CC BY
206
Третьяков В.И. К вопросу об основных методах легализации (отмывания) криминальных доходов
В.И. Третьяков
Третьяков Владимир Иванович — доктор юридических наук, профессор, начальник, Волгоградская академия МВД России (400089, г. Волгоград, ул. Историческая, д. 130)
E-mail: [email protected]
К вопросу об основных методах легализации (отмывания)
криминальных доходов
В статье рассматривается вопрос об основных приемах, способах и методах легализации криминальных доходов, являющийся одним из основных вопросов современной криминологической и экономической науки, в связи с тем что проблема легализации криминальных доходов в силу глобализации, угрозы наступления тяжких последствий для экономики мирового сообщества превратилась в XXI веке в международную.
Автором анализируется деятельность транснациональных преступных организаций по легализации преступных доходов, выделяются характерные особенности, а также предлагаются конкретные предложения по оптимизации борьбы путем воздействия на транснациональную преступность.
The article deals with the problem of main techniques, ways and methods of criminal profit legalization, that is the main issue of the modern criminology and economics. In this connection the problem of criminal profit legalization has become an international one in the XXI-st century owing to globalization, serious consequences for world economy.
The author analyzes transnational criminal organizations activities on criminal profit legalization, identifies specific characteristics and offers methods on optimization of fighting this phenomenon by influence upon transnational crime.
Одним из основных вопросов современной криминологической и экономической науки является вопрос об основных приемах, способах и методах легализации криминальных доходов. Проблема легализации криминальных доходов в силу глобализации, угрозы наступления тяжких последствий для экономики мирового сообщества превратилась в XXI веке в международную.
Итак, наиболее типичными способами отмывания денег являются:
1. Вывоз наличных из страны с помощью курьеров или сокрытие их в перевозимом грузе с целью дальнейшей репатриации через иностранные банки.
2. Прохождение по счетам денежных средств, значительно превышающих реальные возможности клиента в бизнесе.
3. Многократное зачисление средств на счет в течение дня разными лицами.
4. Проведение операций в особо крупных размерах в интересах третьих лиц, в частности обмен больших сумм денег.
5. Заключение контрактов с инофирмами на оказание различных услуг информационно-справочного характера.
6. Выдвижение без основательных причин требования открыть несколько счетов с различными начальными номерами.
7. Предоставление сведений о себе, достоверность которых невозможно проверить, либо заведомо искаженных сведений.
8. Внесение больших сумм на счет наличными, что может указывать на противоправную направленность действий клиента банка.
9. Заключение фиктивных арендных договоров и фиктивных контрактов на поставку несуществующих товаров.
10. Стремление при открытии и ведении операций по счетам ограничиться своим присутствием только при открытии счета и избежать последующих контактов с операционистами путем назначения доверенных лиц по управлению денежными средствами, находящимися на счетах.
11. Покупка ценных бумаг с их переводом в другой банк и т. п.
12. Сокрытие настоящего происхождения денег (счета в иностранных банках и размещение в инвестиционных компаниях, организация фиктивных компаний, приобретение ценных бумаг, антиквариата, недвижимости за границей и т. п.).
13. Перечисление наличных на счета подставных лиц с дроблением денежных сумм.
Эти способы, многократно пересекаясь и совмещаясь, образуют определенные приемы отмывания «грязных» денег. Наиболее типичными являются:
1. «Структурирование» — искусственное раздробление финансовой операции на несколько единичных, с небольшими суммами. При этом денежные средства переводятся с использованием не только банковских учреждений, но и разнообразных почтовых отделений, ломбардов и других организаций. В результате средства аккумулируются на одном или нескольких счетах, откуда законно переводятся в банк другой страны. Другим распространенным способом незаконного перемещения средств остается противоправная конвертация денежных средств.
122
Юридическая наука и практика
2. Использование электронных расчетов и корреспондентского банковского дела, ценных бумаг, фьючерсных и производных финансовых сделок, которые необязательно связаны непосредственно с реальным товаром.
3. Разветвленная система фиктивных предприятий. Государственная регистрация таких предприятий, как правило, проводится по утраченным и похищенным паспортам или на номинальных собственников. В дальнейшем готовится полный пакет документов, подаваемый в банковское учреждение, на открытие текущего счета. На счете, открытом фиктивным предприятием, на протяжении определенного времени аккумулируются безналичные средства, которые затем переводятся на счет другой фиктивной фирмы (или получаются по чеку денежной наличностью).
4. Fie chien, или «полетденег» (существует в Китае). Основан на доверии, связях семейства, местных социальных структурах и угрозе неизбежной и жестокой расправы для любого нарушителя неписаных правил. Эта система, которую иногда называют «системой записки», позволяет, внеся деньги подпольному банкиру в одной стране, получить их в другой стране в обмен на «записку», то есть своего рода чек. Данный способ перемещения денег, в особенности «грязных», быстр и удобен, освобождает от транспортирования оптовых наличных денег, оставляет мало следов и характеризуется минимумом затрат, ограничивающихся комиссией банкиру.
5. Контрабанда валюты. Для перевозки денежной наличности используются разнообразные хранилища, специально созданные в чемоданах, транспортных средствах, а также в предметах, которые допускают размещение большой суммы денежной наличности без внешних признаков изменения их первоначального вида. В дальнейшем средства вносятся на заранее открытый в банке какой-либо страны депозитный или текущий счет, откуда спустя некоторое время (по доверенности клиента) переводятся на счета других банков. Среди стран, в которые переправляются наличные средства, наиболее популярны страны-офшоры.
6. Альтернативные банковские системы. Отмывание денег в так называемом «золотом треугольнике» (территория на стыке Таиланда, Бирмы и Лаоса) происходит через сложную цепочку доверенных лиц, которые осуществляют подобный бизнес, передавая опыт из поколения в поколение. Подобная система, получившая в мусульманском мире название hawala, сохранилась до наших дней, основываясь на принципах семейственности и установившихся связях преступных групп. Правильность и конфиденциальность финансовых операций в подобных системах достигается жестоким наказанием нарушителей. Перемещаясь по каналам подпольных банков, «грязные» деньги вообще не попадают в официальную банковскую систему. Альтернативные банки работают без «бумажного следа».
Для легализации денежных средств (имущества), приобретенных незаконным путем, наиболее часто используют следующие методы:
1. Легализация (отмывание) доходов, связанная с использованием банков (с помощью банковских операций; дилерства; подставных фирм; корреспондентских счетов иностранных банков; заключение бестоварных договоров купли-продажи).
2. Легализация (отмывание) доходов, связанная с международным мошенничеством.
3. Легализация (отмывание) доходов, связанная с использованием иностранных инвестиций.
4. Легализация (отмывание) доходов, связанная с преступными инсценировками (например, инсценировка договора займа на крупную сумму, договора страхования имущества, договора контрактации и др.).
5. Легализация (отмывание) доходов, связанная с использованием договоров гражданско-правового характера (например, покупка долгов у банков и предприятий, использование дебиторской задолженности, договора дарения, договора доверительного управления имуществом и др.).
6. Легализация (отмывание) доходов, связанная с использованием лжепредпринимательства.
7. Легализация (отмывание) доходов, связанная с использованием ценных бумаг (в частности, использование фиктивного капитала; покупка акций, по которым готовится выплата дивидендов; скупка облигаций государственного займа, подлежащих оплате, и др.).
Разумеется, это далеко не полный перечень приемов, средств и методов легализации. Преступность (и особенно организованная) постоянно ищет принципиально новые методы отмывания своих доходов и стремится к комбинированию названных выше. Кроме того, развитие экономических, финансовых и прочих отношений в современном мире объективно предоставляет финансовым преступникам новые возможности в легализации крими-нальн ых доходов.
И связано это с тем, что легализация имущества, добытого преступным путем, как особый вид криминального бизнеса в настоящее время, пожалуй, в большей степени, чем иные криминальные практики, подвержена влиянию глобализационных процессов, не признающих национальных границ и не знающих «закрытых» экономик. Сегодня транснациональные операции позволяют преступным сообществам получать доступ к выгодным рынкам, действуя по-прежнему в привычных районах, в которых они чувствуют себя относительно недосягаемыми для правоохранительных органов. Доходы от преступной деятельности криминальные структуры также направляют по каналам мировой финансовой системы, используя для этого в основном «налоговые убежища» и центры банковской деятельности с относительно мягким регулированием.
Процессы глобализации, интенсивно протекающие прежде всего в сфере экономики, повлияли на легализацию криминальных доходов двояким путем: с одной стороны, они предоставили необы-
Третьяков В.И. К вопросу об основных методах легализации (отмывания) криминальных доходов
Третьяков В.И. К вопросу об основных методах легализации (отмывания) криминальных доходов
чайно широкие возможности для данного вида преступной деятельности, а с другой — качественно трансформировали саму легализацию и используемые при этом процедуры, заставляя ее приспособиться к правилам и операциям, существующим на мировом финансовом рынке. Интернационализация работы по легализации преступных доходов привела к усложнению ее форм: вместо простого приобретения недвижимости, ценных вещей, акций предприятий и прочего утверждаются различные схемы включения «грязных» денег в легальную экономику с учетом современных сверхсложных технологий финансового рынка. Это не только повышает шансы на успех процедуры легализации, но и сопряжено с получением новых, несравненно больших доходов1.
В этих условиях для деятельности транснациональных преступных организаций по легализации преступных доходов характерны следующие особенности:
— операции по легализации осуществляются преимущественно не во внутренних, а в международных финансовых сферах (через офшоры);
— операции совершаются с использованием современных информационных технологий, что обеспечивает условия для быстрого сокрытия следов деятельности транснациональных преступных корпораций;
— взаимосвязь с налоговыми и таможенными правонарушениями и преступлениями, в том числе и коррупционной направленности.
Отмеченные особенности в совокупности с некоторыми иными криминологически значимыми характеристиками легализации криминальных доходов требуют интегративного подхода к изучению проблемы отмывания денег, важность которого возрастает, если принять во внимание, что легализация криминальных доходов сегодня стала одним из приоритетных направлений деятельности преступных сообществ и обнаруживает тесные связи с организованной и транснациональной преступностью. Соблюдение требований данного подхода во многом обеспечивается применением методов криминологического моделирования.
В современной криминологии на данный момент сложились две основные модели, описывающие систему действий по легализации преступных доходов: фазовая и целевая.
При построении фазовой модели исследователи, основываясь на эмпирическом материале, иллюстрирующем деятельность транснациональных криминальных корпораций, ссылаются на определенную регулярность мероприятий по отмыванию денег. Поэтому такие операции могут быть с достаточной степенью точности систематизированы и упорядочены.
Указанная схема имеет ряд преимуществ по сравнению с несистематизированным описанием:
1) обеспечивается возможность интеграции гораздо большего и тем самым достаточно представительного числа случаев;
2) при систематическом изучении феномена легализации доходов, добытых преступным путем, упрощается понимание и истолкование общих абстрактных уголовно-правовых норм;
3) закладываются теоретические предпосылки для прогностических оценок.
Общеконцептуальные предпосылки фазовой модели были определены в работах швейцарского криминолога П. Бернаскони, в которых делаются различия между отмыванием денег «первой степени» и «второй степени»2. Отмывание денег первой степени включает в себя отмывание только прямой выручки от преступлений, в то время как отмывание денег второй степени охватывает легализацию уже отмытых ранее ценностей. Особенности отмывания первой степени состоят в том, что речь идет об имущественных ценностях, полученных непосредственно от совершенного преступления (как правило, о наличных деньгах). Преступные действия по отмыванию представляют собой краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные операции, при которых деньги обращаются до того момента, пока не обретут «законный» источник происхождения и не будут введены в легальный оборот. П. Бернаскони различает также страны совершения основного преступления, ставшего источником дохода, и страны отмывания денег3.
С американскими фазовыми моделями сходна циркуляционная модель швейцарца А. Цюнда4, которая применима для объяснения отмывания денег организованной экономической преступностью. Его оппоненты указывают на известность в большинстве случаев лишь небольших фрагментов всей циркуляции. Тогда как и неорганизованные, одиночные преступники тоже должны отмывать свои финансовые средства, приобретенные преступным путем. Отдельный преступник, совершивший имущественное преступление, лишь в очень редких случаях будет реинвестировать свои доходы в организацию последующих преступлений. Поэтому на практике отмывание денег не может быть исчерпывающе объяснено посредством циркуляционной (циклической) модели.
Более перспективной в свете современных условий представляется целевая модель, детально проработанная американским криминологом Дж. Престоном5, которая имеет в качестве общеконцептуального основания ориентацию на цели отмывания денег. Среди них выделяются:
1) интеграция средств в легальные финансовые потоки — это внедрение материальных ценностей в легальную или нелегальную экономическую систему и незаконная их перепродажа до полного сокрытия преступного происхождения;
2) инвестиции — это вложение, приносящее прибыль. Когда накапливаются определенные финансовые резервы, организованная преступность пытается вложить их в легальную экономику;
3) обход налоговых законов, который детерминирован незаинтересованностью организованной преступности в обложении налогами своих пре-
12П
Юридическая наука и практика
ступных доходов. При этом внедрение денег в легальную экономику может происходить незаметно, только если используемые средства считаются обложенными налогами или налоговое ведомство не может доказать, что они налогами не обложены;
4) финансирование новых преступлений, предполагающее направление преступно приобретенных средств, наряду с инвестициями, в легальный рынок, на организацию дальнейшей криминальной деятельности.
В конечном счете целевая модель ориентирована на комплексный учет этих четырех целей, которые часто преследуются одновременно при осуществлении единого плана отмывания денег.
На сегодняшний день именно эта модель является наиболее перспективной, потому что учитывает различное содержание умысла, соответствующее в большей степени выбранным целям отмывания денег и обладает значительным интегративным потенциалом.
Исходным эмпирическим материалом для данной модели стал изученный и подробно описанный в зарубежной криминологической литературе механизм отмывания денег в организованной торговле наркотиками в США6. Это не случайно, так как именно с указанной формой преступной деятельности связан основной объем отмываемых в современном мире средств. Для минимизации рисков владельцы наркоденег диверсифицируют и оптимизируют свои вложения с помощью разнообразных ликвидных инвестиций. Часть средств реинвестируется в торговлю наркотиками для модернизации производства, расширения ассортимента. Используются также многочисленные способы отмывания наркоденег: через казино, торговлю предметами искусства, международные финансовые центры и т. д. Таким образом, огромные денежные средства приводятся в движение с помощью сложных трех- или четырехсторонних сделок, компенсационных механизмов, перевода средств между компаниями, имеющими хорошую репутацию на мировом уровне.
Обобщая эмпирические данные, целевая модель в то же время выходит за рамки описания отдельных техник отмывания денег, стремится вскрыть особенности операции отмывания грязных денег в общей взаимосвязи финансовой политики организованной преступности7.
В своем теоретическом основании целевая модель предполагает, что для реализации обозначенного выше комплекса целей имеются лишь
установленные практические средства. Когда они определены, «легализатор» использует существующие правовые механизмы «поддержки», которые представляют собой условия, благоприятствующие маскировке имущественных ценностей8:
— несовершенство надзорного и контрольного механизмов в национальных банковских системах9;
— существование офшорных зон10;
— использование электронных средств платежа11 и др.
Следовательно, отдельные методы отмывания денег обусловлены целями, средствами и имеющимися в распоряжении механизмами поддержки.
Примечания
1. См.: Synopsis the Forty Recommendations of the Report. Introduction by Japan on Behalf of the ФАТФ. Japan, 1995. 13—15 fabruary; Ревин В.П., Стахов Я.Г. Правовое обеспечение противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Российский следователь. 2012. № 1. С. 9—12.
2. См. подробнее: Bernasconi P. Geldwäscherei im Schweizerischen Strafrecht. Lugano, 1986; Bernasconi P. Geldwäscherei und Rechtshilfe. Lugano, 1987; Bernasconi P. Finanzunterwelt. Gegen Wirtschaftskriminalitat und organisiertes Verbrechen. Zürich; Wiesbaden, 1988.
3. См.: Bernasconi P. Finanzunterwelt. Gegen Wirtschaftskriminalitat und organisiertes Verbrechen. S. 29—31.
4. См.: Zünd A. Geldwäscherei: Motive-Formen-Abwer. Bern, 1990.
5. См.: Preston J. International and Domestic Money Laundering. Washington, 1989.
6. См.: Preston J. International and Domestic Money Laundering. Washington, 1989. S. 7—9.
7. См.: Müller C. Geldwäscherei. Motive- Formen-Abwe-chr. Zürich, 1992. S. 41.
8. Preston J. International and Domestic Money Laundering. S. 17—20.
9. См.: ЕсаянA.K. Несовершенство банковской системы как угроза экономической безопасности государств — членов СНГ, ЕврАзЭс и ШОС // Банковское право. 2009. № 3. С. 37—41.
10. См.: Кондрат Е.Н. Основные способы легализации (отмывания) преступных доходов в результате совершения коррупционных преступлений // Право и экономика. 2011. № 10. С. 61—65.
11. См.: Сергеев В.В. Правовые проблемы формирования в России национальной платежной системы (из Комиссии по законодательству в сфере деятельности кредитных организаций и финансовых рынков Ассоциации юристов России) // Банковское право. 2011. № 5. С. 3—12.
Третьяков В.И. К вопросу об основных методах легализации (отмывания) криминальных доходов
