CC BY
74
УДК 343.98
DOI 10.24411/2078-5356-2018-10454
Чиненов Евгений Владимирович Evgeniy V. Chinenov
кандидат экономических наук, доцент, начальник кафедры криминалистики Белгородский юридический институт МВД России имени И.Д. Путилина (308024, Белгород, ул. Горького, 71)
oandidate of sciences (economics), associate professor, head of the forensic science department Belgorod law institute of the Ministry of internal affairs of Russia named I.D. Putilin (71 Gorky st., Belgorod, Russian Federation, 308024)
E-mail: chinenovevg@yandex.ru
Воронов Сергей Сергеевич Sergei S. Voronov
кандидат юридических наук, доцент, начальник кафедры судебной бухгалтерии и бухгалтерского учета
Нижегородская академия МВД России (603950, Н. Новгород, Анкудиновское шоссе, 3)
oandidate of sciences (law), associate professor, head of the department of forensic accounting and accounting
Nizhny Novgorod academy of the Ministry of internal affairs of Russia (3 Ankudinovskoye shosse, Nizhny Novgorod, Russian Federation, 603950)
E-mail: raven.22@mail.ru
Информационные технологии в системе криминалистического обеспечения раскрытия и расследования экономических преступлений, совершаемых на объектах железнодорожного транспорта
Information technologies in the system of forensic support of disclosure and investigation of economic crimes committed at railway transport facilities
Рассматриваются отдельные вопросы системы The article deals with some issues of the informa-
информационного обеспечения деятельности следо- tion support system of the investigator in the process
вателя в процессе раскрытия и расследования эконо- of disclosure and investigation of economic crimes com-
мических преступлений, совершаемых на объектах же- mitted at the railway transport facilities, as well as the
лезнодорожного транспорта, а также перспективы ее prospects of its development and improvement at the
развития и совершенствования на современном этапе. present stage.
Ключевые слова: информационное обеспече- Keywords: information support, information, infor-
ние, информационные, информационно-телекомму- mation and telecommunication means and systems,
никационные средства и системы, расследование crime investigation. преступлений.
© Чиненов Е.В., Воронов С.С., 2018
В большей мере информационные технологии при расследовании экономических преступлений применяются в целях сбора доказательств. Как показывают результаты интервьюирования следователей УТ МВД России по ЦФО, в деятельности органов внутренних дел на транспорте информационные технологии используются:
- для подготовки служебных и процессуальных документов и материалов;
- в ходе производства процессуальных и следственных действий (цифровой криминалистический фотокомплект; электронные микроскопы и лупы; лазерная рулетка и дальномер и пр.);
- в процессе подготовки разыскных ориентировок (автоматизированная система составления субъективных портретов лиц «Фоторобот»).
При раскрытии экономических преступлений, совершаемых на объектах транспорта, источником оперативного получения необходимой информации служат компьютерные ресурсные базы автоматизированных информационных систем (криминалистические учеты, АДИС «Папилон», Интернет).
Анализ использования информационных технологий в деятельности сотрудников ОВД на транспорте свидетельствует о недостаточном уровне их компьютерной грамотности. В большей степени им свойственны лишь элементарные навыки работы с текстовыми документами при использовании компьютерной техники. Отвечая на вопрос об уровне знаний и практических навыков по получению информации, находящейся на электронных носителях, при проведении следственных действий, 40% опрошенных оценили их как слабые, 30% - средние, 30% - достаточные. По мнению Е.Р. Россинской, «... возможности получения необходимой информации, содержащейся в мобильных устройствах средств сотовой связи, компьютерах, информационных и телекоммуникационных системах, современным следователям недостаточно известны» [1, с. 109], «.информационные технологии призваны сыграть важную роль в обеспечении дальнейшего поступательного развития отечественной криминалистики. Сейчас стало очевидным, что в ней назрел ряд вопросов, ожидающих своего комплексного решения. Необходимо, в частности, реализовать меры, направленные на разработку и внедрение новых способов выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в киберпростран-стве» [2, с. 103].
Попытка решения обозначенной проблемы предпринята сотрудниками кафедры криминалистики Белгородского юридического института МВД России имени И.Д. Путилина. В частности, на кафедре сформирована концепция и ведется работа по созданию на уровне УТ МВД России по ЦФО сайта, пользователями которого могут являться практические работники: следователи, эксперты-криминалисты, оперативные сотрудники подразделений ЭБиПК, ГБППГ и профессорско-преподавательский состав, курсанты и слушатели учебного заведения. Сайт будет содержать актуальную практически значимую информацию следующего характера: нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность по раскрытию и расследованию экономических преступлений; аналитические материалы; учебно-методические материалы по криминалистической технике, тактике и методике расследования отдельных видов преступлений; закрытый обмен мнениями и передовым опытом расследования преступлений.
Следующим перспективным направлением использования информационных технологий в процессе раскрытия и расследования экономических преступлений, совершаемых на объектах железнодорожного транспорта, является создание мобильного автоматизированного рабочего места оперативного уполномоченного ЭБиПК, следователя (МАРМ ОУ, МАРМ С). МАРМ будет представлять собой программный продукт, включающий алгоритмы выявления и расследования отдельных видов преступлений, действующий в условиях кибернетического пространства. Как верно отмечает в своих работах Н.Г. Шурухнов, использование МАРМ существенно повысит технологичность и обеспеченность информацией процесса предварительного расследования [3, с. 203].
При построении структуры модели этого продукта предлагаем учесть типичные следственные ситуации, складывающиеся при расследовании разных экономических преступлений (на основе классификаций); описания тактических особенностей следственных и процессуальных действий, применяющихся при расследовании этих преступлений; разработанные и внедренные информационные модели преступлений.
Необходимость внедрения в деятельность органов внутренних дел на транспорте МАРМ обусловливается специфичностью железнодорожного транспорта и ее влиянием на процесс
расследования экономических преступлений в этой сфере [4, с. 4; 5, с. 81-85]. Являясь мобильным, переносным элементом, он позволит на удалении (в условиях протяженности транспортных магистралей и инфраструктурных объектов) получить доступ к необходимым базам данных и оперативно решать широкий круг задач, возникающих в процессе выявления, раскрытия и расследования экономических преступлений.
Специальное программное обеспечение МАРМ может включать в себя:
- средства доступа к нормативным правовым базам, содержащим акты, регламентирующие сферу железнодорожного транспорта;
- средства доступа к информационным ресурсам, содержащим сведения о предприятиях и организациях и должностных лицах в сфере железнодорожного транспорта;
- справочные, экспертно-консультационные системы.
Компьютерные устройства и программное обеспечение широко применяются в бухгалтерском учете организаций, деятельность которых связана с железнодорожным транспортом. Существует различное программное обеспечение, используемое в указанной сфере: продукты на платформе «1С» (1С: Железнодорожные перевозки, отраслевые решения и др.); программа SAP R3 («ERP системы»); Microsoft Word и Microsoft Excel. Программное обеспечение в зависимости от решаемых организацией задач позволяет оформлять первичные бухгалтерские документы, вести синтетический и аналитический учет хозяйственных операций, осуществлять процесс планирования и управления финансами и налоговыми платежами, материально-техническим обеспечением, сбытом, складскими запасами, производственной деятельностью, персоналом, формировать бухгалтерскую и налоговую отчетность. Особенностью указанного программного обеспечения является то, что на каждом предприятии базовый программный продукт подлежит модернизации, реинжинирингу, то есть программа изменяется с учетом особенностей конкретного хозяйствующего субъекта. Такие действия способствуют внесению в электронную учетную среду таких элементов, посредством которых возможно вести «двойную» бухгалтерию, искажать учетную и отчетную информацию, манипулировать корреспонденциями счетов, то есть способствовать совершенствованию механизма отдельных видов экономических престу-
плений. С помощью компьютерных устройств и технологий формируется массив экономической информации о финансово-хозяйственных операциях, в среде которых осуществляется противоправное деяние либо маскируются его следы [6, с. 9]. Работа с учетными данными бухгалтерских программ дает возможность проверить и проанализировать ведение учета, установить наличие модернизированных элементов, приложений, отчетов, временных периодов, поведение должностных и материально ответственных лиц.
Возможности использования электронных следов и содержащейся в них криминалистически значимой информации в процессе раскрытия и расследования экономических преступлений еще не до конца изучены. Так, отсутствие специальных знаний, позволяющих получить необходимую информацию из бухгалтерских программ, не дает эффективно осуществлять расследование экономических преступлений [7, с. 271].
В связи с этим предлагается создание, например, на основе существующего в конфигурации 1:С 8.3 Бухгалтерия 3.0 отчета - «Экспресс-проверка» (см. рис. 1), специального программного электронного продукта, позволяющего проводить сканирование бухгалтерской информации и проверять законность и достоверность документально регистрируемых в электронном виде фактов хозяйственной деятельности.
С помощью такой программы будет возможно установить:
- какие конкретно нарушения (в случае примера - ошибки) обнаружены;
- детальное экономическое описание нарушения (описание объекта учета, его характеристики);
- причины, способствующие нарушению (умышленное введение искаженной информации, сбой системы и пр.);
- объекты базы данных, явившиеся причиной и последствиями нарушения (первичный бухгалтерский документ, карточка счета, отчет и пр.).
Использование данной программы позволит оперативно получать и оценивать экономическую информацию; технически обеспечить проведение оперативно-разыскного мероприятия «Получение компьютерной информации»; результаты ее использования применять при проведении оперативно-тактических комбинаций.
и
Период 01012016 ! 1
■¡¡Г Экспресс-проверка ведения учета
30.11.2016 ]в] |... |
Выполнить проверку
Показать настройки
0,00
Еще -
ев
ш
Е1 ЕВ ВЭ Ш
а
Положения учетной политики
Ошибок не обнаружено
Анализ состояния бухгалтерского учета
Обнаружены ошибки: 2
Детальный отчет об ошибках
Операции по кассе Обнаружены ошибки: 2
Отсутствие непроведенных кассовых документов Ошибок не обнаружено
Отсутствие отрицательных остатков по кассе Ошибок не обнаружено
Соблюдение лимита остатков денег в кассе Обнаружены ошибки
Соблюдение лимита расчетов наличными с контрагентами Ошибок не обнаружено
Соблюдение нумерации ПКО Обнаружены ошибки
Предмет контроля: Нумерация ПКО должна вестись строго в хронологическом порядке, нарушение возрастающего порядка номеров документов возможно топько в пределах дня Недопустимо дублирование номеров документов а также пропуски
Результат проверки: Обнаружены случаи нарушения нумерации приходных кассовых документов
Возможные причины: - Часть документов была внесена в программу «задним числом» - Некоторые документы были введены ошибочно и удалены • Документы вводились в разных программах
Рекомендации: Если это возможно, рекомендуется восстановить нумерацию документов в хронологическом порядке Автоматическая перенумерация документов
!Вид документа
¡Поступление наличных
Дагз
12 02 2016 21 00 01
Номер
КПОО-000004
Дата спедующего
03 02 2016 20 00:04 КП00-000005
Номер следующего
Описание ошиб»
Нарушение хрон
Соблюдение нумерации РКО
Выдача денег под отчет только после отчета по ранее выданным суммам_
Отсутствие передач подотчетных сумм от одного лица другому
I пси 1С» поиог плп птиат тппит пайлтим
Ошибок не обнаружено
Ошибок не обнаружено
Ошибок не обнаружено
1 ' 1. '.1 Г11/ '1. . 111 > ■
Рис 1. Диалоговое окно программного продукта
Изучая вопросы информационного обеспечения следственной деятельности, отдельное внимание следует уделить средствам сотовой связи как источнику криминалистически значимой информации. Мобильные телефоны активно используются в качестве средств организации преступления, играют важную роль при его подготовке, в процессе совершения, для сокрытия следов. На сегодняшний день возможности цифровых (виртуальных) следов, оставляемых в информационных базах данных средствами мобильной связи, банковскими картами, в электронных платежных документах (в т. ч. подписанные электронной цифровой подписью) являются актуальными [9, с. 11]. Информация, обнаруженная и изъятая из средств сотовой связи, может быть использована для подготовки к проведению оперативно-разыскных мероприятий и следственных действий, выступать элементом тактических приемов и комбинаций, применяться для установления мест нахождения лиц, представляющих интерес для расследования. Под этой информацией следует понимать информацию, возникающую в процессе эксплуатации пользователем оборудования мобильных
телекоммуникационных систем сотового оператора. Возможности использования информации, полученной из средств сотовой связи, уже явились целью комплексных исследований [8; 9]. Информация, обнаруженная в средствах сотовых систем, позволяет определить круг лиц активного общения (возможных соучастников преступления), установить местонахождение интересующего лица в конкретное время, получить аудио-, видео- и текстовую информацию. Информация, получаемая из информационных баз операторов сотовой связи, является «интеллектуальным следом. выступающим носителем информации о личности его автора» [10; 11], которая может быть направлена для решения диагностических и идентификационных задач с помощью различных технических средств при автороведческих и лингвистических экспертизах (аппаратно-программный комплекс для проведения автороведческой экспертизы «Фраза», система автоматизированного анализа текстов «Lingster», автоматизированное рабочее место эксперта для производства лингвистической экспертизы «Изумруд»), а фонограммы - для фо-носкопических экспертиз (автоматизированные
рабочие места «Технолог-Фоно», «Флюс», аппаратно-программные комплексы: «Класс-фоно»; комплекс автоматизированного поиска идентичных фрагментов звучащей речи «Сапфир-Голос»; комплекс для выделения речи на фоне искусственных искажений и пр.) [12, с. 125].
Следующим направлением применения информационных технологий в деятельности по расследованию экономических преступлений, совершаемых на объектах железнодорожного транспорта, является их внедрение в экспертную деятельность. Применение компьютерных информационных технологий в судебной экономической экспертизе должно быть направлено на разработку программных комплексов автоматизированного решения экспертных задач. В условиях новых подходов к использованию компьютерных информационных технологий при производстве судебных экономических экспертиз для получения и обработки информации можно ожидать повышения качества исследований, объективности выводов, доказательственного значения экспертных заключений при сокращении сроков их производства [13, с. 194]. Труд эксперта должен быть частично заменен аппаратно-программным техническим комплексом. Факт применения таких комплексов будет способствовать устранению субъективных оценок и типичных ошибок, встречающихся при производстве судебных экономических экспертиз [14, с. 75].
Перспективной также является методика использования компьютерных технологий для выявления скрытой экономической информации в памяти персонального компьютера, а также для моделирования условий, приведших к экономическому преступлению [15, с. 292].
Развитие и внедрение рассмотренных средств и методов информационного обеспечения в деятельность по расследованию экономических преступлений на объектах железнодорожного транспорта позволит повысить эффективность расследования данных преступлений.
Примечания
1. Россинская Е.Р К вопросу о частной теории информационно-компьютерного обеспечения криминалистической деятельности // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Вып. 3. Ч. II: Юридические науки. 2016.
2. Мещеряков В.А. Формирование кибернетического пространства как среды совершения преступлений и его основные особенности // Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Вып. 4. Белгород, 2018.
3. Шурухнов Н.Г. Мобильное автоматизированное рабочее место следователя (МАРМС) как базовое средство повышения эффективности тактики производства процессуальных действий // Актуальные проблемы криминалистической тактики: материалы Международной научно-практической конференции (г. Москва, 28 марта 2014 г). М., 2014.
4. Амельчаков И.Ф., Чиненов Е.В. Влияние специфики железнодорожного транспорта на расследование экономических преступлений в этой сфере // Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Вып. 4. Белгород, 2018.
5. Щукин В.И. Особенности организации раскрытия и расследования преступлений, совершаемых на железнодорожном транспорте // Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Белгород, 2017.
6. Вехов В.Б. Компьютерные преступления, способы совершения, методики расследования. М., 1996.
7. Журбенко А.М. Проблемы, возникающие при изъятии и выемке бухгалтерских документов и электронных носителей информации // Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Белгород, 2017.
8. URL: http://programmist1s.ru/ekspress-proverka-pravilnosti-vedeniya-ucheta-v-programme-1s-8-3-buhgalteriya/ (дата обращения: 15.10.2018).
9. Криминалистика XXI века: стратегия и тактика развития: коллективная монография / отв. ред. Е.П. Ищенко. М., 2016.
10. Агафонов В.В., Вазюлин С.А., Васюков В.Ф. Особенности формирования доказательств с использованием информации о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами: криминалистические и процессуальные аспекты: монография. М., 2015.
11. Громова А.В. Практика и перспективы использования программного обеспечения для производства автороведческих экспертиз по материалам электронной коммуникации при раскрытии и расследовании преступлений // Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений: сборник докладов II Международной научно-практической конференции. М., 2017.
12. Симоненко Е.И. Вопросы интерпретации содержания судебной лингвистической экспертизы в процессе доказывания по уголовным делам // Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Белгород, 2016.
13. Ростовцев А.В. Оптимизация формы и содержания экспертных заключений // Организация деятельности органов предварительного следствия и дознания в системе МВД России: управленческие и криминалистические проблемы: сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Ч. 2. М., 2012.
14. Ищенко А.М. Автоматизация процесса производства судебно-экономических экспертиз как способ
устранения типичных ошибок в экспертной деятельности // Экономика, статистика и информатика. 2015. № 1.
15. Эпштейн В.А. Современные тенденции использования компьютерной техники при производстве судебных бухгалтерско-экономических экспертиз // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. 2006. № 4 (32).
Notes
1. Rossinskaya E.R. To the question of the theory of private information and computer security forensic activity. Izvestiya TulGu. Economic and legal sciences, vol. 3, part II: Legal science, 2016. (In Russ.)
2. Meshcheryakov V.A. The formation of the cybernetic space as the environment of crime and its main features. Belgorod forensic reading: collection of scientific papers, issue 4, Belgorod, 2018. (In Russ.)
3. Shuruhnov N.G. Mobile computer workstation of the investigator (MARMS) as a basic means of increasing the efficiency of the tactics of performing procedural acts. Actual problems of the criminalistic tactics: materials of International scientific-practical conference (Moscow, March 28, 2014). Moscow, 2014. (In Russ.)
4. Amelchakov I.F., Chinenov E.V. The influence of the specifics of railway transport on the investigation of economic crimes in this sphere. Belgorod forensic readings: collection of scientific works, issue 4, Belgorod, 2018. (In Russ.)
5. Shchukin V.I. Features of the organization of disclosure and investigation of crimes committed on railway transport. Belgorod forensic readings: collection of scientific works, Belgorod, 2017. (In Russ.)
6. Vekhov V.B. Computer crime, methods of investigation. Moscow, 1996. (In Russ.)
7. Zhurbenko A.M. Problems arising in the seizure and seizure of accounting documents and electronic media. Belgorod forensic reading: collection of proceedings, Belgorod, 2017. (In Russ.)
8. URL: http://programmist1s.ru/ekspress-proverka-pravilnosti-vedeniya-ucheta-v-programme-1s-8-3-buhgal-teriya/ (accessed 15.10.2018). (In Russ.)
9. Forensic science of the XXI century: strategy and tactics of development: collective monograph / resp. edited by E.P. Ishchenko. Moscow, 2016. (In Russ.)
10. Agafonov V.V., Vazulin S.A., Vasyukov V.F. Peculiarities of the evidence, using information about connections between subscribers and subscriber devices: forensic and procedural aspects: monography. Moscow, 2015. (In Russ.)
11. Gromova A.V. Practice and prospects of use of software for the production of author>s expertise on materials of electronic communication in the detection and investigation of crimes. Technical and forensic support of the disclosure and investigation of crimes: collection of reports of the II International scientific and practical conference. Moscow, 2017. (In Russ.)
12. Simonenko E.I. Questions of interpretation of the content of forensic linguistic expertise in the process of proving in criminal cases. Belgorod forensic readings. Collection of proceedings, Belgorod, 2016. (In Russ.)
13. Rostovtsev A.V. Optimization of the form and contents of expert opinions. The Organization of activity of bodies of preliminary investigation and inquiry in the interior Ministry of Russia: management and forensic issues: collection of materials of the All-Russion scientific and practical conference. Moscow, 2012. Part 2. (In Russ.)
14. Ischenko A.M. Automation of the process of production of forensic economic expertise as a way to eliminate common errors in the expert activity. Economics, statistics and Informatics, 2015, no. 1. (In Russ.)
15. Epshtein V.A. Modern trends in the use of computer technology in the production of judicial accounting and economic examinations. Bulletin of the St. Petersburg university of the Ministry of internal affairs of Russia, 2006, no. 4 (32). (In Russ.)
