CC BY
96
УДК 338.124.4; 336(73); 65.9
В.В. Евсюков, доцент, (Россия, Тула, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации)
КОНЦЕПЦИЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ БАНКА В УСЛОВИЯХ ИММАНЕНТНОЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ
Рассматривается концепция принятия решений в системе финансового менеджмента банка в условиях имманентной неопределенности. Сформирована система взаимосвязанных принципов, определяющих суть концепции. Рассматриваемая концепция позволяет повысить надежность прогнозных оценок финансовых результатов принимаемых решений и эффективность и надежность работы банка.
Ключевые слова: концепция принятия решений, финансовый менеджмент банка, неопределенность, принципы, риск.
Отличительной особенностью банковской деятельности является ее подверженность разнообразным рискам [1], [2].
На наш взгляд, наиболее адекватным для описания неопределенности, характерной для банковской деятельности в целом, является термин «имманентная неопределенность», в изначальном представлении обозначающий неопределенность, внутренне присущую какому-либо объекту. Применительно к банковской деятельности это можно трактовать, во-первых, как постоянное присутствие неопределенности при выполнении любых финансовых операций, принципиально не поддающейся полному устранению, и, во-вторых, как неопределенность с высоким динамизмом, уровень которой претерпевает значительные изменения в различные периоды времени.
Концепция принятия решений в финансовом менеджменте банка в условиях имманентной неопределенности ориентирована в конечном счете на повышение эффективности и надежности работы банка посредством обеспечения возможности формирования надежных оценок финансовых результатов принимаемых решений. При этом используется вся доступная на момент принятия решения информация и знания, накопленные в базе знаний. Концепция предполагает формирование и использование системы формирования апостериорных оценок эффективности применяемых инструментов и надежности используемых источников информации. В рамках концепции в качестве инструмента поддержки принятия финансовых решений, адекватного имеющейся неопределенности, предполагается ис-
пользование методов интеллектуального анализа данных и реализующих их информационных систем.
Концепция принятия решений в финансовом менеджменте в своей основе базируется на совместном использовании трех методологий управления: методологии финансового менеджмента, методологии управления рисками и методологии поддержки принятия решений (рис. 1).
Информационные ресурсы содержат информацию, представленную в различном виде, и знания, накапливаемые в базе знаний в процессе ведения банковской деятельности.
Состав ресурсов каждой из методологий управления показан на рис. 2.
Рис. 1. Структурно-логическая схема формирования комплексной методологии принятия решений в финансовом менеджменте банка в условиях имманентной неопределенности
Методология финансового менеджмента
Методы и модели управления активами Методы и модели управления пассивами
Методы и модели управления ликвидностью
Концепции финансового менеджмента
Цели финансового менеджмента
Методы поиска решений задач в условиях неопределенности
Оценка достоверности используемой информации
Оценка эффективности используемых методов и моделей
Оценка эффективности решений менеджмента
Построение базы знаний и актуализация знаний
Методология поддержки принятия решений е условиях существующей неопределенности
Рис. 2. Базовые методологии управления в системе принятия решений
в финансовом менеджменте банка в условиях имманентной неопределенности
Концепция принятия решений в финансовом менеджменте банка в условиях имманентной неопределенности базируется на следующей системе взаимосвязанных принципов.
Принцип системности. Представление на основе системного подхода финансового менеджмента банка как системы управления решением иерархически организованной совокупности взаимосвязанных задач по всем направлениям ведения банковской деятельности, функционирующей в динамично изменяющейся внешней среде, обуславливающей подверженность результатов работы банка широкому спектру рисков.
Принцип измеримости. Оценки показателей, включая оценки рисков, оценки финансовых результатов принимаемых решений и прогнозные оценки экономических показателей, должны представляться в количественном виде.
Принцип оптимальности. Решение задачи финансового менеджмента направлено на достижение оптимального в соответствии с выбранным критерием качества финансового результата. При невозможности достижения в условиях значительной неопределенности оптимального решения поиск эффективных (рациональных, приемлемых) решений, удовлетворяющих практической целесообразности.
Принцип прогностического управления. Действия менеджмента банка при решении задачи финансового менеджмента должны базироваться на прогнозных оценках динамики влияющих факторов исследуемых процессов на различных временных горизонтах. Принцип определяет необходимость принятия решений, упреждающих негативное влияние различных факторов при управлении банковскими рисками.
Принцип постепенной формализации решения. Решение задачи финансового менеджмента, связанной с длительным периодом реализации банковского продукта, управлением ликвидностью банка, инвестиционной деятельностью и подобными им операциями посредством многоэтапного процесса принятия последовательных решений, обеспечивающих постепенное движение к цели (запланированному финансовому результату). Каждый этап решения инициируется свершением ожидаемого или случайного события, порождаемого внешней или внутренней средой. При этом уровень остаточной неопределенности (энтропии) в результате последовательного принятия на каждом этапе адекватных существующему уровню неопределенности взаимосвязанных решений на основе анализа поступающей информации и знаний не превысит уровня неопределенности при использовании методологии управления, основанной на принятии единственного решения в момент начала решения задачи.
На эффективность решения задачи ФМ влияют решения менеджмента банка, принимаемые как на начальном этапе (например, при подготовке кредитного договора), так и последующих этапах реализации этих решений, при этом принятие лучшего решения на начальном этапе является обязательным, но недостаточным условием обеспечения эффективности решения задачи в целом.
Принцип альтернативности решений. В условиях значительной неопределенности необходимо осуществлять параллельную оценку ожидаемых финансовых результатов при принятии любых, реализуемых на практике альтернативных вариантов решений достижения цели, используя для оценки последствий их принятия индивидуальные прогнозные модели. Выделение на каждом этапе решения задачи нескольких лучших альтернативных вариантов с выбором для последующей реализации лучшего из них; осуществление банком необходимых мероприятий, обеспечивающих возможность реализации при возникновении соответствующих условий иного варианта, оцениваемого в сложившихся условиях как лучший из потенциально осуществимых.
Принцип декомпозиции. Вся совокупность задач финансового менеджмента банка представляется взаимосвязанной иерархической системой задач, на верхнем уровне которой находятся задачи управления итоговыми (интегральными) показателями работы банка: прибылью, ликвидностью, надежностью; нижний уровень образуют задачи формирования оценок показателей (кредитоспособности, финансового состояния хозяйствующего субъекта, прогнозные оценки макроэкономических показателей и др.); средний уровень формируют задачи управления предоставлением клиентам банковских продуктов, портфелями финансовых инструментов и др. Необходимым условием достижения высоких значений итоговых показателей работы банка (задач верхнего уровня) является обеспечение менеджментом банка высокой эффективности решения задач нижележащих уровней. Представление задачи ФМ взаимосвязанной последовательностью операций, отражающих этапы цикла управления (анализ, планирование, регулирование, ...).
Принцип интеграции. Согласованное использование доступных на период решения конкретной задачи ФМ ресурсов: информации (в количественной и качественной формах представления) и знаний; формальных (экономико-математических) и неформальных (метод экспертных оценок, эвристические методы и др.) методов определения оценок экономических показателей; количественных и качественных моделей; качественно отличающихся методик управления конкретными видами пассивов и активов банка; программных средств различной функциональности. Решение задач финансового менеджмента на основе совместного использования статистической и событийной парадигм управления: статистической парадигмы — на начальном этапе решения задачи, связанном с определением совокупности условий, соответствующих планируемому финансовому результату; событийной парадигмы — на этапах реализации ранее принятого на начальном этапе решения, когда последовательность принимаемых в условиях значительной неопределенности с целью достижения запланированного финансового результата управленческих решений по сути есть результат рефлексии менеджмента банка на возмущения из внешней или внутренней среды в процессе достижения цели.
Принцип интеллектуализации. Повышение эффективности решения задач финансового менеджмента в условиях значительной неопределенности на основе применения методов интеллектуального анализа данных (ИАД), реализуемых посредством интеллектуальных информационных технологий (ИИТ) и баз знаний. Актуализация знаний, связанных с решением конкретных задач финансового менеджмента, в базе знаний. Механизмом реализации ИИТ в финансового менеджмента банка служит интеллектуальная система поддержки принятия решений (СППР), являющаяся интеллектуальной надстройкой корпоративной информационной системы банка.
Принцип адекватности применяемых при решении задачи финансового менеджмента инструментов уровню существующей неопределенности и банковским рискам. Принцип предполагает умение менеджмента выбирать инструменты, функциональные возможности которых соответствуют существующему уровню неопределенности, и эффективно их применять для достижения поставленной цели.
Принцип апостериорной оценки эффективности используемых инструментов и источников информации. Принцип определяет необходимость аккумулирования знаний в базе знаний об эффективности применения каждого из инструментов и надежности источников информации при решении конкретных задач финансового менеджмента основе формирования апостериорных оценок эффективности по результатам реализации ранее принятых решений и их применения при построении прогнозных оценок финансовых результатов принимаемых решений.
Принцип соответствия изменений оценки результативного показателя изменениям влияющих факторов. Близким значениям влияющих факторов должны соответствовать близкие значения оценки результативного показателя. Принцип указывает на предпочтение применения при оценке показателей инструментов, не содержащих скачкообразных переходов (разрывов первого рода) в используемой шкале оценивания.
Принцип многоуровневой адаптации. Адаптация используемых при решении задачи финансового менеджмента инструментов непосредственно в процессе ее решения при изменении состояния внутренней или/и внешней среды: уточнение при необходимости цели решаемой задачи, изменение используемой методики управления финансовым инструментом или оценки рисков и управления ими, параметрическая и структурная адаптация применяемых моделей, корректировка параметров настройки применяемых ИТ и переход в ряде случаев на другие технологии и др.
С учетом рассмотренных принципов процесс решения задачи финансового менеджмента, относящейся к классу задач, решаемых в условиях изменяющейся неопределенности, можно представить последовательностью взаимосвязанных решений, принимаемых на этапах, задаваемых как ожидаемыми событиями (сценарными событиями, предусмотренными в договоре на предоставление конкретного банковского продукта), свершаемыми в моменты времени }, кх = 1, к**, так и случайными событиями,
возникающими в моменты {ггк}, кр = 1, кр* и оказывающими определенное влияние на финансовый результат, что совместно формирует единую событийную последовательность {гк}, к = 1, к * . Поэтому процесс решения задачи финансового менеджмента сводится к формированию последовательности взаимосвязанных решений ик е и \ на каждом из этапов {гк}, к = 1, к *;
при этом получаемые на очередном этапе результаты решения служат основой принятия решения на последующем этапе.
Начальный этап решения задачи финансового менеджмента (рис. 3) связа [ с формирование м цели е : решени I, определением критерия оценки качес ва решения, совокупности услови й, определяющих экономи тескую целес юбразность реше аия зада [и, планированием действ [й менед кмента банка при возникновен 1и в последующем тех или иных качественн о отличающихся от прогнозируемой ситуаций.
Рис. 3. ачальный этап принятия решения по предоставлению банковск ого продукта кли енту
Так, схема приня ия реше шй в зад аче, связанной с предоставлением клиенту кредита, предполагает на начальном этапе определение с >вокуп-ности условий предоставления кредита ( >бъем кр дита, период, схе ма возврата средств, залог и др.) с уч етом индивидуальных особенносте й заемщика и формирование сценария реализац зи этого БП клиенту, конк ретизи-рующего действия заемщика и менеджмента банка. При эт ом ожидаемые в соотв етствии с закрепленным в кредитном договоре сце шрием с обытия {I}, = 1, к'* связаны с возвратом суммы полученного зае щика кр щита и
выпл той процентов по нему. ри этом уровень априорной неопр еделен-ности определяется нев ззможно стью точ юго описания состояния в [ешней среды (в части ее влияния на данную задачу и работу банка в целом), а также финансового состояния з 1емщика на период действия кредита. Ин-струмгнтами снижения неопределенности на начальном этапе являются любые доступные средства, включая методики управления кредитными
операциями и сопутствующими им рисками, ЭММ и ИИТ, используемые совместно с доступной информацией и накопленными знаниями.
В течение очередного к-го этапа (в период между к-м и (к+1)-м событиями) в процессе решения задачи финансового менеджмента потенциально возможны существенные изменения:
- состава источников информации, объема доступной информации и степени ее достоверности;
- состояния внешней среды в части рынка банковских услуг, финансовых рынков и макроэкономики в целом;
- степени подверженности влиянию банковских рисков;
- законодательной базы в части влияния на экономическую активность в стране и рынок банковских услуг, а также нормативной базы Банка России (требований по капиталу, резервам, нормативам, методическому обеспечению для расчета показателей, отчетным документам и др.);
- финансового состояния банка, приоритетов целей ведения банковской деятельности, цели решения задачи, степени влияния других задач на решаемую задачу;
- финансового состояния клиента-потребителя банковского продукта, способности клиента своевременно и в полном объеме оплатить его стоимость;
- состояния базы знаний, используемой при решении задачи, и др.
Соответственно формирование решений ик е и \ задачи финансового
менеджмента на к-м этапе (рис. 4) можно представить в виде
( Чк , Т, 1к, 7Э,к-1, А1Эк-1, 1Ск-1, МОк-1, 4,к-1, А1Ккк-1, 1дк-1, ^к-1 ,г)) ик ,
где Q — критерий качества решения задачи; чк — частный критерий качества решения задачи на к -м этапе; Т — период решения задачи; гк — длительность к -го этапа; 1Э к-1 и МЭ к-1 — объем накопленных фактографических данных о внешней и внутренней среде, имеющийся на (к - 1)-м этапе и его приращение с момента принятия решения на (к - 1)-м этапе до момента принятия нового решения на к -м этапе; ¡Ск-1 и Мск-Х — неструктурированная информация, имеющая отношение к решаемой задаче и ее приращение; 1Кк-1 и МКк-1 — объем знаний в о методиках управления финансовыми инструментами, ЭММ, моделях и инструментальных средствах, а также оценках эффективности их применения в базе знаний и его изменение; 1дк-1 и Мчк-1 — оценка способности менеджмента банка использовать знания и доступную информацию при решении конкретных задач ФМ и ее изменение; у — приемлемая точность решения задачи.
Рис. 4. Прин гтие решений на к-м эта 1ереализации банковского продукта клие ту
Поступление на очередном этапе решения задачи имеющих к ней непосредственное отношение новой информации и появление новых знаний в базе знаний поте щиально позволя :т оперативно внести целе шправ-ленные изменения в состав применяемых при ее решении методов, моделей и инструментальных средств с целью повышения эффективности принимаемых решений. Таким образом, на аждом э апе решения зад 1чи менеджмент банка имеет возможность добиться максимально достижимого уровня эффективности решения задачи за счет согласованного выбора и после дующего использ звания с редств, [аиболее адекватных скла дываю-щейся под влиянием внешней и внутренней среды ситуации. Тем самым обеспечивается возможность повышения оперативности и адекватности принимаемых менеджментом ба жа реше ний, пов шение эффектив юсти и надежности работы банка в целом.
Библиографический список
1. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд. М.: КНОРУС, 2009. 560 с.
2. Федорова Е.А., Белоцерковский В.И. Риск-менеджмент в процессе корпоративного управления деятельностью коммерческого банка // Изв. ТулГУ. Серия Экономические и юридические науки. Вып. 1. Ч. 2. Тула: Изд-во ТулГУ, 2010. С.115-124.
V.V. Evsujkov
The concept of decision-making in financial management of the bank in uncertainty
In this article are examined the concept of decision-making in financial management of the bank in uncertainty. Also are examined the system of interrelated principles that define the concept. Examines the concept can increase the reliability of the bank.
Key words: the concept of decision-making, financial management of the bank, uncertainty, principles, risk.
УДК 336.71
Ю.С. Эзрох, канд. экон. наук, преподаватель кафедры банковского дела, ezroh@mail.ru, (Россия, Новосибирский государственный университет экономики и управления)
АНАЛИЗ НЕКОТОРЫХ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ТЕНДЕНЦИЙ БАНКОВСКОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
Анализируются макроэкономическая статистика российского банковского сектора за прошедшее десятилетие, включающая количественные характеристики кредитных организаций, объемы и структуру проведенных операций, особенности формирования ресурсной базы и инвестиционного портфеля.
Ключевые слова: коммерческий банк, активы и пассивы банка, статистика банковского сектора.
В действительности Бог на стороне самых больших банковских счетов.
Адам Смит
Современная банковская система в России сложилась относительно недавно, после преобразований, вызванных сменой экономической модели хозяйствования страны в 90-е годы ХХ столетия. За прошедшее время отечественные коммерческие банки как основное звено банковской системы осуществили значительное эволюционное развитие, которое европейские и американские кредитные организации проходили столетиями.
