CC BY
502
ISSN 1994-5094 ♦-
101 -♦
Sergey Borisovich Kovalenko,
Doctor of Economics,
professor of the department of banking, money and credit, Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics
Igor Yevgenyevich Shveikin,
PhD in Economics,
associate professor of the department of banking, money and credit,
Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics
УДК 336.71
Сергей Борисович Коваленко,
доктор экономических наук, профессор кафедры банковского дела, денег и кредита, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
РЭУ им. Г.В. Плеханова
^ай» [email protected]
Игорь Евгеньевич Швейкин,
кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела, денег и кредита, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
РЭУ им. Г.В. Плеханова
КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЬ БАНКА И ЕГО РОЛЬ В ПРЕДОТВРАЩЕНИИ КРЕДИТНОГО РИСКА
В статье раскрывается сущность кредитного портфеля банка, проанализирована обобщенная структура кредитного портфеля, выделены факторы, влияющие на его формирование, описана структура источников его пополнения. Отмечено, что качество кредитного портфеля коммерческого банка является важной характеристикой его кредитной политики. В процессе исследования были проанализированы данные об объеме кредитования российскими коммерческими банками юридических и физических лиц, просроченной задолженности, проблемных и просроченных ссудах в кредитном портфеле банков, качестве портфеля банков, количестве действующих кредитных организаций в РФ и Саратовской области. В результате исследования сделан вывод о том, что качество совокупного кредитного портфеля российских банков ухудшается. В этой связи банкам рекомендуется на регулярной основе проводить оценку качества кредитного портфеля, использовать методы, способствующие улучшению его структуры. Методы оценки качества кредитного портфеля и информацию о периодичности проведения оценки рекомендуется закрепить в нормативных документах банка, регламентирующих его кредитную политику.
Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный портфель, кредитный риск.
LOAN PORTFOLIO OF BANKS AND ITS ROLE IN PREVENTING CREDIT RISKS
The article discusses the concept of "bank loan portfolio", analyzes the generalized structure of the loan portfolio, highlights the factors that influence building of a portfolio, and describes the structure of the sources to build a portfolio. It is noted that the quality of credit portfolio of a commercial bank is an important characteristic of its credit policy. The authors analyze data on the volume of lending by Russian commercial banks to businesses and individuals, overdue debts, problem and overdue loans in the loan portfolio of banks, quality of bank portfolios in a number of credit institutions in the Russian Federation and the Saratov region. The study concludes that the quality of the aggregate loan portfolio of Russian banks is deteriorating. Thus, banks are recommended to regularly assess the quality of their loan portfolio and use methods that help improve its structure. Methods for assessing the quality of the loan portfolio and information about the frequency of the assessment should be included in the regulatory documents that determine credit policy of banks.
Keywords: commercial bank, loan portfolio, credit risk.
Вопросы управления кредитным портфелем коммерческого банка и кредитными рисками, сбалансированности осуществляемой банками кредитной политики являются одними из приоритетных в исследовании кредитной деятельности банков. В данном направлении следует отметить ряд работ [1; 3; 4; 5; 6; 7; 12; 13; 15]. В рамках настоящей статьи исследуем роль кредитного портфеля банка в предотвращении кредитного риска и проведем оценку состояния кредитного риска в России.
В современной экономической литературе широкое распространение получила портфельная концепция управления активами банка [2; 11; 14]. Ее суть заключается в структурировании активов по различным характеристикам и управлении ими как единым портфелем. Это позволит банкам осуществлять мониторинг кредитного портфеля, свое-
временно выявлять проблемы в сфере кредитной деятельности, анализировать их и принимать соответствующие меры по их предотвращению и ликвидации. Из вышеизложенного следует, что кредитный портфель - это структурированная совокупность кредитов, предоставленных заемщикам, целенаправленно формируемая банком и непрерывно управляемая для достижения целей развития банка с учетом особенностей рыночной конъюнктуры. Под кредитным портфелем также следует понимать дифференцированный с учетом риска и уровня доходности набор ссуд, управление которым осуществляется как единое целое и в ходе которого реализуется кредитная политика банка.
Важнейшее свойство, которым должен обладать кредитный портфель, - сбалансированность, т.е. высокий риск по одним ссудам должен нивелироваться доходностью и надежностью других.
102 ♦-
Вестник СГСЭУ. 2019. № 1 (75) -♦
Структура кредитного портфеля зависит от ряда факторов: риска и доходности отдельных ссуд, спроса заемщиков на отдельные виды кредитов, установленных Банком России нормативов кредитных рисков, структуры кредитных ресурсов банка (краткосрочные/долгосрочные).
Главным источником пополнения кредитного портфеля являются денежные ссуды, выдаваемые непосредственным заемщикам. Следующим по значимости источником является приобретение (учет) у продавцов товаров и услуг векселей. Еще одним источником является приобретение у дилеров векселей по операциям с коммерческими ценными бумагами.
Качество кредитного портфеля коммерческого банка является важной характеристикой его кредитной политики. Для оценки качества кредитного портфеля принято использовать систему коэффициентов, состоящую из абсолютных и относительных показателей. К абсолютным показателям относятся объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд. Относительными являются показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.
Расчет коэффициента качества кредитного портфеля производится следующим образом: просроченная ссудная задолженность делится на сумму ссудной задолженности (основной долг без процентов). Согласно методике Банка России, коэффициент рекомендуется исчислять как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.
Из ранее изложенного следует, что роль кредитного портфеля в предотвращении кредитного риска высока. Поскольку безрисковых кредитных операций не бывает, рассмотрим на практике состояние кредитного риска в России.
Кредитование населения до кризиса 2014— 2015 гг. было наиболее прибыльным направлением банковской деятельности и сопровождалось стабильным ростом банковского розничного кредитного портфеля (табл. 1).
Таблица 1
Объем кредитования российскими коммерческими банками юридических и физических лиц в 2009-2017 гг., млрд руб. [8]
Дата Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам Объем кредитов, предоставленных физическим лицам
01.01.2009 3 752,16 424,7
01.01.2010 15 759,27 2 482,89
01.01.2011 17 966,47 3 506,66
01.01.2012 25 436,23 5 289,18
01.01.2013 27 531,13 7 075,35
01.01.2014 31 582,84 8 612,54
01.01.2015 33 241,36 8 461,42
01.01.2016 29 995,67 5 765,76
01.01.2017 32 395,59 7 100,62
Данные табл. 1 свидетельствуют о том, что объем кредитов, предоставленных физическим лицам за период с 01.01.2009 г. по 01.01.2014 г., рос более быстрыми темпами в сравнении с объемом кредитов, предоставленных юридическим лицам (увеличение в 20,3 раза по физическим лицам и в 8,4 раза по юридическим лицам). В течение 2015-2016 гг. наблюдалось сокращение объемов банковского кредитования как юридических, так и физических лиц. Объяснялось это двумя причинами. Во-первых, банки ужесточили требования к заемщикам. Во-вторых, заемщики не стремились брать кредиты в связи с высокими процентными ставками на них.
В 2017 г. наблюдался рост объемов кредитования юридических и физических лиц, основной причиной которого стало последовательное снижение ключевой ставки Банком России и последовавшее за этим снижение процентных ставок по кредитам.
Проанализируем просроченную задолженность по юридическим и физическим лицам в 2009-2017 гг. (табл. 2).
Таблица 2
Просроченная задолженность по юридическим и физическим лицам в 2009-2017 гг., млрд руб. [10; 16]
Дата Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам
01.01.2009 346,77 5,26
01.01.2010 601,58 18,53
01.01.2011 639,49 23,56
01.01.2012 733,56 25,95
01.01.2013 819,86 27,53
01.01.2014 861,36 25,44
01.01.2015 1128,33 28,95
01.01.2016 1676,51 39,52
01.01.2017 1749,32 48,05
В течение 2009 г. наблюдался стремительный рост просроченной задолженности как по юридическим лицам, так и по физическим лицам. Просроченная задолженность юридических лиц возросла в 1,73 раза и физических лиц - в 3,52 раза. Причиной такого роста явились последствия мирового экономического кризиса 2008 г. При этом объем ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней возрос в 1,83 раза и в общем объеме ссуд увеличился с 4,4 до 9%.
В период с 2010 г. по 2013 г. рост просроченной задолженности замедлился и шел пропорционально росту объемов кредитования. Так, по юридическим лицам в рассматриваемом периоде просроченная задолженность увеличилась в 1,43 раза и по физическим лицам - в 1,37 раза. В течение 2013 г. даже наблюдалось снижение просроченной задолженности физических лиц с 27,53 млрд руб. до 25,44 млрд руб.
ISSN 1994-5094 ♦-
Вместе с тем объем ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней возрос в рассматриваемом периоде с 296,82 млрд руб. до 549,34 млрд руб. В течение 2010-2013 гг. наблюдалось устойчивое ежегодное снижение доли ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд (с 9% на 01.01.2010 г. до 4,6% на 01.01.2013 г.) (табл. 3).
После кризиса 2014-2015 гг. наблюдается стремительный рост просроченной задолженности, который продолжается до настоящего времени. За период с 01.01.2014 г. по 01.01.2017 г. просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам, возросла в 2,03 раза и по физическим лицам - в 1,89 раза. Увеличение просроченной задолженности юридических и физических лиц отражает общие кризисные явления в экономике. Рост просроченной задолженности по юридическим лицам также можно связать с сокращением объемов потребления населением. В результате предприниматели терпят убытки, ухудшается их платежеспособность.
Таблица 3
Показатели кредитования физических лиц в России в 2009-2017 гг. [8]
Дата Ссуды, предоставленные физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней, млрд руб. Доля ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд, %
01.01.2009 161,65 4,4
01.01.2010 296,82 9,0
01.01.2011 286,72 7,7
01.01.2012 285,09 5,6
01.01.2013 334,42 4,6
01.01.2014 549,34 5,8
01.01.2015 865,27 7,9
01.01.2016 1084,30 10,5
01.01.2017 977,56 9,3
Проанализируем динамику проблемных и просроченных ссуд в кредитном портфеле банковского сектора России (табл. 4).
Данные табл. 4 подтверждают выявленные нами ранее тенденции. В период с 01.01.2006 г. по 01.01.2010 г. наблюдалось существенное увеличение доли как проблемных ссуд (с 1,5 до 9,6%), так и просроченных ссуд (с 1,7 до 5,1%). С 2010 по 2013 г. доля проблемных ссуд сократилась до 6% и просроченных ссуд - до 3,5%. После экономического кризиса 2014-2015 гг. доля как проблемных, так и просроченных ссуд увеличилась (до 7 и 4,4% соответственно по состоянию на 01.01.2016 г.).
На 01.01.2016 г. удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 83,4% (на начало 2015 г. -86,4%), доля ссуд IV и V категорий качества (так
-♦
называемых проблемных ссуд) за год увеличилась с 6,8 до 8,2% [10].
Таблица 4
Проблемные и просроченные ссуды в кредитном портфеле банковского сектора России в 2006-2016 гг., % [10]
Дата Проблемные ссуды Просроченные ссуды
01.01.2006 1,5 1,7
01.01.2007 2,7 1,3
01.01.2008 2,2 1,3
01.01.2009 3,6 2,1
01.01.2010 9,6 5,1
01.01.2011 8,3 4,7
01.01.2012 6,6 3,9
01.01.2013 6,1 3,7
01.01.2014 6,0 3,5
01.01.2015 6,5 4,3
01.01.2016 7,0 4,4
На 01.01.2016 г. в России было 103 банка, у которых более половины кредитного портфеля составляли стандартные ссуды, т.е. ссуды I категории качества. В совокупных активах банковского сектора их удельный вес составлял 23,7%. На 01.01.2015 г. таких банков было 118, удельный вес стандартных ссуд в совокупных активах банковского сектора составлял 53,1% [10].
В 2015 г. в ссудах, предоставленных юридическим лицам, доля ссуд IV и V категорий качества увеличилась с 7,2 до 9,1%. Во время кризиса 2008-2010 гг. максимальное значение данного показателя было 11,9% (01.03.2010 г.). В 2015 г. доля ссуд IV и V категорий качества в ссудах, предоставленных физическим лицам, возросла с 9,9 до 12,9%, при этом максимальное значение данного показателя в период кризиса 2008-2010 гг. составляло 12,1% (на 01.07.2010 г.) [10].
По состоянию на 01.01.2016 г. удельный вес проблемных ссуд в совокупном кредитном портфеле варьировался в пределах от 6,4% у банков, контролируемых государством, до 14,4% у средних и малых банков Московского региона [10].
Показатели качества кредитного портфеля кредитных организаций, применяющих меры по предупреждению банкротства, значительно отличались от средних показателей по банковскому сектору. Так, у данных банков доля проблемных ссуд на 01.01.2016 г. доходила до 30,2%, доля просроченной задолженности по физическим лицам составляла 16,3% и по нефинансовым организациям - 40,9% [10].
На протяжении 2015 г. коммерческие банки России поддерживали объем резерва на возможные потери по ссудам на вполне высоком уровне. На 01.01.2016 г. сформированные резервы составляли 7,8% от общего объема ссудной задолженности (на долю резервов под проблемные ссуды приходилось
104 ♦-
Вестник СГСЭУ. 2019. № 1 (75) -♦
74,2% их объема). Годом ранее эти показатели находились на уровне 6,5 и 74,2% соответственно [10].
Кредитные риски и связанный с ними рост просроченной задолженности по кредитам оказывают негативное влияние на коммерческие банки России. Это приводит к невозможности выполнения ими обязательных нормативов, установленных Банком России, и, соответственно, к отзыву лицензий. За период с 01.01.2008 г. по 01.01.2017 г. количество кредитных организаций в России уменьшилось с 1136 до 623. В Саратовской области за аналогичный период времени количество кредитных организаций сократилось с 13 до 8 [9].
Значительный отзыв лицензий у кредитных организаций Банком России подтверждает прогнозы экспертов о том, что в ближайшие годы в России останется около 500-600 банков.
Для того чтобы минимизировать кредитные риски, коммерческие банки должны использовать методы управления ими, а также осуществлять мониторинг кредитных рисков.
Перечислим возможные методы минимизации рисков.
В первую очередь к ним следует отнести оценку кредитоспособности заемщика, а также установление его кредитного рейтинга. Следующим методом является диверсификация ссуд по размерам и видам, а также по группам заемщиков. Еще одним методом минимизации кредитных рисков следует считать выдачу только на консорциальной основе крупных кредитов, которые не превышают нормативы Банка России. Страхование кредитов и депозитов также является методом сокращения рисков. Следующим методом является соблюдение банковских правил, которые требуют размещать кредитные ресурсы в соответствии со сроками, условиями их привлечения и объемами. Еще одним важным методом минимизации рисков является формирование резервов, которые необходимы для покрытия возможных потерь по уже предоставленным ссудам.
Проведение оценки степени риска кредитного портфеля банка имеет ряд особенностей. Так, совокупный риск имеет первоочередную зависимость от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, а также от диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов. Методикам оценки кредитного риска присущи общие черты, но в то же время им свойственны и особенности, связанные со спецификой именно кредитного риска.
Банкам следует добиться и сохранять такое свойство структуры кредитного портфеля, которое позволяло бы им обладать способностью обеспечивать наибольший уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Таким образом, критериями оценки качества кредитного портфеля являются степень кредитного риска, уровень ликвидности и уровень доходности.
На основании проведенного анализа кредитных рисков в коммерческих банках России можно сделать вывод о существенной задержке возврата кредитов заемщиками - как юридическими, так и физическими лицами. После кризиса 2014-2015 гг. наблюдается стремительный рост просроченной
задолженности, который продолжается до настоящего времени. Таким образом, качество совокупного кредитного портфеля российских банков ухудшается. В связи с этим банкам рекомендуется на регулярной основе проводить оценку качества кредитного портфеля и использовать методы, способствующие улучшению его структуры. Методы оценки качества кредитного портфеля, а также информацию о периодичности проведения оценки рекомендуется закрепить в нормативных документах банка, регламентирующих его кредитную политику.
1. Галимова Д.И. Управление кредитным портфелем коммерческого банка // Символ науки. 2015. № 4. С. 74-75.
2. Ильин В.В., Жуков В.Н. Интеграционная концепция внутреннего системного контроля за корпоративными финансами // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. № 8. С. 2-12.
3. Коваленко С.Б., ДобрейкинаЕ.А. Риск несбалансированности кредитной политики коммерческого банка: сущность, причины возникновения, оценка // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2014. № 5 (54). С. 122-124.
4. Коваленко С.Б., Стасенок А.Н. О сущности и структуре кредитных отношений // Теория и практика общественного развития. 2012. № 12. С. 449-452.
5. КоваленкоС.Б., ТравкинаЕ.В. Структура современных кредитных отношений // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2016. № 3. С. 75-78.
6. Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Факторы развития кредитных отношений // Теория и практика общественного развития. 2016. № 5. С. 39-41.
7. Козлова, А.С., ТараскинД.С. Методика формирования портфеля ценных бумаг на основе риска, доходности и справедливой стоимости компании // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2018. № 1 (70). С. 153-157.
8. Объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям. URL: http://www.cbr.ru/statistics/ print.aspx?file=bank_system/4-3-1_09.htm&pid=pdko_ sub&sid=dopk.
9. Сведения о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе. URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_ inst_branch_011018.htm&pid=lic&sid=itm_3982.
10. Сведения о размещенных и привлеченных средствах. URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=pr.
11. Султанов Г. С., Алиев О.М., Мусаева С.М. Стратегия управления активами банка // Современные проблемы науки и образования. 2015. № 2-3. С. 123-124.
12. Травкина Е.В., Коваленко С.Б. Анализ динамики проявления кредитного риска в российском банковском секторе // Теория и практика общественного развития. 2016. № 4. С. 69-71.
13. Травкина Е.В., Коваленко С.Б. Особенности современных условий кредитования предприятий реального сектора российской экономики // Общество: политика, экономика, право. 2016. № 3. С. 69-71.
14. Трифонов Д.А. Банковский портфельный менеджмент и его место в системе управления деятельностью банка // Наука и общество. 2012. № 4. С. 206-211.
15. Трифонов Д.А. Портфельные подходы в банковском менеджменте, их содержание и эволюция // Современные технологии управления. 2015. № 5. С. 52-58.
16. ХакимоваД.Л. Анализ просроченной задолженности по банковским кредитам в России // Молодой ученый. 2014. № 4. С. 627-631.
