CC BY
28
ОБЛ1К. АНАЛ1З. АУДИТ ACCOUNTING. ANALYSIS. AUDIT
УДК 336.77
ТЕОРЕТИЧН1 ОСНОВИ Ф1НАНСОВО1 СТ1ЙКОСТ1 БАНК1ВСЬКО1 СИСТЕМИ
О.О. Непочатенко, д.е.н., професор П.К. Бечко, к.е.н, професор
Уманський нацгональний унгверситет садгвництва, Умань, Украта
Динамiчне та безперервне вщновлення виробничого циклу на тлi ринкових перетворень можливе за умов швидко! трансформацп товару в готiвку i навпаки - готiвкових коштiв у товар, що певною мiрою досягаеться шляхом залучення банк1вського кредиту.
Фiнансовий стан вичизняних банков за сучас-них кризових умов недостатнш для активного вщновлення кредитування суб'ектiв господарю-вання. Володiючи обсягом лiквiдностi, що в два рази перевищуе потреби баншвсько1 системи з формування обов'язкових резервiв, банки не здiйснюють активнi операцп не лише щодо суб'ектiв господарювання аграрного виробництва, але i нацюнально! економiки в цiлому. Основними причинами цього е зростання обсягiв проблемних та сумнiвних кредитiв, незадовiльний фшансовий стан бiльшостi комерцiйних банков i низька плато-спроможнiсть переважно! бшьшосп позичаль-ник1в.
Вiдновлення кредитування суб'екпв господа-рювання аграрного виробництва можливе за умов здiйснення комплексу заходiв, пов'язаних iз роз-ширенням виробництва, дотриманням принципiв банк1вського кредитування, !х функцюнування на умовах самоокупностi та самофшансування, а також теоретичного обгрунтування сутносп фшансово1 стiйкостi баншвсько1 системи в цшому i фшансово1 стiйкостi комерцшних банков, зокрема.
Аналiз останнiх наукових дослвджень
Вивченню багатоаспектних теоретичних i практичних питань фшансово1 стiйкостi баншвсь-ко! системи та фшансово1 стiйкостi комерцшних банков присвяченi науковi працi провщних вiтчизняних вчених: В. Вiтлiнського, А. Герасимовича, I. Гришовой, О. Дзяблюка, В. Коваленко, В. Мщенко, М. Савлука, Н. Шелудька, Р. Шиллер. Не дивлячись на тривале в юторп економiчноl науки дослщження економiчноl категорп фшан-сово1 стiйкостi банк1всько1 системи та фшансово1
Непочатенко О. О. Бечко П.К. Теоретичш основи ф1нансово1 стшкостг бантвськоХ системи.
В статп дослщжено теоретичш основи економiчних категорiй «фшансова стшшсть баншвсько! системи» та «фшансова стшшсть комерцшного банку», визначено !х змют, основнi складовi та проаналiзованi мехашзми, що впливають на фiнансову стшшсть.
Ключовi слова: фiнансова стшшсть, мехашзм, комерцiйний банк, банк1вська система, самооргашзащя, криза, фiнансовий стан
Непочатенко Е.А., Бечко П.К. Теоретические основы финансовой стойкости банковской системы.
В статье исследованы теоретические основы экономических категорий «финансовая стойкость банковской системы» и «финансовая стойкость коммерческого банка», определено их содержание, основные элементы и проанализированы механизмы, которые осуществляют влияние на финансовую стойкость.
Ключевые слова: финансовая стойкость, механизм, коммерческий банк, банковская система, самоорганизация, кризис, финансовое состояние
Nepochatenko E.A., Bechko P.K. Theoretical bases offinancial firmness of a banking system.
The theoretical bases of economic categories «financial firmness of a banking system» and «financial firmness of commercial bank» are investigated in the article. The main contents and basic elements of these economic categories are also defined here. Some mechanisms which carry out influence on financial firmness are analyses.
Keywords: financial firmness, mechanism, commercial bank, banking system, self-organization, crisis, financial state
стшкосп комерцiйних банков досi не вщухають дискусп щодо теоретичного трактування !х сут-ностi, що мае важливе значения за ринкових умов господарювання та кризових умов. Аналiз науко-вих праць свщчить про вшсутнють единого тд-ходу щодо визначення цих категорiй, що е основною iз передумов подальшого дослщження цiе! проблеми.
Видiлення мевир1шеми\ рашше частин проблеми
Поряд iз значною шльшстю наукових праць, як1 присвячеш питанням забезпечення стабiльного розвитку баншвських установ, вразливiсть банк1всько! системи перед свповими фiнансовими кризами, складнiсть и функцiонувания в межах нестабiльно! нацюнальнох економiчно! системи, потребують проведення подальших дослiджень стосовно пошуку ефективного мехашзму забез-печення И Ф^нтово! стшкосп.
Метою дано! статтi е обгрунтування нинi дiючих пiдходiв щодо сутносп економiчних кате-горiй Ф^нтово! стшкосп банк1всько1 системи в цiлому i комерцiйних банков, зокрема з метою динамiчного вiдновления банк1вського кредиту-вання суб'ектiв аграрного виробництва.
Виклад основного матерiалу дослiджеммя
Зi вступом Украши до СОТ, розвитком ринкових вшносин, нарощуванням обсягiв банк1вського капiталу, збшьшенням кiлькостi банков з iноземним катталом, неухильного зрос-тання концентрацп активiв теоретичне дослщжен-ня Ф^нтово! стшкосп вичизняно1 банк1всько1 системи постiйно перебувае в полi зору як аналпишв, так i банк1вських працiвникiв. П1д-вищення Ф^нтово! стiйкостi банк1всько1 системи та ефективносп функцiонувания банк1вського сектора е прюритетним та стратегiчним завданням НБУ, спрямованого на розвиток баншвського сектору. З окреслених завдань НБУ щодо тдви-щення Ф^нтово! стшкосп вичизняно1 баншвсь-ко! системи важливим питанням е теоретичне обгрунтування та напрацювання заходiв i меха-нiзмiв Ф^нтово! стiйкостi комерцiйних банков, як складово1 банк1всько1 системи.
Теоретичне обгрунтування стшкосп баншвсь-ко! системи переплпаеться з поняттям Ф^нтово! стiйкостi комерцшних банков, як1 е складовою банк1всько1 системи. З цього приводу в економiч-нiй лiтературi мае мюце рiзного роду трактування, як1 здебшьшого сутнiсть Ф^нтово! стiйкостi банк1всько1 системи ототожнюють з фiнансовою стiйкiстю банку або характеризують як складову останнього. Теоретичне обгрунтування сутносп Ф^нтово! стшкосп комерцшного банку нерiдко розглядаеться як структурна складова И загально-економiчного змiсту в контекстi капiтально! комерцшно1, органiзацiйно - структурно1 функ-цюнально1 та Ф^нтово! складових.
Банк1вська система в цшому i комерцiйнi банки, зокрема перебувають пiд впливом циктчних криз. Циклiчнi перiоди функцюнування баншвсь-ко! системи в цшому i комерцiйних банков,
зокрема сутгево впливають на фiнансову стiйкiсть банку, осшльки мае мiсце як тк прибутковостi банку, так i тк дестабшзацп баншвсько! системи. Звiдси здатшсть баншвсько! системи в тсля-кризовий перюд отримувати максимальнi прибут-ки за таких же самих параметрiв i характеризуе фiнансову стiйкiсть банков.
У наведених визначеннях поняття фшансово! стiйкостi баншвсько! системи знайшла вщдзерка-лення така характеристика, як здатшсть !! у дина-мiчних умовах ринкового середовища проти-стояти ди негативних зовнiшнiх та внутрiшнiх чинник1в, забезпечувати надiйнiсть збереження та повернення вклащв юридичних i фiзичних оаб, захищати iнтереси акцiонерiв та своечасно вико-нувати власнi зобов'язання з метою забезпечення фшансово! безпеки держави [1].
Бшьш поглиблене дослщження сутносп фшансово! стшкосп баншвсько! системи свщчать, що всi дослщження в цш царинi зводяться до здатностi баншвсько! системи тдтримувати пара-метри функцюнування в окреслених межах, незважаючи на рiзнi дестабiлiзуючi чинники В той же час, слш вiдзначити, що за такого трактування не врахована та обставина, що баншвська система належить до великих нелшшних систем, що мае пряме вiдношення до тако! !! характеристики, як фшансова стiйкiсть.
Для переходу вiд теоретичного обгрунтування сутносп фшансово! стшкосп баншвсько! системи до поняття фшансова стшшсть банку, в першу чергу, слш дотримуватися наявносп системних властивостей цих економiчних категорiй, оск1льки економiчний змют фiнансово! стiйкостi баншвсь-ко! системи значно ширший i складнiший за характеристику фшансово! стшкосп баншв, як пiдпорядкованi банк1вськ1й системi. При аналiзi фiнансово! стiйкостi банк1всько! системи, !! характеристики слiд керуватися наступним: взаемодiя мiж окремими елементами дано! сукупносп мае бути вiдсутньою або несуттевою для поставлено! мети дослщження, а взаемовiдносини, що харак-терш окремим елементам, мають бути лшшними.
Теоретичне обгрунтування сутностi фiнансово! стшкосп банку окреслено в нормативних документах НБУ вщповщно до яко! розраховуються показники оцiнки катталу, активiв, якостi управлiння банком, його операщями i показники ризик1в, прибутковостi, лжшдносп.
У банк1вськ1й енциклопедi! фiнансова стшшсть банку (financial resilience of a bank) представлена як «стан банку, який характеризуеться збалансо-вашстю фшансових потошв, достатнiстю коштiв для тдтримки свое! платоспроможностi та лжшдносп, а також рентабельною дiяльнiстю». Фшан-совий стан банку означае постшну його здатнiсть вiдповiдати за сво!ми зобов'язаннями i забезпечувати прибутковють на рiвнi, достатньому для нормального функцюнування у конкурентному середовищi [2].
У шших джерелах даються бшьш узагальнене визначення фшансово! стшкосп комерцшного банку. Аналiз економiчно! лiтератури, присвяче-
нш теоретичному обгрунтуванню сутностi фшансово! стiйкостi банков i проблем !х пiдтримки в економiчнiй практицi недостатньо дослщжено, мае рiзноспрямовану характеристику. За даними дослщження Водоп'янова Н.О. фшансова стш-к1сть банку характеризуеться, як певний стан структури активiв та пасивiв банку, що впливають на платоспроможшсть банку [3]. Iншi трактування фшансово! стiйкостi банку, зокрема за даними теоретичного дослщження Шиллер Р.1. характеризуеться як узагальнююча результатившсть всiх його складових стiйкостi i вимiрюеться системою показник1в, насамперед обсягом i структурою власних ресурсiв, рiвнем прибутковостi, нормою прибутку на власний каттал, встановленими показниками лiквiдностi, мультиплшативною ефективнiстю власного капiталу, обсягом створено1 додано1 вартостi тощо [4].
Результати теоретичного дослщження ще! економiчно! категорп, проведенi Масленчеко-вим Ю.С. зводяться до того, що цим автором фшансова стшшсть банку характеризуеться як стан кредитное' установи в ринковому середовищ^ яке забезпечуе цiлеспрямованiсть його руху в сьогоденнiй i прогнознш перспективi i залежить вiд вщповщносп господарсько1 дiяльностi норма-тивним узагальнюючим показникам, що синте-зують характеристики економiчних складових стiйкостi [5].
Бшьш поглиблене дослiдження теоретично1 сутностi фшансово! стiйкостi банку свiдчить, що сам термш стiйкiсть запозичений економiкою з мехашки. Внаслiдок цього визначення стшкосп комерцiйного банку доцiльно дослiджувати не лише виходячи iз специфiки банк1всько1 дiяль-ностi, але i передуам з врахуванням окреслено1 теорп стшкосп, рiвноваги i руху механiчних систем.
Звщси виникае проблема виокремлення взаемозв'язк1в i властивостей банк1всько1 системи, властивостей окремих елеменпв з метою оцiнки И фшансово! стiйкостi. При характеристицi фшансово! стiйкостi банк1всько1 системи слщ врахову-вати наявнiсть структурних змш В основi баншвсько! системи закладено принцип само-оргашзаци, що характеризуеться наступними властивостями:
— баншвська система е вщкритою, оск1льки дае можливiсть обмiнюватися iнформацiею;
— процеси, що вщбуваються в банк1вськ1й системi е погодженими з вимогами НБУ;
— розвиток фшальних мереж банков на рiзних територiях, прямих мгжбаншвських стосунк1в засноваш на спiльних засадах, що викорис-товуються в дiяльностi комерцiйних банков;
— процеси, що вiдбуваються в баншвсьшй сис-темi розглядаються при застосуванш нелшш-них математичних моделей внаслщок склад-ностi i нестабшьносп впливу зовнiшнiх чинни-к1в.
Таким чином, для теоретичного обгрунтування фшансово! стiйкостi баншвсько! системи слiд враховувати И структурну стiйкiсть i наявшсть
явищ самооргашзаци. Само поняття фшансова стшшсть баншвсько! системи може бути охарактеризовав як здатнiсть завдяки таким параметрам, як структурна стшшсть, самооргашзащя, тдтрим-ка фшансово! стшкосп комерцiйних банков, що входять в баншвську систему, а також впливу НБУ, якому шдпорядковаш комерцiйнi банки з метою дотримання фшансово! стшкосп незважаючи на внутрiшнi та зовшшш чинники .
Зниження фiнансовоl стшкосп банк1всько! системи може вiдбутися з рiзних причин, серед яких, в першу чергу, слщ виокремити:
— змши параметрiв системи;
— вплив негативних зовшшшх чинник1в;
— порушення зв'язк1в усерединi системи або
зовшшшх зв'язшв елементiв системи;
— змша структури системи;
— погiршення стану грошового об^у;
— виникнення проблем в робоп платiжних
систем фондового i валютного ринк1в.
Незважаючи на низку наукових дослщжень i
пропозицш щодо пiдвищення фiнансовоl стiйкостi баншвсько! системи актуальною залишаеться проблема механiзмiв, здатних впливати на И шдвищення. За сучасних економiчних умов внаслщок свiтовоl фiнансовоl кризи актуальною е проблема розроблення механiзму, здатного шдтримувати таку стiйкiсть.
Банк1вська система е складною системою. На И фшансову стшшсть суттевий вплив мають процеси яш вiдбуваються безпосередньо в система
Дослiджуючи фiнансову стiйкiсть вiтчизняноl баншвсько! системи не виршеною проблемою залишаеться проблема впливу об'ективних причин на мехашзми, що сприяють зростанню !! фiнан-сово! стiйкостi. Вирiшення дано! проблеми надасть можливiсть усвiдомити сутшсть механiз-мiв, !х взаемозв'язки, вплив на процес нарощу-вання фшансово! стшкосп окремих чиннишв, здiйснити напрацювання заходiв, спрямованих на пiдтримку фшансово! стшкосп баншвсько! системи, враховуючи алгоритми та мехашзми, яш безпосередньо впливають на цей процес. Шд економiчним мехашзмом розумiеться сукупнiсть оргашзацшних структур, конкретних форм i мето-дiв управлiння, а також правових норм, за допо-могою яких реалiзуються економiчнi закони, що дшть в конкретних умовах, здiйснюеться процес вщтворення. У зв'язку з цим, доцшьним е обгрунтування дп механiзму на фiнансову стiйкiсть баншвсько! системи в широкому сена цього поняття, що включае необмежену шльшсть вбудо-ваних механiзмiв. Для якнайповшшо! характеристики слiд розглядати економiчну сутнiсть механiз-мiв, що впливають на фшансову стшшсть баншвсько! системи в двох аспектах, в першу чергу з визначення сукупносп суб'екпв яш безпосередньо впливають на фшансову стшшсть баншвсько! системи, а в подальшому до змютовно! спрямо-ваносп цих дiй. Дослiдження економiчного змiсту дiяльностi банк1всько! системи в цьому аспекп
дало змогу прийти до висновку, що внутрiшнiй мехашзм ди на фiнансову стiйкiсть дано! системи включае:
— дiяльнiсть керiвництва комерцiйних банков спрямовану на тдтримку !х фшансово! стш-костi;
— дiяльнiсть НБУ, спрямовану на тдтримку фшансово! стiйкостi, як окремих комерцшних банков, так i банк1всько1 системи в цшому;
— стихiйне саморегулювання системи.
В той же час, прямий вплив на фiнансову стшюсть банк1всько1 системи, мають зовнiшнi чинниюв, зокрема з боку низки державних орга-нiв, як1 регламентують i регулюють безпосередньо дiяльнiсть комерцiйних банков, НБУ, шляхом прийняття нормативно - правових актiв, пов'яза-них з оргашзатею дiяльностi комерцiйних банков, оргашв м1жшродно! спiвпрацi, оподаткування тощо. Крiм того, на фiнансову стiйкiсть банювсько! системи впливае грошова система, функцюнування фондового i валютного ринюв. Таким чином, узагальнений механiзм ди на фiнансову стiйкiсть банк1всько1 системи може бути представлений як зовшшшми, так i внутрiшнiми чинниками.
Зовшшш механiзми, що впливають на фшан-сову стiйкiсть банк1всько1 системи включають:
— дiяльнiсть державних органiв, що безпосередньо впливае на фшансову стшшсть банювсько! системи в цшому;
— дiяльнiсть НБУ внаслiдок безпосереднього впливають на фшансову стшшсть окремих комерцшних банюв i iнших кредитних установ на ринку кредитних послуг;
— динамша розвитку грошово! системи, фондового i валютного риншв.
До найбшьш характерних внутршшх мехашз-мiв впливу на фшансову стшшсть банювсько! системи можна вшнести:
— дiяльнiсть НБУ внаслiдок безпосереднього впливу на фшансову стшшсть банювсько! системи, постшний мониторинг дiяльностi комерцшних банюв;
— iнформувания громадськостi, державних оргашв i комерцiйних банюв щодо результапв аналiзу;
— розроблення нормативних документiв, зокрема вiдносно грошово-кредитно! полiтики, для визначення цiльових орiентирiв дiяльностi банк1всько! системи, обумовлених вимогами тдтримки !! фiнансово! стiйкостi;
— вплив на фшансову стшюсть кожного окремо взятого комерцшного банку шляхом розроблення нормативних докуменпв, що регламентують дiяльнiсть комерцiйних банюв з метою тдтримки !х фшансово! стшкосп;
— здiйснення наглядових функцш;
— розроблення внутрiшнiх методик аналiзу i оцiнки фiнансово! стiйкостi банку;
— напрацювання заходiв, спрямованих на тдви-щення фiнансово! стiйкостi;
— застосування комплексного пiдходу щодо управлшня даною характеристикою роботи банку;
— процеси самоорганiзацi! в банк1вськ1й системi, що безпосередньо впливають на !! фшансову стшюсть.
Одшею iз складових даного мехашзму, пов'язаних з дiяльнiстю НБУ, виокремлено необхшшсть прямого впливу на процеси, пов'язаш з пiдтримкою фшансово! стшкосп банк1всько! системи в цшому i на фiнансову стiйкiсть окремих комерцшних банюв, зокрема. Дiевiсть цього мехашзму грунтуеться на методич-них засадах, яю е в розпорядженш НБУ щодо проведення аналiзу стану фшансово! стшкосп окремо взятого комерцшного банку .
Для виявлення впливу на банювську систему з метою тдтримки !! фiнансово! стiйкостi НБУ може практично використовувати весь спектр методiв i механiзмiв грошово-кредитно! политики, що е в його розпорядженш. В той же час, роз-роблеш НБУ заходи, спрямованi на тдтримку фшансово! стшкосп банк1всько! системи в цшому, повинш грунтуватися на результатах аналiзу дано! характеристики системи. Шдходи НБУ, що застосовуються до аналiзу стану банк1всько! системи за сучасних умов заснованi на сумарних показниках вах кредитних установ, що функ-цiонують на територп кра!ни або диференцiйова-них за якою-небудь ознакою, наприклад, за роз-мiром катталу, активiв. Оск1льки йдеться лише про суму показниюв всiх банков, подiбний аналiз не дае змоги робити коректш висновки щодо реального стану банювсько! системи. Тому для проведення бшьш поглибленого аналiзу банк1всь-ко! системи слiд провести аналiз и внутрiшнiх зв'язк1в, тенденцiй розвитку у сферi взаемодi! елементiв системи. Це означае, що спектр юльюс-них i як1сних показник1в мае бути суттево роз-ширений i орiентований на дослiдження фiнансо-во! стшкосп банк1всько! системи.
Внутрiшньобанкiвське управлiния фшансовою стiйкiстю пов'язане з розробленням вшповшного методичного забезпечення. 1снують рiзнi методики оцшки фiнансово! стiйкостi комерцшного банку i !! складових, зокрема засноваш на таких методах, як:
— балансовий метод, що передбачае аналiз балансово! моделi банку, зiставления абсолют-них величин активних i пасивних статей балансу банку;
— метод експертних оцшок (прикладом може слугувати методика оцшки комплексно! фшансово! стшкосп комерцшного банку, яка поля-гае в застосуванш нейромережевого моделю-вання;
— метод узагальненого показника. Прикладом дано! методики е рейтингова модель фшансово! стшкосп комерцшного банку, що передбачае визначення оптимальних параметрiв банку i показниюв, що входять у формулу рейтингу фшансово! стшкосп. 1нший варiант,
що базуеться на положениях теорп штеграль-но! дiагностики складних динамiчних систем. В той же час, слш вiдзначити, що методики оцшки фiнансово! стiйкостi банку е, по суп, методиками аналiзу його фшансового стану не передбачають встановлення граничних значень параметрiв дiяльностi банку, що визначають межу його фшансово! стiйкостi. Крiм того, бiльшiсть методик орiентована на проведення зовнiшнього порiвияльного аналiзу низки банков за рiвнем !х фiнансово! стiйкостi. У зв'язку з цим бiльш доцiльним е розроблення внутрiшньобанкiвських методик, що передбачають побудову шдивщуаль-но! моделi розвитку банку, засновано! на динамiч-них рядах значень показнишв його дiяльностi, з метою прогнозування фiнансово! стшкосп, виходячи з тенденцiй, спрямовано! змши характеристик роботи банку.
Подiбний пiдхiд може сприяти виявленню проблем на стадi! !х виникнення, своечасному проведенню процедур, пов'язаних з оргашзацш-ною перебудовою, збшьшенням капiталу, роз-ширенням ресурсно! бази, запровадження нових банк1вських продуктiв, розвиток фшальних мереж i, як наслшок, напрацювання стратегi! i тактики банку, його позицп на ринку, визначенням ново! нiшi для своечасно! змши спрямованосп розвитку банку з метою тдтримки його фiнансово! стiйкостi.
Переходячи до розгляду останньо! складово! внутршнього механiзму впливу на фiнансову стшшсть банк1всько! системи - стихiйного само-регулювання системи, перш за все, слш акцентувати увагу на наступш чинники:
— будь-яка система рiзниться вiд просто! сукуп-ностi об'екпв наявнiстю внутрiсистемних зв'язк1в, що перевищують за своею штенсив-нiстю взаемопов'язаш елементи системи iз зовнiшнiм середовищем;
— обов'язковою умовою ефективного управлшня баншвсько! системи е теоретичне дослщження цих зв'язк1в, аналiз i вплив на них.
Суттеве значення для баншвсько! системи мае оцшка внутрюистемних зв'язк1в, яка сприяе !! самооргашзацп. Недооцiнка цього процесу в першу чергу негативно впливае на мехашзми, спрямоваш на пiдтримку фiнансово! стшкосп баншвсько! системи. Крiм того, самооргашзашя банк1всько! системи сприяе прогнозуванню !! фiнансово! стiйкостi. В той же час, аналiз процесiв самоорганiзацi! в баншвсьшй системi е надто складним i мало дослiдженим. Для його виршен-ня слiд використовувати синергетичний пiдхiд, за допомогою якого можна по-новому пiдiйти до вирiшения проблеми фiнансово! стiйкостi бан-к1всько! системи,здшснювати монiторинг за умови нестабiльного фшансового стану, визначати вш-хилення, здатш мiнiмiзувати ризики, пов'язаннi зi зниженням фiнансово! стiйкостi комерцiйних банков, зокрема i фiнансово! стiйкостi баншвсько! системи в цшому. Використання синергетичного пiдходу стосовно не рiвноважних економiчних систем дае змогу знайти ефективш шляхи
управлiния завдяки виявленню закономiрностей самоорганiзацi! i центрiв структуроутворення. У зв'язку з цим доцшьним е застосування даного пiдходу щодо дослщження процесiв само-органiзацi! банк1всько! системи з метою ефективного управлшня мехашзмами дi! на !! фшансову стiйкiсть, визначення заходiв грошово-кредитно! политики, орiентованих на пiдтримку фiнансово! стшкосп баншвсько! системи, а також прогнозу-вання результативностi подiбного впливу.
Висновки та перспективи подальших дослiджень
Отже, спектр заходiв,спрямованих на активь зацш об'ективно iснуючих механiзмiв дi! на фшансову стшшсть баншвсько! системи, повинен передбачати наступш напрями:
— вдосконалення на рiвнi органiв державно! влади законодавчо! i нормативно! бази, що регламентуе як дiяльнiсть комерцiйних баншв, НБУ i банк1всько! системи в цшому, так i дiяльнiсть, пов'язану з органiзацiею роботи фiнансових риншв, мiжнародного сшвробгт-ництва, оподаткування i iншими проблемами, позитивне вирiшения яких впливае на фшансову стшшсть баншвсько! системи. З шею метою необхщно розробити i прийняти програму розвитку вiтчизияно! банк1всько! системи, орiентовану на пiдтримку !! фiнан-сово! стiйкостi, узагальнення основних законо-давчих шщатив в данiй сферi, з врахуванням потреби в розвитку та змщненш взаемозв'язк1в в банк1вськ1й системi за умов забезпечення структурно! стшкосп, що передбачае, зокрема, шдтримку репональних комерцiйних банков;
— створення i затвердження регiональних програм розвитку баншвських установ з метою забезпечення !х фiнансово! стiйкостi, зокрема завдяки активiзадi! кредитування суб'ектiв господарювання;
— запровадження низки заходiв,спрямованих на обмеження кiлькостi нерезиденпв, що функ-цiонують на територп кра!ни та скорочення в статутному капiталi вiтчизияних комерцiйних банков !х частки, як за прямими, так i портфельними iнвестицiями;
— розширення нормативно! бази НБУ, спрямовано! на регулювання процесiв, пов'язаних з шдтримкою фiнансово! стiйкостi комерцiйних баншв;
— розроблення механiзмiв i заходiв щодо пiд-тримки фiнансово! стшкосп баншвсько! системи в цшому.
Крiм того, важливим заходом для виршення проблеми пiдвищения фiнансово! стшкосп баншвсько! системи в цшому i фшансово! стшкосп комерцшних баншв, зокрема е прийняття единих рекомендацш,щодо застосування внутрiшньобанкiвських методик, за допомогою яких можна здшснювати аналiз i прогнозування фiнансово! стiйкостi банков, або проведення подiбного аналiзу вiдповiдно до едино! методики НБУ. Застосування диференцшованого шдходу в
цариш банк1вського регулювання iз застосуванням нормативiв для банков рiзних груп з метою стимулювання розвитку мереж! регюнальних кредитних установ i посилення взаемозв'язк1в банков з реальним сектором економiки, в першу чергу з бюджетоутворюючими пiдприемствами вах галузей нацюнально! економiки.
Важливе значення для виршення питання фiнансово! стшкосп банк1всько! системи мае:
— активiзацiя роботи в сферi розширення мож-ливостей комерцшних банков з тдтримки миттево! ткидносп та стимулювання розвитку регiональних риншв мiжбанкiвського кредиту-вання;
— напрадювання i запровадження внутршньо-банк1вських методик аналiзу фiнансово! стшкосп:
— вдосконалення методик управлшня фшансо-вим станом банков для забезпечення !х фiнансово! стшкосп;
— запровадження ситуацiйного планування з метою прогнозування фiнансово! стшкосп за рядом показнишв, здатних мiнiмiзувати внутршньобаншвську та загальносистемну кризи, а також криз на м1жбаншвському, фондовому, валютному, з метою упередження
зниження фшансово! стiйкостi банк1вських установ;
— дослщження НБУ, асоцiацiями банков, науко-вими центрами процеав самооргашзацп баншвсько! системи для визначення можливих напрямiв впливу на внутрюистемш взаемо-зв'язки з метою активiзацi! процесiв самооргашзацп, що сприяють пiдвищенню фшансово! стiйкостi баншвсько! системи;
— взаемодiя НБУ, комерцiйних банков, !х асощацщ, а також органiв державно! влади в царинi розроблення едино! державно! стратеги розвитку баншвсько! системи кра!ни на довго-строкову перспективу, а також напрямiв едино! державно! грошово! полiтики, орiентованих на пiдвищення фшансово! стшкосп вiтчизняно! банк1всько! системи.
Представлен в данiй статгi рекомендацп можуть стати основою для розроблення заходiв i програм, спрямованих на тдтримку фiнансово! стiйкостi баншвсько! системи в цшому i комерцiйних банков, зокрема для тдвищення рiвня дослiджень процеав самооргашзацп банк1всько! системи, а також на вдосконалення вiдповiдних внутрiшньобанкiвських методик.
Список л^ератури:
1. Коваленко В.В. Стратепчне управлiния фiнансового стшшстю баншвсько! системи : методолопя i практика [Текст] : монографiя / В.В. Коваленко. - Суми : УАБС НБУ, 2010. -228 с.
2. Баншвська енциклопедiя [Текст] / С.Г. Арбузов [та ш]. - К. : ЦНД НБУ : Знання, 2011. -504 с.
3. Водоп'янова Н.О. Финансовая устойчивость коммерческого банка / Н.О. Водоп'янова // Межвузовский сборник научных трудов по итогам III Открытой научной конференции ВолгГТУ «Молодежь и экономика: новые взгляды и решения», 2003. - С. 11-12.
4. Шшлер Р.1. Фшансова стшшсть комерцшного банку та шляхи !! змщнення / Р.1. Шшлер. -К. : Наукова думка, 2000. - 158 с.
5. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке [Текст] : фундаментальный анализ / Ю.С. Масленченков. - М. : «Перспектива», 1996. - 159 с.
Надано до редакцп 28.08.2013 Непочатенко Олена Олександавна / Elena A. Nepochatenko Бечко Петро Кузьмич / Petro K. Bechko
Посилання на статтю /Reference a Journal Article:
Теоретичш основи фiнансовоí cmiüKocmi банювсъкоЧ системи [Електронний ресурс] / О.О. Непочатенко, П.К. Бечко //Економiка: реали часу. Науковий журнал. — 2013. — № 3 (8). — С. 77-82. — Режим доступу до журн.: http://economics. opu. ua/files/archive/2013/n3. html
