CC BY
62
34 (124) - 2012
Финансовый менеджмент
УДК 336.71
к вопросу об устойчивости
банковского сектора в современных условиях
Е. В. ТРАВКИНА,
кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела Е-mail: travkina. elena74@mail. ru Cаратовский государственный социально-экономический университет
В статье рассматривается необходимость формирования условий для устойчивого функционирования российского банковского сектора как одного из важнейших секторов экономики. Проведена оценка устойчивости банковской системы по ряду критериев, на основании которой выявлены основные тенденции в ее развитии в период 2009-2011 гг., а также предложены направления повышения этой устойчивости.
Ключевые слова: устойчивость, Банк России, кредитный, организация, коммерческий, банк, банковский сектор.
В связи с кризисными явлениями в мировой экономике вопросы создания устойчивой банковской системы приобретают особую значимость.
Под устойчивостью банковской системы понимают чаще всего полученный результат совокупных и сводных показателей устойчивости по всем банкам. Для этого есть все основания, так как банковская система - прежде всего совокупность кредитных организаций, и достаточно сложить показатели их устойчивости, чтобы получить общую картину устойчивости банковского сектора.
Однако с правовой точки зрения (ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности») банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также
филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, современная российская банковская система является двухуровневой. В связи с этим ее устойчивость должна складываться из показателей устойчивости Банка России и кредитных организаций.
Первый обладает рядом исключительных функций и полномочий, отличающих его от других банков. Так как он является государственным и общественным институтам, в большей степени факторы, которые влияют на его устойчивость, носят макроэкономический характер. В соответствии со ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является основной целью функционирования Банка России, в связи с чем судить о его устойчивости по размеру прибыльности вряд ли возможно.
Кредитные организации - это банки и небанковские кредитные учреждения, которые подконтрольны Банку России и не обладают его полномочиями.
Основной целью функционирования коммерческих банков является получение прибыли, которую они получают, совершая ряд операций, определенных в законе РФ «О банках и банковской деятель-
Финансовый менеджмент
34 (124) - 2012
ности». В соответствии с этим документом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, расчеты, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т. п.
Небанковская кредитная организация - это кредитное учреждение, имеющее право проводить отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Банк России в настоящее время выделяет три типа небанковских кредитных организаций: расчетные; депозитно-кредитные; небанковские кредитные организации инкассации.
Каждый субъект банковской системы, являясь частью целого, работает на устойчивость общей системы, поэтому, говоря о деятельности и устойчивости кредитных организаций, автор будет соотносить их с устойчивым развитием банковского сектора как совокупности кредитных организаций.
Банк России как орган регулирования и надзора уделяет значительное внимание устойчивости кредитных организаций. В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 19.10.2011) в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банком России установлены следующие обязательные нормативы [3]:
1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
3) максимальный размер крупных кредитных рисков;
4) нормативы ликвидности кредитной организации;
5) нормативы достаточности собственных средств (капитала);
6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
8) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
На устойчивость коммерческих банков влияет группа факторов. Традиционно их подразделяют на внешние и внутренние.
Среди внешних факторов выделяют:
• макроэкономические факторы;
• государственные целевые ориентиры банковской деятельности;
• спрос и предложение, платежеспособность;
• степень развитости денежного риска и возможность привлечения финансовых ресурсов;
• состояние денежного обращения;
• развитие конкурентной среды;
• состояние банковской системы и экономики банков-партнеров;
• законодательное и нормативное обеспечение;
• состояние внешней банковской инфраструктуры;
• доверие к банкам.
Внутренним факторам, как и внешним, в литературе отведено достаточно внимания. По мнению О. И. Лаврушина, данные факторы необходимо рассматривать в контексте расширения и модернизации экономической деятельности, выделяя следующие факторы, влияющие на устойчивость банков [2, с. 31-44]:
• выбор стратегии, приоритетов в развитии, прогнозирование финансовых ресурсов;
• обеспечение возрастания на расширенной основе количественных и качественных параметров банковской деятельности;
• способность к мобилизации финансовых ресурсов;
• противодействие рискам;
• экономия затрат;
• маркетинг и качество управления;
• ориентация на развитие современных банковских технологий, потребность рынка в новых банковских продуктах;
• организация банка.
Очевидно, что банки, заинтересованные в устойчивом функционировании, должны уделять каждому из факторов большое внимание.
Полно и достоверно оценить устойчивость банковской системы сложно, так как данная оценка основывается на совокупности множества количественных и качественных показателей, на суждении о сохранении ее признаков и свойств.
34 (124) - 2012
Финансовый менеджмент
Проведем оценку устойчивости российского банковского сектора в современных условиях по некоторым критериям: доле проблемных банков в их общем числе, размеру полученной прибыли, просроченной задолженности по кредитам.
Оценивая количественные характеристики банковского сектора, можно выявить тенденцию последних лет к уменьшению числа действующих кредитных организаций (табл. 1) [1].
Как видно из приведенных данных, к 01.01.2012 количество кредитных организаций уменьшилось на 351. На взгляд автора, это нормальный процесс
Таблица 1
Количество функционирующих кредитных организаций по состоянию на 1 января
Год Количество
2004 1 329
2005 1 299
2006 1 253
2007 1 189
2008 1 136
2009 1 108
2010 1 058
2011 1 012
2012 978
Динамика финансовой
консолидации рынка - слабые организации уходят, сильные, крупные и устойчивые остаются.
Проведем анализ динамики доли проблемных банков в их общем числе (табл. 2) [1].
Анализ данных табл. 2 показал, что в банковском секторе с 2009 по 2011 г. в количественном выражении произошло сокращение прибыльных организаций на 122, в процентом выражении их доля выросла на 0,12 %. Количество убыточных или проблемных банков сократилось на 6 единиц, а в процентном выражении их доля в общем количестве банков выросла на 0,06 %.
Проведем анализ динамики прибыли (убытка) кредитных организаций в 2009-2011 гг. (табл. 3) [1].
Анализ данных табл. 3 показал, что с 2009 по 2012 г. в целом доходность банковского сектора выросла на 439 031,1 млн руб. Эта положительная тенденция свидетельствует о том, что коллапс банковской системы предотвращен, меры антикризисной поддержки, проводимые государством и Банком России, принесли свой результат.
Рассмотрим развитие кредитной деятельности, которое оказывает значительное влияние на устойчивость банковского сектора (табл. 4) [1].
Таблица 2
гивности банковского сектора
01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
Кредитные организации Количество, Удельный Количество, ед. Удельный вес, % Количество, ед. Удельный вес, % Количество, ед. Удельный вес, %
ед. вес, %
Прибыльные 1 050 94,77 938 88,66 931 92 928 94,89
Убыточные 56 5,05 120 11,34 81 8 50 5,11
Не предоставившие отчетности 2 0,18 - - - - - -
Всего... 1108 100 1 058 100 1 012 100 978 100
Таблица 3
Динамика прибыли кредитных организаций в 2009-2011 гг.
Кредитные организации Объем прибыли (убытков) текущего года, млн руб.
01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
Прибыльные 446 936,1 284 938,7 595 046,7 853 842,3
Убыточные -37 750,4 -79 829,0 -21 667,0 -5 625,5
Не предоставившие отчетности - - - -
Всего... 409185,7 205109,7 573 379,7 848 216,8
Таблица 4
Динамика рынка кредитования в 2009-2011гг., млрд руб.
Вид ссуды по группе заемщиков 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям 12 509,7 12 541,7 14 062,9 17 715,3
Кредиты, предоставленные физическим лицам 4 017,2 3 573,8 4 084,8 5 550,9
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям 2 501,2 2 725,9 2 921,1 3 958,0
Всего... 19 028,1 18 841,4 21 068,8 27 224,2
Финансовый менеджмент
34 (124) - 2012
Таблица 5
Динамика просроченной задолженности коммерческих банков в 2009-2011 гг.
Просроченная 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
задолженность по группе Млрд Удельный Млрд Удельный Млрд Удельный Млрд Удельный
заемщиков руб. вес, % руб. вес, % руб. вес, % руб. вес, %
Нефинансовые организации 266,4 64,0 762,5 75,69 743,4 72,14 822,6 73,54
Физические лица 148,6 35,7 243,0 24,12 282,3 27,40 291,1 26,01
Кредитные организации 1,3 0,3 1,9 0,19 4,6 0,26 5,1 0,45
Всего... 416,3 100 1 007,4 100 1 030,3 100 1118,8 100
В 2009-2011 гг. кредитование начинает набирать значительные обороты. Так, его объемы выросли на 8 196,1 млрд руб. по всем видам заемщиков.
Основной проблемой функционирования современной банковской системы России являются высокие кредитные риски, которые проявляются в росте просроченной задолженности (табл. 5) [1].
Анализ данных табл. 5 показал, что кредитные риски растут по всем группам заемщиков, единственное снижение просрочки наблюдалось по нефинансовым организациям в 2010 г. Просроченная задолженность в 2009-2011 гг. выросла на 702,5 млрд руб. Наиболее подвержен рискам сектор нефинансовых организаций.
Хотя в целом по банковскому сектору растет уровень просроченной задолженности, количество банков, у которых нормализуется кредитный портфель, в 2011 г. увеличилось (табл. 6) [1].
Анализ данных табл. 6 показал, что в 20102011 гг. увеличилось количество кредитных организаций, у которых просроченная задолженность от 0 до 5 % и от 5 до 10 % - это положительная
Таблица 6
Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле в 2010-2011 гг.
тенденция. Такие изменения произошли за счет сокращения кредитных организаций, у которых просрочка составляет от 10 до 60 %.
В современных условиях вопросы снижения проблемной задолженности по ссудам требуют принятия системных мер со стороны как самих кредитных организаций, так и органов государственного управления экономикой и банковской сферой.
Особую роль в снижении просроченной задолженности играет совершенствование порядка формирования резервов на возможные потери по проблемным ссудам.
Изучение международных подходов к формированию резервов по ссудам и оценка порядка резервирования, применяемого российскими банками, позволили выявить определенные методологические изъяны в отечественной практике. Они заключаются в том, что резервы по ссудам формируются только при ухудшении текущего качества ссуды, и при этом не учитывается ее поведение, известное из опыта и статистики потерь по кредитам.
Сегодня нет однозначной оценки текущей устойчивости банковского сектора. С одной стороны, наблюдается положительная динамика по многим показателям (рекордное увеличение прибыли в 2010-2011 гг., активизация кредитной деятельности в целом, рост доли прибыльных организаций в банковском секторе, увеличение количества кредитных организаций, у которых просроченная задолженность от 0 до 10 %). С другой стороны, сохраняется негативная тенденция роста просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческих банков.
Для повышения устойчивости российского банковского сектора в современных условиях, на взгляд автора, необходимо осуществить:
- осмысление причин возникновения глобального мирового финансового кризиса для конструирования более устойчивой модели современного и будущего развития банковского сектора;
- оценку глобализации как фактора, провоцирующего кризисные явления;
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств Количество кредитных организаций
01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
Просроченная задолженность отсутствует 138 142 134
Размер задолженности,
%:
- от 0 до 5 574 565 638
- от 5 до 10 202 187 110
- от 10 до 15 70 42 35
- от 15 до 20 16 20 10
- от 20 до 60 19 13 7
- от 60 до 90 1 4 2
34 (124) - 2012
Финансовый менеджмент
- проведение взвешенной и достаточной с точки зрения содержания макроэкономической политики;
- учет воздействия глобальных факторов и факторов национальной среды для противодействия кризисным явлениям;
- снижение диспропорций в развитии экономики;
- создание эффективной системы риск-менеджмента в коммерческих банках;
- развитие корпоративного управления в коммерческом банке;
- повышение эффективности надзора за устойчивостью коммерческих банков со стороны Банка России.
Действующая модель оценки устойчивости банковского сектора не учитывает влияния внешних факторов, таких как тенденции макроэкономических показателей, ожидания изменения регулирования, состояние денежного и фондового рынков, глобальные факторы.
Перечисленные направления реализации политики создания устойчивой банковской системы, безусловно, не являются исчерпывающими и могут дополняться.
Российский банковский сектор является одним из важнейших в экономике, его значение ничуть не меньше значения реального сектора. В ближайшие годы кредитным организациям необходимо преодолеть последствия мирового финансового кризиса и выйти на траекторию устойчивого роста. В этих условиях умение Банка России, руководства каждого учреждения строго на научной основе проводить прогнозирование, профилактику и управление рисками, а также обеспечивать устойчивое функционирование коммерческого банка и банковской системы в целом является основным и непременным условием нормального развития экономики страны.
Список литературы
1. Издания Центрального банка РФ. URL: http:// www. cbr. ru.
2. Лаврушин О. И. Банковская система в современной экономике: учебник. М.: КноРус, 2012.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011).
ОРГАНИЗАТОР КОНФЕРЕНЦИИ:
БИЗНЕС
орльат
Для участия в Конференции приглашаются:
• Руководители служб внутреннего аудита и контроля банков,
• Главные бухгалтера банков,
• Риск-менеджеры,
• Международные и национальные аудиторские компании,
• представители национальных регуляторов стран СНГ
МЕДИА-ПАРТНЕР КОНФЕРЕНЦИИ:
ж
М ежд у н а род н ая 1К о н ф е ре н ц и я
GMB
октября 2012г.*г.'Севастополь, Гранд Отель^ АкЕамарин
Коротко о событии:
Эффективное управление в банке обеспечивается эффективным функционированием системы внутреннего контроля, важнейшим элементом которого является внутренний аудит. Его главная миссия определяется как содействие банку в достижении поставленных целей путем всесторонней оценки внутренних систем управления, риска-менеджмента и контроля; предоставление рекомендаций по повышению их эффективности их работы.
Без кардинального пересмотра подходов к вопросам качества внутреннего аудита и эффективного корпоративного управления невозможно обеспечить стабильность банка, его рост и развитие в новых экономических условиях. Конференция-2012 будет проходить подлозунгом«Новыеусловия, новые задачи, новые решения!».
В программе этого года: СЕКЦИЯ №1: «ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ И АУДИТ В БАНКАХ: СТРАТЕГИИ, ПОДХОДЫ, ОПЫТ»
СЕКЦИЯ №2:«ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАБОТЫ СВАВБАНКЕ»
РАБОТА В ФОКУС-ГРУППАХ: «ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ СВАвБАНКЕ» и
ИТОГОВЫМ круглый стол
Насыщенная 2-х дневная программа и специально разработанный формат Конференции гармонично сочетают интенсивную работу делегатов в секциях и обмен опытом во время неформальных мероприятий Конференции в одном из самыхживописныхмест Крыма в самое прекрасное время года - бархатный сезон!
Организатор Конференции ■ ООО "Бизнес-Формат" 49006, г. Днепропетровск, ул. Чичерина, 21 (6 этаж), тел./факс в Днепропетровске: +38(056) 375-72-80 (-81,-82,-03), [email protected], регистрация «on-line» участия в Форуме на нашем сайте: www.business-format.com.ua
