CC BY
81
12 (102) - 2012
Аналитический обзор
исполнение федерального бюджета.
«-» ___,
государственный долг*
По оперативной информации Минфина России доходы федерального бюджета за январь - декабрь 2011 г. составили 10 352,2 млрд руб. По отношению к ВВП доходы федерального бюджета составили 20,9 %, что на 2,5 п.п. ВВП выше величины за аналогичный период 2010 г.
Поступление доходов в январе - декабре составило 102,1 % к общему объему доходов федерального бюджета, утвержденному Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов» от 13.12.2010 J№ 357-Ф3. Общий объем налоговых и других платежей, адми-нистрируемых ФНС России, составил 4 475,4млрд руб., или 8,2 % ВВП (в январе - декабре 2010 г. -3 204,9 млрд руб., 7,1 % ВВП). Доходы, администри-руемые ФТС России, достигли по итогам января -декабря 2011 г. 6 738,3 млрд руб., или 12,4 % ВВП (в январе - декабре 2010 г. - 4 580,3 млрд руб., 10,1 % ВВП). Доходы, администрируемые другими администраторами за отчетный период 2011 г. составили
138.5 млрд руб., или 0,3 % ВВП (в январе - декабре 2010 г. - 520,3 млрд руб., 1,2 % ВВП).
Нефтегазовые доходы составили за январь -декабрь 2011 г. 5 641,7 млрд руб., или 10,4 % ВВП, что на 1,9 п.п. выше, чем за аналогичный период предыдущего года. Средняя цена на нефть за январь -декабрь 2011 г. составила 110 долл./барр. (78,1 долл./ барр. за аналогичный период 2010 г.). Ненефтегазовые доходы составили 5 710,5 млрд руб., или 10,5 % ВВП (что на 1 235,7 млрд руб. больше показателя за аналогичный период 2010 г.).
Кассовые расходы федерального бюджета за январь - декабрь составили 10 935,7 млрд руб., или 20,1 % ВВП, что ниже показателя расходов в процентах ВВП за аналогичный период предшествующего года на 2,3 п.п. При этом расходы по обслуживанию долга в номинальном значении составили
262.6 млрд руб., что составляет 0,5 % к ВВП (195,0 млрд руб., или 0,4 % ВВП в 2010 г.). Непроцентные расходы в январе - декабре 2011 г. стали ниже на 2,3
* Публикуется по данным Минэкономразвития России об итогах социально-экономического развития Российской Федерации в 2011 г URL: http://www. economy. gov. ru/minec/activity/ sections/macro/momtoring/doc20120202_05.
п.п., чем в том же периоде прошлого года (10 673 млрд руб., или 19,6 % ВВП по сравнению с 9 922,3 млрд руб., или 22 % ВВП соответственно).
С учетом исполнения бюджета по доходам и расходам профицит федерального бюджета в январе -декабре 2011 г. составил 416,5 млрд руб., или 0,8 % ВВП (в аналогичном периоде прошлого года дефицит был равен 1 812 млрд руб., или 4 % ВВП).
Сальдо государственных внутренних заимствований за январь - декабрь 2011 г. составило, по предварительному оперативному отчету Минфина России, 1 059,6 млрд руб. Объем средств, привлеченных на внутреннем долговом рынке с начала года, составил 1 379,3 млрд руб. (2,5 % ВВП). Погашение долга в январе - декабре 2011 г. составило 319,8 млрд руб. (-0,6 % ВВП) по сравнению с - 235,7 млрд руб. (-0,5 % ВВП) за соответствующий период 2010 г.
Совокупный объем нефтегазовых фондов (Резервного фонда и Фонда национального благосостояния) по состоянию на 1 января 2012 г. составил 3 605,9 млрд руб.1 (в том числе Резервный фонд -811,5 млрд руб., Фонд национального благосостояния - 2 794,4 млрд руб.2).
1 Указанные объемы не учитывают средства федерального бюджета, которые в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29.03.2008 № 227 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» размещаются на депозитах в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях, а также прочие остатки средств на счетах Центрального банка Российской Федерации. По состоянию на 01.01.2012 объем средств федерального бюджета, находящихся на депозитах в кредитных организациях, составляет 561 млрд руб.
2 В соответствии с постановлением Правительства РФ от 19.01.2008 № 18 «О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния» и Федеральным законом от 13. 10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» вышеуказанные средства Фонда национального благосостояния в том числе размещаются на депозитах в государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». По состоянию на 01.01.2012 объем средств, перечисленных на депозиты во Внешэкономбанк, для предоставления субординированных кредитов российским кредитным организациям, кредитов малому и среднему предпринимательству, кредитов ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» составил 474 млрд руб. и для нерегламентированных целей - 6,25 млрд долл. США.
Аналитический обзор
12 (102) - 2012
* Федеральный закон от 13.12.2010 №№ 357-Ф3 (принят ГД ФС РФ 24.11.2010) в ред. Федерального закона от 01.06.2011 №№ 105-ФЗ, от 06.11.2011 № 302-Ф3.
** С учетом кассовых операций в части ввозных таможенных пошлин, уплаченных в соответствии с Соглашением об установлении и применении в таможенном союзе порядка зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин.
Параметры исполнения федерального бюджета за январь - декабрь 2011 года на кассовой основе, % к ВВП
Параметры исполнения федерального бюджета за январь - декабрь 2011 г.
на кассовой основе, млрд руб.
2011 г., закон о бюджете* Исполнение
Показатель 2010 2011 Изменение к соответствующему периоду 2010 г., °%
Доходы, всего 11 121,4 8 305,4 11 352,2 36,7
В том числе:
- Федеральная налоговая служба Н/д 3 204,9 4 475,4 39,6
- Федеральная таможенная служба** Н/д 4 580,3 6 738,3 47,1
- другие администраторы Н/д 520,3 138,5 -73,4
Расходы, всего 11 121,4 10 117,4 10 935,7 8,1
В том числе:
- обслуживание долга 389,9 195 262,6 34,7
- непроцентные расходы на кассовой основе 10 731,5 9 922,3 10 673 7,6
Профицит (+) / дефицит (-), всего 0 -1 812 416,5
В том числе:
- сальдо внутреннего долга 1 104,2 621,5 1 059,6
- сальдо источников внешнего финансирования -146,9 119,7 -104,6
дефицита
- прочие источники внутреннего финансирования -957,3 1 070,8 -1 371,5
Справочно
ВВП, млрд руб. 53 332 45 166 54 369,1 9 203
Средняя цена нефти «Юралс», долл./барр. 108 78,2 109,3 39,8
Курс рубля к доллару США 28,6 30,4 29,4 -3,2
Показатель 2011 г., закон Исполнение
о бюджете 2010 2011 Изменение п.п.
Доходы, всего 20,9 18,4 20,9 2,5
В том числе:
- Федеральная налоговая служба Н/д 7,1 8,2 1,1
- Федеральная таможенная служба Н/д 10,1 12,4 2,3
- другие администраторы Н/д 1,2 0,3 -0,9
Расходы, всего 20,9 22,4 20,1 -2,3
В том числе:
- обслуживание долга 0,7 0,4 0,5 0,05
- непроцентные расходы на кассовой основе 20,1 22 19,6 -2,3
Профицит (+) / дефицит (-), всего 0 -4 0,8
В том числе:
- сальдо внутреннего долга 2,1 1,4 1,9 0,6
- сальдо внешнего долга -0,3 0,3 -0,2 -0,5
- прочие источники финансирования -1,8 2,4 -2,5 -4,9
Справочно
ВВП, млрд руб. 53 332 45 166 54 369,1 9 203
За январь - декабрь 2011 г. совокупные объемы средств Резервного фонда изменялись исключительно за счет курсовой разницы средств фонда, находящихся в иностранной валюте. Курсовая разница от
переоценки средств Резервного фонда за отчетный период составила 36,6 млрд руб.
Для софинансирования формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц, уплатив-
12 (102) - 2012
Аналитический обзор
ших дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии в 2010 г., часть средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте на счетах в Банке России была реализована за 3,4 млрд руб., а вырученные средства зачислены на счет по учету средств федерального бюджета. Курсовая разница от переоценки средств Фонда национального благосостояния за отчетный период составила 91,6 млрд руб. (на счетах в Центральном банке Российской Федерации за январь -декабрь 2011 г.) и 10,8 млрд руб. (от переоценки средств Фонда, размещенных на депозитах во Внешэкономбанке).
Согласно действующему российскому законодательству вышеуказанные остатки средств федерального бюджета в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным, подлежат перечислению в Резервный фонд.
Государственный долг
Совокупный объем государственного долга возрос за 2011 г. на 1 185,17 млрд руб., или на 28,5 % (прирост за прошедший год на 28,1 % превысил объем увеличения за 2010 г., когда был зафиксирован прирост государственного долга в размере 924,895 млрд руб.). Таким образом, объем государственного долга по состоянию на 01.01.2012 составил 5 343,22 млрд руб., или 9,8 % ВВП против 4 158,05 млрд руб., или 9,2 % ВВП на начало 2011 г.
При этом объем государственного внешнего долга в целом за прошедший год сократился на 4 152 млн долл., или на 10,4 % и составил по состоянию на 01.01.2012 35,8014 млрд долл., или 2,1 % ВВП, что является наименьшей величиной в истории независимой России.
В рублевом выражении объем государственного внешнего долга по состоянию на 01.01.2012 составил 1 152,67 млрд руб., что на 5,3 %, или на 64,99 млрд руб. ниже объема внешней задолженности на 01. 01. 2011.
Объем государственного внутреннего долга за 2011 г. увеличился на 1 250,16 млрд руб., или на 42,5 % и составил по состоянию на 1 января 2012 г. 4 190,55 млрд руб., или 7,7 % ВВП (таким образом, прирост за прошедший год на 47,8 % превысил объ-
ем увеличения за 2010 г., когда был зафиксирован прирост внутреннего государственного долга в размере 845,66 млрд руб.). При этом государственный внутренний долг, номинированный в государственных ценных бумагах, возрос за прошедший год на 1 084,84 млрд руб., или на 44,1 % до 3 546,435 млрд руб. по состоянию на 01.01.2012 (таким образом, прирост за 2011 г. на 73,7 % превысил объем увеличения за 2010 г., когда был зафиксирован прирост данной категории государственного долга в размере 624,43 млрд руб.), а объем государственных гарантий увеличился на 165,08 млрд руб., или на 35 %, составив на 1 января 2012 г. 637,33 млрд руб. Объем других долговых обязательств увеличился на 0,23 млрд руб., или на 3,6 % и составил 6,78 млрд руб.
В структуре долга, номинированного в государственных ценных бумагах, объем ОФЗ-ПД (облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом) увеличился в целом за 2011 г. на 485,11 млрд руб., или на 36,2 % и по состоянию на 01.01.2012 составил 1 823,7 млрд руб. (51,4 % от общего объема государственных ценных бумаг против 54,4 % на начало 2011 г.). Таким образом, объем ОФЗ-ПД в 1,69 раза превысил объем ОФЗ-АД (облигаций федерального займа с амортизацией долга), составивший на 1 января 2012 г. 1 079,58 млрд руб. (за 2011г. увеличение составило 264 млрд руб., или 32,4 %). Доля ОФЗ-АД в общем объеме государственных ценных бумаг сократилась с 33,1 % по состоянию на 01.01.2011 до 30,4 % -на 01.01.2012. Объем государственных сберегательных облигаций (ГСО) составил 553,15 млрд руб. (за прошедший год объем ГСО увеличился на 245,735 млрд руб., или на 79,9 %, а их удельный вес в объеме государственного внутреннего долга, номинированного в ценных бумагах, повысился с 12,5 до 15,6 %). Объем рублевых еврооблигаций на 01.01.2012 составлял 90 млрд руб. (2,5 % в общем объеме государственных ценных бумаг).
Объем государственных ценных бумаг, обращающихся на внутреннем организованном рынке ценных бумаг, за 2011 г. возрос на 749,11 млрд руб., или на 36,5 % и на 01.01.2012 составил 2 803,285 млрд руб., или 66,9 % объема государственного внутреннего долга Российской Федерации при 69,9 % по состоянию на 01.01.2011.
