CC BY
21
Научная статья УДК 343.9
КЭШБЭК-ПЛАТФОРМЫ КАК СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Алексей Сергеевич Черепашкин,
Челябинский филиал РАНХиГС, г. Челябинск, Российская Федерация, e-mail: chas0108@mail.ru
Александр Евгеньевич Рейфе,
Балтийский институт экологии, политики и права, г. Санкт-Петербург, Российская Федерация, e-mail:_areife@edu.buepl.m
Владимир Васильевич Базелюк,
Южно-Уральский государственный университет (НИУ), г. Челябинск, Российская Федерация, e-mail: bazeluk_vladimir@mail.ru
Аннотация. Представлен анализ сферы экономической деятельности, направленной на противоправное извлечение денежных средств граждан путем их размещения на кэш-бэк-платформах. Актуальность состоит в сложности криминализации указанных действий в связи с их замаскированной противоправностью.
Ключевые слова: экономическая преступность, экономическая деятельность, мошенничество, кэшбэк-платформы.
Для цитирования: Черепашкин, А.С., Рейфе, А.Е., Базелюк, В.В. КЭШБЭК-платфор-мы как современные формы мошенничества в сфере экономической деятельности // Экономика Управление Право. 2022. №3 (60). С. 47 - 51.
Original article
CASH BACK PLATFORMS AS MODERN FORMS OF FRAUD IN THE SPHERE OF ECONOMIC ACTIVITY
Alexei S. Cherepashkin,
Chelyabinsk branch of RANEPA, Chelyabinsk, Russian Federation, e-mail: chas0108@mail.ru
Alexander E. Reife,
Baltic Institute of Ecology, Politics and Law, St. Petersburg, Russian Federation, e-mail: areife@edu.buepl.ru
Vladimir V. Bazelyuk,
South Ural State University, Chelyabinsk, Russian Federation, e-mail: bazeluk_vladimir@mail.ru
Abstract. In the sphere of economic activity aimed at unlawful extraction of funds of citizens by placing them on the cashback platforms. The relevance lies in the complexity of criminalization of these actions due to their disguised illegality.
Keywords: economic crime, economic activity, fraud, cashback platforms.
For citation: Cherepashkin, A.S., Reife, A.E., Baselyuk, V.V Cash back platforms as modern forms of fraud in the sphere of economic activity // E^nomics Management Law. 2022. No.3(60). R 47 - 51. (In Russ.)
Введение
В Российской Федерации на основании анализа, представленного Банком России, списка финансовых пирамид, снова отмечается тенденция к их распространению. За последние 2 года было зарегистрировано 488 организаций на территории Российской Федерации, имеющие признаки финансовой пирамиды. Если за 2020 год была обнаружена деятельность 280 организаций, содержащих признаки финансовых пирамид, то по результатам только первого квартала 2021 года их количество уже составило 208.
Описание исследования
Прежде всего финансовая пирамида является системой незаконного привлечения денежных средств граждан, которая зачастую прикрывается деятельностью крупного проекта, якобы приносящей высокий доход за участие в нем или с помощью покупки ценных бумаг за деньги вкладчиков. За организацию данного вида деятельности в РФ установлена уголовная ответственность. В соответствии со ст. 172.2 Уголовного кодекса РФ организацией финансовых пирамид признается привлечение денежных средств или иного имущества физических и юридических лиц, при которой выплата дохода лицам, чьи денежные средства были привлечены ранее, осуществляется за счет привлеченных средств новых участников.
В условиях современной реальности (риск заболеваемости COVID-19, ускоренный темп жизни в больших городах, высокая загруженность масс-маркетов) граждане РФ, как и во всем мире, поддаются тенденции онлайн-покупок. Несмотря на повышенный уровень внимания к данному виду приобретения товаров, покупатели стремятся так или иначе сэкономить. Для этого в условиях активного интернет-пользования на рынке товаров и услуг появляются новые способы сбережения денежных средств. Одним из таких способов являются кэшбэк-платформы (кэшбэк-сер-висы), которые работают как своеобразные посредники между покупателем и магазином, имеющим интернет-платформу (он-лайн-магазин). Целью данных проектов является увеличение спроса в приобретении указанных товаров и услуг различных организаций.
В соответствии с абз. 1 п. 68 ст.217 Налогового кодекса РФ кэшбэк является:
1) освобожденным от налогообложения доходом в денежной или натуральной формах;
2) перечисляемыми на банковский счет налогоплательщика денежными средствами и (или) полной или частичной оплаты за данного налогоплательщика товаров и (или) услуг российскими и иностранными организациями;
3) результатом участия налогоплательщи-
ка в программах указанных российских и иностранных организаций с использованием банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт.
Кэшбэк может быть совершен следующими способами:
а) начисление баллов/бонусов или иных единиц, используемых организацией в качестве кэшбэка, получаемые пользователем кэшбэк-сервиса;
б) выплата денежных средств в обмена на начисленные раннее баллы/бонусы или иные единицы, используемые организацией в качестве кэшбэка, получаемых пользователем кэшбэк-сервиса [3, с. 149].
Схема работы данного механизма заключается в предоставлении покупателю возможности вернуть потраченные на покупки средства в определенных кэш-бэк-сервисом магазинах. Сумма процентов, подлежащих возврату, определяется самой платформой или магазинами-партнерами.
На данный момент в РФ распространены как кэшбэк-платформы на основе банков (например, АО «ЦПЛ» Программа «Спасибо от Сбербанка»), магазинов (бонусные программы), так и отдельных интернет-сервисов (например, сервис letyshops.com).
Однако наблюдается положительная тенденция к распространению в Российской Федерации на базе кэшбэк-сервисов механизма незаконного привлечения денежных средств и построения новой финансовой пирамиды [4, с. 55].
Опрос (кол-во уч;
Согласно проведенному опросу, большинство респондентов знакомы с сервисами кэшбэк-платформы, 48% из них получали приглашения на участие в данных программах. Однако низкий процент действующих пользователей кэшбэк-платформ говорит о сомнениях и недоверии по отношению к данному механизму
В.Ю. Белицкий рассматривает финансовую пирамиду как один из видов мошенничества. С учетом формы данной финансовой пирамиды посредством привлечения деятельности кэшбэк-сервисов данный вид преступления будет правильнее квалифицировать как мошенничество с использованием электронных средств платежа (ст. 159.3 УК РФ) [1, с. 74].
Действительно, под предлогом быстрого обогащения и обоснованности инвестиционных вложений уже обманутые вкладчики привлекают новых граждан для последующего вложения ими денежных средств через сеть Интернет и получения процентов с вновь прибывших вкладчиков. Таким образом, единственным истинным получателем высокого дохода является лишь создатель такой организации и те, кто присоединился к программе раньше всех и имеет в своем арсенале уже большое количество обманутых вкладчиков.
В ходе анонимного интервьюирования выяснилась схема работы данных организаций. В условиях интернет-пользования, участники данного проекта (уже обманутые вкладчики) посредством социальных сетей
гников 100 чел.)
Да Нет Что это такое?
Рассказывали ли вам ваши знакомые (однокурсники, родные, друзья) о кэшбэк-платформах? 55 39 6
Предлагали ли вам быть участниками кэшбэк-платформы? 48 52 -
Пользуетесь ли вы кэшбэк-платформами на данный момент? 16 84 -
Знаете ли вы о деятельности финансовых пирамид в РФ на данный момент? 52 48 -
в сети Интернет ищут новых жертв мошенничества. Приоритетом становятся молодые люди, которым в силу психологического развития легко войти в доверие. При помощи неформальной формы общения новым жертвам для начала просто представляется кэш-бэк-платформа и соответствующие тарифы, которые можно приобрести для повышения процента кэшбэка. При выборе тарифа акцентируется внимание на самом дорогом по стоимости, который может достаться бесплатно только лишь участникам данного проекта. В подтверждение своих слов, приводятся различные ролики с мотивацией от якобы «лидеров» данного проекта, которые уже «достигли высокого заработка».
Далее схема проста: чтобы стать участником проекта, необходимо приобрести определенный статус, стоимость которого может достигать от 20 до 100 тыс. руб. Так как у молодых людей зачастую такие средства отсутствуют, новым участникам предлагаются различные способы поиска средств: от самых простых (мелкие займы у большого количества знакомых) до сложных, с учетом привлечения банков и взятия кредитов. Новые жертвы идут на это, поскольку доверяют на данном этапе участникам проекта. Стоит отметить, что в согласии на обработку персональных данных содержатся положения о снятии ответственности со стороны органи-
заторов программы. К сожалению, на практике большинство таких обманутых граждан остаются и без заработка, и с непогашенным кредитом.
Стоит отметить, что в проведенном опросе почти половина респондентов не знает о деятельности финансовых пирамид на данный момент, что говорит о низкой грамотности населения в сфере экономической безопасности (с учетом активной цифровиза-ции и возможности выхода деятельности финансовых пирамид на электронные ресурсы и о пониженной грамотности в сфере информационной безопасности) [2, с. 60].
Заключение
Таким образом, предлагается ужесточить контроль за кэшбэк-платформами посредством запрета их создания на основе иностранного лицевого счета, определенной законом формы лицензии на осуществление данного вида деятельности, а также обязательные положения согласия на обработку персональных данных. Кроме того, среди граждан необходимо повысить уровень ответственности за пользование денежными средствами в Интернете посредством профилактической работы и распространить (например, при помощи социальной рекламы) информацию о деятельности финансовых пирамид в РФ на данный момент.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Белицкий, В.Ю. Формирование понятия мошенничеств, совершенных по принципу «финансовых пирамид» // Известия Алтайского гос.университета. Юриспруденция. 2010. № 2-1(66). С. 73-76.
2. Кочурина, А.Ю., Якимова, Е.С. Кэшбэк: проблемы правового регулирования // Образование и право. 2019. № 11. С. 59-62.
3. Огородникова, Е.П.. Джафарова, А.Г. Перспективы и особенности развития кэшбэк сервисов // Эпоха науки. Экономика и бизнес. 2020. № 22. С. 148-151.
4. Яковлева, Л.В., Яковлев, В.В. Способы совершения и особенности расследования мошенничеств, совершенных по принципу финансовых пирамид // Вестник Краснодарского университета МВД России. Право. 2019. № 4 (46). С. 54-59.
REFERENCES (TRANSLITERATION)
1. Belickij, VYU. Formirovanie ponyatiya moshennichestv, sovershennyh po principu «finansovyh piramid» // Izvestiya Altajskogo gos.universiteta. YUrisprudenciya. 2010. №2 2-1(66). S.73-76.
2. Kochurina, A.YU., YAkimova, E.S. Keshbek: problemy pravovogo regulirovaniya // Obrazovanie i pravo. 2019. № 11. S. 59-62.
3. Ogorodnikova, E.P.. Dzhafarova, A. G. Perspektivy i osobennosti razvitiya keshbek servisov // Epoha nauki. Ekonomika i biznes. 2020. № 22. S. 148-151.
4. YAkovleva, L.V., YAkovlev, V.V. Sposoby soversheniya i osobennosti rassledovaniya moshennichestv, sovershennyh po principu finansovyh piramid // Vestnik Krasnodarskogo universiteta MVD Rossii. Pravo. 2019. №» 4 (46). S. 54-59.
ИНФОРМАЦИЯ ОБ АВТОРАХ
Черепашкин Алексей Сергеевич, кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры ТПиУПД, Челябинский филиал «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ» (РАНХиГС), г. Челябинск.
E-mail: chas0108@mail.ru
Рейфе Александр Евгеньевич, кандидат экономических наук, ректор Частного образовательного учреждения высшего образования «Балтийский институт экологии, политики и права», г. Санкт-Петербург.
E-mail: areife@edu.buepl.ru
Базелюк Владимир Васильевич, доктор педагогических наук, профессор, профессор кафедры современных образовательных технологий Южно-Уральского государственного университета (НИУ), г. Челябинск.
E-mail: bazeluk_vladimir@mail.ru
INFORMATION ABOUT THE AUTHORS
Alexei S. Cherepashkin, Candidate of Law Sciences, Associate Professor, Associate Professor at the Department of TP&PD, Chelyabinsk Branch of "Russian Academy of National Economy and Public Administration under the President of the Russian Federation" (RANEPA), Chelyabinsk.
E-mail:chas0108@mail.ru
Alexander E. Reife, Candidate of Economics Sciences, Rector of the Private Educational Institution of Higher Education "Baltic Institute of Ecology, Politics and Law".
E-mail:areife@edu.buepl.ru
Vladimir V. Bazelyuk, Doctor ofPedagogical Sciences, Professor, Professor of Modern Educational Technologies Department, South Ural State University, Chelyabinsk.
E-mail: bazeluk_vladimir@mail.ru
Дата поступления статьи / Received: 06.06.2022
Принята к публикации / Accepted: 15.09. 2022
