CC BY
34
УДК 336.71
О. П. Заруцька,
доктор економ!чних наук, Умверситет митног справи та фтаныв, м. Днтро
МЕТОД СТРУКТУРНО-ФУНКЩОНАЛЬНОГО АНАЛ1ЗУ БАНК1ВСЬКО1 СИСТЕМИ ЯК 1НСТРУМЕНТ В1ДНОВЛЕННЯ II Ф1НАНСОВО1 СТ1ЙКОСТ1
Вступ. Фшансова стабiльнiсть баншвсько1 сис-теми е чинником забезпечення стабiльностi фшан-сово1 та економ!чно1 систем i економ!чно1 безпеки держави, сприяння або забезпечення стабшьносп е однiею iз основних функцiй центральних банков. Перший основний принцип ефективного баншвсь-кого нагляду визначае сприяння безпецi та надшно-ст банкiв i баншвсько1 системи як першочергову цiль банкiвського нагляду [1, с. 5].
Застосування мiжнародних пiдходiв до аналiзу фшансово1 стшкосп в Укршш вимагае врахування специфши вгтчизняно1 баншвсько1 системи, зокрема юнування значно! шлькосп банков, якi суттево ввд-рiзняються за обсягами та структурою активiв, характеристиками ризишв та полiтикою управлiння ними, стратепею позицiонування на ринку, чутливь стю до екзогенних та ендогенних шошв тощо. Мето-дологiя аналiзу потребуе переходу вiд ушверсаль-них методик ощнки фшансово1 стiйкостi банкiв до диференцшованих пiдходiв до конкретних груп банков залежно вiд 1'х профшю ризишв, перелiку основних операцш, джерел отримання прибутку, структури основних статей балансу, особливостей кл!ентсько1 бази.
Аналiз дослiджень зазмачемоТ проблеми. Структурно-функцюнальний аналiз фшансово1 стшкосп Грунтуеться на традицiйних пiдходах до ощнки, що включають рiзнi аспекти та напрямки. При визначенн категорп фшансово1 стiйкостi встанов-лено широкий спектр пiдходiв, пов'язаний iз склад-шстю та суперечнiстю чиннишв, ям впливають на результати дiяльностi баншв [2, 3]. Дослiдження структурно-функцiональних характеристик банив доцшьно проводити з використанням саме шстру-ментарiю карт Кохонена, який забезпечуе одночасне врахування системи показнишв банкiв i вiзуальне представлення великих масивiв даних. Викорис-
тання карт Кохонена для економiко-математичного моделювання ризишв банкiв та iнших фшансових установ знайшло вiдображення у працях вгтчизня-них та iноземних вчених [4, 5]. У той же час, широк! можливосп та нерозкритий потендiал даного методу при виршенш задачi виокремлення однорвд-них об'екпв для формал!зацп процедур нагляду, потребуе подальшого розвитку.
Метою статт е обгрунтування доцшьносп та можливосп виокремлення однорвдних груп баншв, як! е близькими:
1) за структурою основних агрегатов актив!в, пасив!в, доход!в та витрат;
2) за прюритетами у наданш послуг;
3) за р!внем та структурою основних вид!в бан-швських ризишв;
4) за реакщею на зовшшш шоки.
Так! однорвдш структурно-функцюнальш групи баншв (СФГБ), що протягом тривалого перь оду поеднують банки !з ввдповвдними характеристиками, мають бути ввдокремленими та специф!чними об'ектами анал!зу фшансово1 стшкосп системи та ощнки ризишв, як виникають на трьох р!зних р!в-нях: в окремому банку, в СФГБ та в баншвсьшй систем! в цшому [6].
Результати дослщжеммя. Останшм часом ввд-буваються суттев! зм!ни конф!гурацп баншвсько1 системи, пов'язан !з масовим виведенням баншв з ринку. У табл. 1 наведена шформащя про скоро-чення шлькосп баншв, 1'х актив!в та обсяпв вклад!в ф!зичних оаб за станом на 01.01.2016 р. За 2014 р. виведено з ринка 22 банки, у першу чергу, наймен-ших баншв четвертое' групи. За цей рш загальн ак-тиви зросли за рахунок курсово1 р!знищ, пов'язано1 переощнкою актив!в у шоземнш валют!. Разом !з ль кввдащею баншв система втрачала ! ресурси у ви-гляд! вклад!в ф!зичних ос!б.
Динамiка скорочення банкчвськоТ системи за перiод з 01.01.2014 до 01.01.2016 р.
Таблиця 1
На 01.01.2014 р. На 01.01.2015 р. На 01.01.2016 р. Скорочення за 2 роки
Кшьшсть баншв 180 158 113 -67
1група 15 16 13 -2
2 група 20 19 18 -2
3 група 23 33 23 0
4 група 122 90 59 -63
Активи, млн грн 1 277 509 1 316 718 1 252 570 -24 939
Вклади, млн грн 441 892 422 733 399 842 -42 050
За 2015 р. iз ринка виведено ще 45 банив, якi належали до рiзних масштабних груп. Незважаючи на подальше зменшення курсу нацюнально! валюти i переощнку активiв i пасивiв, ввдбуваеться помiтне скорочення банивського ринку. За 5 мюящв 2016 р. виведено ще 8 банив. Лшыдоваш банки ввдр!зня-ються не лише за масштабом, але й за мюцем на ринку банивських послуг. 1х вихiд iз ринку не завжди був пов'язаний iз втратою фшансово! стiйкостi. Структурнi змiни банивсько! системи протягом останнiх роив досить детально i адекватно опису-ються за допомогою СФГБ-методу.
Для ощнювання фшансово! стiйкостi банкiв ви-користана система з двадцяти трьох структурних ш-дикаторiв, розрахованих за даними оприлюднено! квартально! звiтностi. На основi аналiзу карт Кохо-нена, побудованих послiдовно на квартальнi дати фшансових звiтiв банкiв починаючи з 2003 р., роз-раховуеться схематична карта розподiлу банков на однорiднi групи, що демонструе взаемне розташу-вання груп, характеристики !х розмiрiв та середшх значень фiнансових показниив. Для побудови карт використано програмний продукт УЪсоуегу БОМте.
У кластерах поеднуються близьи за значениям структурних iндикаторiв «образин» банков на рiзнi звггш дати. Дослiдження рiзних варiантiв побудови карт iз використанням достатньо деталiзованих сис-темних iндикаторiв показали, що конфiгурацiя роз-ташування груп банив на карт! збер^аеться протягом тривалого часу, а змiни структурно-функцюна-льних характеристик кожно! групи демонструють об'ективно iснуючi вiдмiнностi цих груп.
На рис. 1 наведена карта Кохонена, побудована за даними звгтносп банкiв у перюд з 01.01.2009 до 01.01.2016 р.
Рис. 1. Розподш банюв на СФГБ за станом на 1 сiчня 2016 р.
Примтка. Авторська розробка, складено автором на основi [7].
Фiнансово стшкими е банки iз збалансованою структурою балансу, тобто контрольованим рiвнем
основних видiв ризикiв. Так1 групи знаходяться в цент карти: ц-А/ю (група центрального розмiщення iз значним обсягом кредипв, наданих юридичним особам) та ц-А/в (група центрального розмщення iз пiдвищеною часткою високолiквiдних активiв). 1нш групи характеризуються специфiчними характеристиками. Географiчне сусiдство областей на карт! Кохонена е свiдченням близьких характеристик, дiагональна вiдстань - про значн вiдмiнностi. Навiть якщо функцюнальна спецiалiзацiя, що супро-воджуеться ввдповвдним структурним дисбалансом, забезпечуе банку певн тимчасовi переваги, И на-слвдком обов'язково е пiдвищення вразливостi банку до впливу негативних зовшшшх чинникiв, не-здатнiсть до динамiчно! адаптацл до трансформа-цiйних змш на ринку. Даний висновок тдтвердже-ний значною ильистю банков, що втратили фшан-сову стiйкiсть тд час фiнансово-економiчно! кризи 2008-2009 рр.
Враховуючи загальний стiйкий розподiл ринку банивських послуг, при оцшщ ризику необхiдно спиратися саме на ознаки того сегменту ринку, до якого належить конкретний банк. Природа струк-турно-функцюнальних характеристик банку мае бути контрольованою, щоб не перетворюватися у додатковий структурний ризик, притаманний бшь-шост банив. Наприклад, група банкiв роздрiбного кредитування А/ф мае пiдвищений рiвень комюш-них доходiв у структурi прибутку, великий розмiр резервiв тд кредитш ризики порiвняно iз середнiм значенням у системi. Група банков, залежних вiд мь жбанивських ресурсiв З/м, характеризуеться тдви-щеними валютними ризиками через значну частку зобов'язань у шоземнш валютi. Виходячи iз вищеза-значеного, фшансово стiйкими, на наш погляд, можна вважати лише банки iз збалансованою структурою активiв i пасивiв.
Дослiдження структури та характеристик СФГБ проводиться на основi аналiзу илькост бан-кiв у кожнш групi та питомо! ваги актиыв цих банков у сукупному обсязi активiв системи. Таким чином бшьш повно виявляються сфери тдвищених ризи-кiв та !х вплив на загальну фiнансову стiйкiсть.
Порiвняння розподшу банков на групи за даними двох останшх звiтiв наведено у табл. 2.
Банки центрально! групи ц займають, як правило, найбшьшу частину карти. За станом на 01.07.2015 р. центральна група не розподшялася на тдгрупи, тому !! розмiри порiвнюються з двома цен-тральними групами ц-А/ю та ц-А/в. Розмiр центрально! групи виступае важливим iндикатором фшансово! отйкосп банивсько! системи. Групи банив А/цп та А/цп-З/ф/п, сформован! на 1 липня 2015 р. порiвнюються ¡з групою А/цп на 1 «чня 2016 р. Для ¡нших СФГБ дотримуеться повна ввдповвдшсть м!ж назвою i мiсцем розташування на карт Кохонена.
Таблиця 2
Порiвняння характеристик розподшу банкiв на СФГБ
_за станом на 1 липня 2015 р. та 1 сiчня 206 р._
На 01.07.2015 р. На 01.01.2016 р. Вiдхилення
СФГБ ильисть банкiв активи, млрд грн СФГБ ильисть банив активи, млрд грн ильисть банив активи, млрд грн
ц 47 651 473 ц-А/ю 18 393 025 -4 185 949
ц-А/в 25 444 397
А/цп 2 1 624 А/цп 12 25 301 2 -321 631
А/цп-З/ф/п 8 345 308
З/м 4 68 821 5 74 047 1 5 226
А/м 5 3 932 2 2 531 -3 -1 401
З/ю/с 11 4 935 4 1 205 -7 -3 730
З/ф/с 8 14 830 4 2 790 -4 -12 040
ЗЛнш 7 3 322 9 15 510 2 12 188
А/в-З/п 11 17 873 8 2 146 -3 -15 727
З/ф/п 15 135 019 7 124 753 -8 -10 266
А/ф 8 13 734 15 156 277 7 142 543
вал/зб 3 2 846 2 2 120 -1 -726
пробл 6 38 535 2 8 468 -4 -30 067
135 1 302 251 113 1 252 570 -22 -49 681
Група пробл, яка поспйно формуеться у край-ньому кутовому положеннi на карт!, охоплюе най-бiльш проблемн банки Зазвичай банки групи швид-ко виводяться з ринку, тому склад групи е невеликим i дуже мiнливим.
На рiвнi окремих банкiв СФГБ-метод дозволяе отримувати додаткову iнформацiю про реальний стан та динамшу розвитку банку через порiвняння iз вiдповiдною групою i узагальнення аналогiчних рис, а також можливють врахування досвiду iнших банив для визначення сфер пiдвищених ризилв. СФГБ вiдображае яисш особливосп групи, ознаки проблемносп, профiль ризику та перспективи роз-витку. Наприклад, наближення точки положення банку до мюця на карт!, де розмiщався iнший проб-лемний банк, е сигналом тдвищених ризикiв.
Оцiнюючи фiнансовий стан кожного банку групи, слад враховувати термш перебування у СФГБ, проводит аналiз траекторп банку на карт! за илька звгтних кварталiв. Траекторiя розвитку кожного банку - це ламана лмя, що поеднуе точки роз-ташування банку на карт! на послвдовш дати звгтно-ст i характеризуе ступiнь зв'язку цього банку iз гру-пами, до яких вiн належить.
Структурно-функцюнальний аналiз визнача-еться у фшософп як метод дослiдження системних об'екпв, насамперед соцiально-економiчних систем, рiзних форм суспiльного життя на основi видiлення в них структурних складових i 1х ролей (функцiй) в система У рамках структурно-функцiонального тд-ходу в сощологп вироблене правило до^дження будь-яких систем: для виявлення сутностi деякого об'екту потрiбно проаналiзувати основн його функцп в бшьш широкому контекстi, а для цього по-
трiбно шукати прямi i побiчнi наслiдки, позитивн та негативн прояви.
У кiбернетицi структурно-функцiональний метод визначаеться як тдхвд до опису i пояснення системи, при якому дослiджуються 11 елементи i за-лежност мiж ними в рамках единого цшого. Кожен елемент виконуе визначенi функцп, що задовольня-ють потреби системи. Дiяльнiсть елеменпв системи програмуеться загальною структурною оргашза-цiею, займаними ними позицiями i виконуваними ролями. Сутшсть структурно-функцiонального методу полягае у роздшенш складного об'екта на скла-довi частини, вивченнi зв'язкiв мiж ними та визна-ченнi притаманних 1м специфiчних функцiй, спря-мованих на задоволення вiдповiдних потреб системи, управлiння з урахуванням цiлiсностi останньо! та 11 взаемодп iз зовнiшнiм середовищем. Головна задача управлiння великими системами полягае у пошуку i реалiзацil управлiнських впливiв, якi в умовах зовшшшх i внутрiшнiх збурень зможуть за-безпечити гомеостатичний стан функцюнування i розвитку системи.
Системи дослвдження показують, що визнача-льною умовою поведiнки складних економiчних систем е 1х нерiвномiрна самоорганiзацiя, функцiо-нальна стiйкiсть в неврiвноважених умовах. Якщо стан рiвноваги е необхiдною умовою стащонарного iснування управлiнських систем, то неврiвноваже-ний стан являе собою ютотний момент переходу в новий стан, в якому управлшська система набувае шшого рiвня органiзацil i продуктивности. Набува-ючи в нових умовах функцiонування стабiлiзуючого стану, управлшська система проходить сво! врiвно-
важеш стани як промiжнi етапи на траекториях не-врiвноваженоl самооргашзацп.
Висновки. При до^дженш банкiвських ризишв за СФГБ-методом вивчаеться вiдхилення струк-турних характеристик баншв кожно1 СФГБ вiд се-реднiх значень банкiв збалансовано! групи. СФГБ-метод також дозволяе здшснювати моделювання по-ложення банку, що може бути корисним для менеджменту банку, у разi прийняття тих чи iнших управлiнських ршень, пов'язаних iз змiною стратеги. Дослiдження прогнозного положения банку на карт е елементом стрес-тестування та хеджування ризикiв. Достатньо формалiзований апарат виокре-млення однорiдних баншвських груп надае широк! можливост топ-менеджерам баншв, як вир!шують задачу тдтримки контрольованого р!вня фшансово1 спйкосл конкретного банку та мають доступ до оприлюднено! звгтносп !нших банкiв.
Структурно-функщональний аналiз ризишв, як! загрожують втрат фшансово1 стшкост баншв-сько! системи, мае спиратись на дослвдження ii функщональних характеристик, здатност викону-вати ус! завдання, що визначаються конкретними умовами розвитку економiчноl системи кра!ни. На нашу думку, саме диференцшований за групами банков аналiз ризишв забезпечить резистентнiсть баншвсько1 системи, стшкютъ до зовшшшх та внут-ршшх шошв. Впровадження ввдповвдного шстру-ментарто потребуе змш до базових нормативних документов Нацiонального банку Украши [8, 9]. Методика аналiзу та регуляторного впливу на струк-турно-функцiональнi групи банков мае вдосконалю-ватися i розвиватися разом !з сучасними м!жшрод-ними пiдходами.
Л^ература
1. Основш принципи ефективного баншвсь-кого нагляду [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article? art_id=75529&cat_id=17823467. 2. Кочетков В. М. Оргашзащя управлiння фiнансовою стшшстю банку в ринкових умовах: монографiя / В. М. Кочетков. -К.: Вид-во Свропейського унiверситету, 2003. -300 с. 3. Лук'яненко 1.Г. Ощнка ймов!рност на-стання кризових явищ в фiнансовому секторi Украши / 1.Г. Лук'яненко // Науковий журнал „^знес 1нформ". - 2011. - №5(2). - С. 50-54. 4. Дебок Г. Анализ финансовых данных с помощью самоорганизующихся карт : пер. с англ. / Г. Дебок, Т. Кохонен ; Нац. фонд подготовки кадров. - М.: АЛЬПИНА, 2001. - 317 с. 5. Матвшчук А.В. Аналiз та прогнозування розвитку фiнансово-економiчних систем !з використанням теорп нечгтко1 лопки / А.В. Матвiйчук. - К. : Центр навчально1 лгтератури, 2005. - 208 с. 6. Заруцька О. П. Баншвський нагляд з використанням структурно-функщонального ана-л1зу: теорiя, св!товий i вггчизняний досввд: моно-
графiя / О. П. Заруцька. - Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2013. -379 с. 7. Фшансова зв^шсть баншв Украши [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category ? cat_id=64097. 8. Методичш BKa3iB^ з шспекту-вання баншв "Система оцшки ризишв" [Електронний ресурс]: Постанова Правлiння Нацiонального банку Украши ввд 15.03.04 р. № 104. - Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/v0104 500-04. 9. Положення про порядок визначення рейтингових оцшок за системою CAMELS [Електронний ресурс]: Постанова Правлшня Нащональ-ного банку Украши ввд 08.05.2002 №171. - Режим доступу: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/v01715 00-02.
Заруцька О. П. Метод структурно-функщо-нального aH^i3y бамкчвськоТ системи як шстру-мент вiдновлення ТТ фшансовоТ стiйкостi
У статп розроблено пiдходи до формування од-норiдних структурно-функщональних груп банкiв, критерп виокремлення цих груп, формалiзованi правила 1х iдентифiкацii на основi фiнансових характеристик, дослiджено тенденци та динамiка розвитку банкiвськоi системи на основi аналiзу структурно-функщональних груп. Запропонованi методи дозво-ляють забезпечити ранню дiагностику загроз втрати фiнансовоi стабiльностi банкiв, вдосконалювати систему ощночних показникiв контролю за дгяльш-стю банкiв.
Оцiнка банкiвських ризишв повинна проводи-тися в напрямку вiд загальних, системних тенденцiй до приватних, властивих окремим банкам або трупам баншв. При цьому тдвищуються вимоги до ощ-нки поточного стану банкiвськоi системи, прове-дення систематичного структурного аналiзу, дiагно-стики фiнансовоi стiйкостi окремих груп баншв.
Представлено результати аналiзу фшансового стану банкiв з використанням нейронно! мережевоi моделi кластеризацii - самооргашзацшних карт Ко-хонена. Обгрунтовано переваги групування банкiв залежно вiд структурно-функщональних характеристик. Для проведения адекватного аналiзу необхiдне використання iнструментарiю, адаптованого до структури та профiлю ризишв конкретних етапiв розвитку системи та окремих структурно-функщо-нальних груп баншв. Запропоновано використання диференцiйованого пiдходу до окремих структурно-функщональних груп баншв та динамiчного моделювання фшансового стану баншв з використанням самооргашзуюючих карт Кохонена. Значення фь нансових показникiв кожного банку отримують нову яшсну оцiнку з огляду на його мюце у змiннiй системi показникiв банкiвськоi системи.
Ключовi слова: фiнансова стiйкiсть банкiв, кластерний аналiз, фiнансовi показники банкiв.
Заруцкая Е. П. Метод структурно-функционального анализа банковской системы как инструмент восстановления ее финансовой устойчивости
В статье разработаны подходы к формированию однородных структурно-функциональных групп банков, критерии группирования банков, формализованы правила их идентификации на основе финансовых характеристик, исследованы тенденции и динамика развития банковской системы на основе анализа структурно-функциональных групп. Предложенные методы позволяют обеспечить раннюю диагностику угроз потери финансовой стабильности банков, совершенствовать систему оценочных показателей контроля деятельности банков.
Оценка банковских рисков должна проводиться в направлении от общих, системных тенденций к частным, присущим отдельным банкам или группам банков. При этом повышаются требования к оценке текущего состояния банковской системы, проведению систематического структурного анализа, диагностики финансовой устойчивости отдельных групп банков.
Представлены результаты анализа финансового состояния банков с помощью нейронной сетевой модели кластеризации - самоорганизующейся карты Кохонена. Обоснованы преимущества группирования банков в зависимости от структурно-функциональных характеристик. С целью проведения адекватного анализа необходимо использование инструментария, адаптированного к структуре и профилю рисков конкретных этапов развития системы и отдельных структурно-функциональных групп банков. Предложено использование дифференцированного подхода к отдельным структурно-функциональным группам банков и динамическое моделирование финансового состояния банков с использованием самоорганизующихся карт Кохонена. Значения финансовых показателей каждого банка получают новую качественную оценку в зависимости от его места в динамической системе показателей банковской системы.
Ключевые слова: финансовая устойчивость банков, кластерный анализ, финансовые показатели банков.
Zarutskaya O. Using the method of structural-functional analysis of the banking system as a tool to restore its financial stability
In the work it's developed approaches to the forming of homogeneous structural and functional groups of banks, elaborated criteria for separating of groups of banks, formalized their identifiable characteristics, investigated tendencies and dynamics of their development in Ukraine based on analysis of structural and functional groups. Suggested approaches can provide the early diagnostics of threats of banks' financial stability loss, improve the system of the evaluating control indexes of the banks activities.
Evaluation of the bank risks must be held in the direction from general, system tendencies to individual, habitual to some banks or groups of banks. For all this it is necessary to raise demands to the evaluation of the current state of the banking system, carrying out the systematic structure analysis and financial stability diagnostics of the individual groups of banks.
The results of analysis of the financial state of banks are presented by means of neuron network model of clusterization - self-organizing map of Kohonen. Advantages of grouping of banks are reasonable depending on structural-functional descriptions. To conduct adequate analysis it is necessary to use the set of instruments adapted to the structure and profile of risks at certain stages of system developing and separate structural and functional banks' groups. It was suggested to use differentiated approach to individual structural and functional bank groups and dynamic modelling of banks' financial condition with the help of Kohonen's self-organizing map. Financial indicators of a certain bank obtain a new qualitative assessment, taking into account his place in a variable system of banking system indicators.
Keywords: financial stability of banks, cluster analysis, financial bank indicators.
Стаття надшшла до редакщ! 02.06.2016
Прийнято до друку 22.06.2016
