дорiвнювaти вщ-ношенню «сeрeднi суми збитку / сума операцм». Кожен банк буде використовувати власы юторич-н дaнi про збитки i схильностi до ризику, можливо, комбЫуючи Тх з вiдповiдними вiдiбрaними дани-ми по гaлyзi та Ыформа^ею iз зовнiшнiх вiдкритих джерел таким чином, щоб РЕ та ЬЭЕ вiдобрaжaли профiль ризику кожного конкретного банку.
Результат перемноження показниюв Е1, РЕ, ЬЭЕ дае iнформaцiю про загальний розмiр очкувано-го збитку (ЕЬ) для кожного «напряму дiяльностi / типу ризику». В той же час, у являе собою по-стiйний коeфiцieнт, який використовуеться для трансформацм очiкyвaних збиткiв в показник ризику або резервний каттал, який визначаеться на рiвнi максимально'!' суми можливого збитку на
npoTH3i визначеного «нaдiйного» часового nepi-оду. Масштаб коефщента у буде визначений i зaфiксовaний регулюючим органом для кожного напряму бан^сь^ дiяльностi окремо.
Слщ також зазначити, що у в^чизняый банюв-cbKié npaктицi для мiнiмiзaцiï оnepaцiйно-тexно-логiчниx pизикiв банки використовують piзномa-нiтнi заходи. Здiйснивши детальний aнaлiз, ми систематизували заходи щодо мiнiмiзaцiï опера-цiйно-тexнологiчниx pизикiв з погляду техноло-гiчниx, облiковиx та управлЫських процедур.
1. Основы зaxоди щодо мiнiмiзaцiï операфй-но-тexнологiчниx pизикiв з погляду тexнологiч-ниx процедур:
- впровадження систем щентифкацп та авто-ризованого доступу до сepвepiв, баз дaниx, про-грам, зaсобiв зв'язку та nepeдaчi Ыформацп, пла-тiжниx систем;
- створення системи резервування та дублю-вання основниx та локaльниx баз дaниx, при-клaдниx програм;
- впровадження систем зaxисту вiд комn'ютepниx вipусiв;
- створення мобiлiзaцiйного тexнологiчного резерву на випадок виникнення нeштaтниx (ава-piйниx) ситуaцiй.
2. Основнi зaxоди щодо мiнiмiзaцiï опера^йно-тexнологiчниx ризиюв з погляду облiковиx процедур:
- жорстке дотримання стaндapтiв облiку за всг ма оnepaцiями вiдnовiдно iз встановленими На-цiонaльним банком Укра1'ни вимогами;
- жорстке дотримання внутpiшньобaнкiвськиx процедур та стaндapтiв уnpaвлiнського облку, ïx nостiйнa aктуaлiзaцiя;
- дан облiку aктивiв i naсивiв банку повинн на-лежним чином пщтверджуватися як з позиц|( повно-ти ''Xнього оxоnлeння, так i з позицй ïx в1дпов1дност1;
- за наявност вiдxилeнь зд1йснюються вщпо-вщы процедури, сnpямовaнi на лiквiдaцiю роз-бiжностeй.
3. основн1 зaxоди щодо мiнiмiзaцiï операфйно-тexнологiчниx ризик1в з погляду уnpaвлiнськиx процедур:
- впровадження системи повноважень та системи авторизованого доступу ствробтиюв банку до майна банку, систем життезабезпечен-ня банку, до зд^снення та отримання Ыформацм щодо оnepaцiй за paxункaми кя1ент1в i paxункaми банку в сувор^ в1дпов1дност1 з належним чином засвщченими повноваженнями сп1вро61тник1в;
- визначення м1ри вiдnовiдaльностi за пору-шення дiючиx внутpiшнix правил, норм, стандар-т1в та положень.
Одним !з сaмиx нeбeзneчниx ризик1в для бан-кiвськоï установи е ризик втрати репутацп - це наявний або потенфйний ризик для нaдxоджeнь та катталу, який виникае через несприятливе сприйняття !мщжу фiнaнсовоï установи Рентами, контрагентами, aкцiонepaми (учасника-ми) чи органами нагляду. Це впливае на спро-можн1сть банку встановлювати нов1 в1дносини з контрагентами, надавати нов1 послуги або niдтpимувaти вщносини, що тривають. Цей ризик може призвести банювську установу (або ïï кepiвникiв) до фiнaнсовиx втрат чи зменшен-ня к^ен^ь^ бази, у тому числ1 до притягнення до aдмiнiстpaтивноï, цивiльноï або кpимiнaльноï вiдnовiдaльностi.
окр1м цього, як проблеми одного банку позна-чаються на репутацп всieï бан^сь^ системи, так i настання системно( бан^сь^ кризи тягне за собою втрату репутацп окремо взятого банку. Загроза втрати репутацп особливо руйывна для банюв, осктьки природа ïx бiзнeсу потребуе niдтpимaння дов1ри кpeдитоpiв, вкладниюв та Ы-шиx фiнaнсовиx napтнepiв, як1 д1ють у ринковому середовищк Коли по розглянутим вище причинам довipa до банку з1 сторони населення, пщ-приемств, бан^сь^ системи, держави падае, то кл1енти nepexодять на обслуговування в 1нш1 банки, ф1зичн1 особи вилучають вклади, у банку зростае криза лквщностк В тaкiй ситуацй ризик недостатньо( л1кв1дност1, який виникае в результат неповернення кpeдитiв, в1дтоку депози^в, нeсnpиятливиx pинковиx фaктоpiв, призводить до втрати репутацп банку, до зростання ризику неплатоспроможност i, в юнцевому пщсумку, до припинення д1яльност1 бан^сь^ установи.
Таким чином, для мiнiмiзaцiï ризику втрати ре-путацй банкам рекомендуеться систематично здiйснювaти нaстуnнi зaxоди:
- виконувати ноpмaтивнi вимоги НБУ та iншиx дepжaвниx оpгaнiв;
- регулярно Ыформувати своïx клieнтiв про дг яльн1сть банку через засоби масово( Ыформацй i рекламну продукцш, а також через вeб-стоpiнку банку в 1нтернетк
- регулярно Ыформувати банюв-контраген-т1в про поточний фЫансовий стан банку (шляxом щом1сячного надання фiнaнсовоï зв1тност1);
- виконувати ôiHaHCOBi показники, яю вщпо-вщають мiжнaродним стандартам с^йкост бан-ювськоТ установи (для усп0но''' спiвпрaцi з Miœ-народними фiнaнсовими iнститутaми);
- проводити спонсорську та меценатську дг яльнiсть;
- своечасно виконувати сво''' зобов'язання перед клi8нтaми та контрагентами.
Слщ також вiдмiтити, що бaнкiвськi установи досить часто наражаються на юридичний ризик, який безпосередньо не пов'язаний з ïx операцг ями, а обумовлений, перед у^м, змiнaми у зако-нодaвствi. Часте прийняття нових законодавчих aктiв, як регулюють бaнкiвську дiяльнiсть, 'ix не-однозначне тлумачення нерiдко призводять до того, що зд^снювана банком фЫансова опера-цiя, яка спроможна принести дохщ в рамках дг ючого законодавства, стае збитковою у зв'язку iз змЫами у ньому. Банки стають найбтьш ураз-ливими для юридичного ризику в перехщний пе-рiод, у кра'нах з нерозвинутим бaнкiвським та iншим законодавством. Серйозн нaслiдки для бaнкiвського бiзнесу можуть спричинити судовi розгляди будь-яких справ за участю того чи Ы-шого банку. Як правило, таю ризики несуть у ^6î небезпеку зд^снення додаткових витрат, можуть призвести до втрати репутаци' банку, вщобрази-тися на його фiнaнсовому станк
Зауважимо, що банки сxильнi до рiзниx форм юридичного ризику. ВЫ може включати ризик того, що внаслщок неадекватних або непра-вильних юридичних консульта^й, або неналеж-но оформлено''' документаци' вaртiсть aктивiв ви-явиться нижчою, а вaртiсть зобов'язань вищою за очiкувaнi.
Крiм того, можуть виникнути ситуацп, коли:
- чины закони не спроможн врегулювати юри-дичнi аспекти проблем, як мае банк;
- судовий розгляд за участю банку може спричинити бтьш ютоты, нiж спочатку ним очкувало-ся, негaтивнi наслщки для банювсько''' дiяльностi, а це, в свою чергу, може викликати додaтковi ви-трати для банку або для його к^етчв та пaртнерiв;
- можуть зазнати змЫ закони, що стосуються дiяльностi банюв.
Отже, вважаемо, що мiнiмiзaцiя юридичного ризику у комерфйному банку може зд^снювати-ся за рахунок:
- iснувaння у банку ефективно' процедури по доведенню до ствроб^никв внутр0ньо' нор-
мативно''' бази (положень, процедур, теxнологiч-них карт);
- наявност ефективно''' системи внутр0ньо-го контролю та звтост^ здатно' забезпечувати топ-менеджмент (Раду банку i Прaвлiння банку) Ыформа^ею про всi поточн поди', що вщбува-ються в дiяльностi банку;
- проведення зaxодiв щодо пiдвищення квалг фкаци' ствробтиюв;
- забезпечення належного контролю за до-триманням банком норм законодавства, а також внутр0ньо''' нормативно' бази;
- юридично''' пiдтримки пiдроздiлiв банку iз усix поточних питань, як вимагають вiдповiдниx кон-сультaцiй;
- юридично''' пщтримки клi8нтiв банку зi всix ви-никаючих питань, пов'язаних з проведенням ними опера^й з банком (пщготовка договорiв, рг шення спiрниx питань з контрагентами та Ы.).
Не менш важливим для банку е й стратепчний ризик, який виникае через неправильн управ-лiнськi рiшення, неналежну реaлiзaцiю рiшень i неадекватне реагування на змЫи в бiзнес-се-редовищi. Цей ризик виникае внаслщок несумю-ностк стрaтегiчниx цiлей банку; бiзнес-стрaтегiй, розроблених для досягнення цих цтей; ресур^в, зaдiяниx для досягнення цих цтей; якост реалг заци' цiлей банку.
Стратепчний ризик пов'язуеться з помилками в реaлiзaцiï функцiй стрaтегiчного менеджменту. Насамперед щеться про неправильне форму-лювання цiлей та стратепй банку, помилки в роз-робц стрaтегiчного плану, неадекватне ресурсне забезпечення реaлiзaцiï стрaтегiй, а також хиб-ний пiдxiд до упрaвлiння ризиками в банквськй прaктицi. Амбiцiйнa мета в рaзi неналежного забезпечення кадровими чи фЫансовими ресурсами може обернутися збитками й нав^ь втратою репутацм' банку. Класичний приклад стратепчно-го ризику - нaдмiрнi Ывестицм в неруxомiсть або невиправдано швидке розширення мережi фiлiй без ретельних маркетингових до^джень.
Таким чином, для мiнiмiзaцiï стрaтегiчного ризику банкам необхщно здiйснювaти тaкi заходи:
- ч^ке визначення банком свое'' мюм, цiлей, задач та стратеги' розвитку на перспективу i все це мае бути закртлене в бiзнес-плaнi банку;
- регулярне визначення банком свое'' ринково''' позицп, що необхщно для оперативного реагування i внесення коректив у поточн стратеги';
- диверсифка^я дiяльностi банку з погляду продук^в, валюти, в якiй здiйсню8ться вкладен-ня чи залучення коштiв, галузева сегмента^я та геогрaфiя клi8нтiв;
- наявнють у банку системи контролю як за ви-конанням планових фЫансових покaзникiв, так i за ефективнютю впровадження нових продуктiв.
Висновки
Отже, пiдсумовуючи усе вищесказане, можемо вiдзнaчити, що упрaвлiння функцiонaльними ризиками е невщ'емною частиною системи ризик-менеджменту банку, оскiльки ^норування цих ризикiв, ix недостатня оцЫка та неналежна увага з боку вищого керiвництвa, можуть призвести не лише до значних збиткв, а й до банкрутства бан-квсько''' установи.
Список використаних джерел
1. Бартон Т. Л. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься: Пер. с англ. / Т. Л. Бартон, У. Т. Шенкир, П. Л. Уокер. - М.: Вильямс, 2013. - 208 с.
2. Губенко С. М. Операцмний ризик / С. М. Губенко // Укра'нський Ывестицмний журнал WELCOME. - 2015. - № 7-8. - С. 56 - 58.
3. Богданов А. Операционный риск и его влияние на устойчивую работу финансовой организации / А. Богданов // Банковские технологии. - 2017. -№ 1. - С. 39 - 43.
4. Сушко В. Современные подходы к оценке эффективности банковских бизнесов и продуктов с учетом рисков / В. Сушко // Укра'нський Ывестицм-ний журнал WELCOME. - 2013. - № 9. - С. 28 - 39.
5. Коноваленко Н. Методология определения операционного риска / Н. Коноваленко // Банковская практика за рубежом. - 2016. - № 7. - С. 80 - 88.
6. Постанова ПравлЫня Нацюнального банку Укра-'ни «Про методичн рекомендаци щодо оргаызацп та функцюнування систем ризик-менеджменту в банках Укра'ни» вщ 02 серпня 2004 року № 361.
7. Банювсью ризики: теорiя та практика управлЫня: Моногрaфiя / Л. О. Примостка, О. В. Лисенок, О. О. Чуб та к - К.: КНЕУ, 2008. - 456 с.
References
1. Barton T. L. Kompleksnyiy podhod k risk-menedzhmentu: stoit li etim zanimatsya: Per. s angl. / T. L. Barton, U. T. Shenkir, P. L. Uoker. - M.: Vilyams, 2013.
- 208 s.
2. Ghubenko S. M. Operacijnyj ryzyk / S. M. Ghubenko // Ukrajinsjkyj investycijnyj zhurnal WELCOME. - 2015.
- # 7-8. - S. 56 - 58.
3. Bogdanov A. Operatsionnyiy risk i ego vliyanie na ustoychivuyu rabotu finansovoy organizatsii / A. Bogdanov // Bankovskie tehnologii. - 2017. - # 1. - S. 39 - 43.
4. Sushko V. Sovremennyie podhodyi k otsenke effektivnosti bankovskih biznesov i produktov s uchetom riskov / V. Sushko // UkraYinskiy Investitslyniy zhurnal WELCOME. - 2013. - # 9. - S. 28 - 39.
5. Konovalenko N. Metodologiya opredeleniya operatsionnogo riska / N. Konovalenko // Bankovskaya praktika za rubezhom. - 2016. - # 7. - S. 80 - 88.
6. Postanova Pravlinnja Nacionaljnogho banku Ukrajiny «Pro metodychni rekomendaciji shhodo orghanizaciji ta funkcionuvannja system ryzyk-menedzhmentu v bankakh Ukrajiny» vid 02 serpnja 2004 roku # 361.
7. Bankivsjki ryzyky: teorija ta praktyka upravlinnja: Monoghrafija / L. O. Prymostka, O. V. Lysenok, O. O. Chub ta in. - K.: KNEU, 2008. - 456 s.
Даш про автора Лисенок О.В.,
д.е.н., доцент, доцент кафедри фЫанав Нацюналь-ний уыверситет харчових технолопй м. Ки'в e-mail: [email protected]
Данные об авторе Лысенок A.B.,
д.э.н., доцент, доцент кафедры финансов Национальный университет пищевых технологий г. Киев e-mail: [email protected]
Data about author Lysenok O.,
d.e.s., Associate Professor Associate Professor of the Department of Finance National University of Food Technology c. Kyiv e-mail: [email protected]