CC BY
19
ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕГИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ СЕЛЬСКИХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ
КООПЕРАТИВОВ
п. м. советов,
доктор экономических наук, профессор Вологодская государственная молочнохозяйственная академия
им. н. В. Верещагина
н. н. Харламова,
председатель Вологодского регионального спкк «Вологда-кредит»
Изучение процесса становления и развития сельской кредитной кооперации в России показывает присущие ему сегодня специфические черты. Для одной из них является характерным автономная независимость функционирования кредитных кооперативов друг от друга, а для другой — союзнические отношения, ведущие к созданию апексных структур в лице региональных систем сельскохозяйственной кредитной кооперации, которые консолидируют кооперативы, находящиеся в районах (кооперативы первого уровня), в союзный кооператив второго уровня — региональный СПКК, где они выступают равноправными участниками.
Практика формирования региональной системы кредитных кооперативов в Вологодской области обнаруживает их намерение сконцентрировать ряд общих функций обеспечения эффективной работы входящих в систему кооперативов посредством:
• осуществления консолидированного представительства и защиты экономических интересов участников (включая финансовую поддержку из централизованных фондов);
• финансового регулирования деятельности кредитных кооперативов в целях снижения рисков;
• применения эффективных механизмов управления ликвидностью;
• ведения единых форм документации;
• повышения квалификации и подготовки кадров и т. д.
Становится все более понятным, что успех реализации общих для участников системы функций
во многом предопределяется рациональной организацией информационного обеспечения процесса обоснования и принятия управленческих решений в интересах формирования условий дальнейшего развития сельской кредитной кооперации.
Исходя из того, что часть полномочий районные сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы (СПКК) делегируют региональному СПКК, построение единой информационной базы будет целесообразно осуществлять с максимальным отражением задач централизованного обобщения и трансформации результатов функционирования всех кооперативов-участников, своевременного выявления изменений и тенденций. Отсюда в кооперативе второго уровня возникает потребность формирования действенной системы сбора, структуризации, обработки и анализа информации, которая закономерно выступит составной частью системы подготовки и принятия управленческих решений.
Указанные целевые установки нашли изначально свое отражение при образовании Вологодского регионального СПКК. В частности, были разработаны и апробированы формы предоставления информации, где отслеживается динамика основных показателей (рост членской базы, кредитного портфеля и выданных займов), анализируются структурные изменения, а также налаживается мониторинг с целью выявления тенденций использования займов. Заметим, что это только часть той полезной информации, которая необходима для анализа развития системы кредит-
ной кооперации и по мере развития региональной системы сельской кредитной кооперации глубина анализа будет возрастать.
Таким образом, все более четко обозначается основная задача мониторинга — накапливание, обработка и регулярное предоставление систематизированной информации лицам, принимающим решения (председателям кооперативов, членам правления и наблюдательного совета) в опоре на анализ тенденций развития кредитных кооперативов.
Информатизация системы кредитной кооперации Вологодской области начинает охватывать весь цикл от формирования, обработки, представления информации до ее анализа и принятия управленческих решений (рис. 1). Тем самым создаются условия для того, чтобы все, кто имеет отношение к кооперативу, могли знать, как развивается кооператив, работают ли вложенные деньги с прибылью или же они могут быть потеряны. Четкие, ясные отчеты и аналитические материалы, предоставляемые регулярно, являются основой для укрепления доверия к системе кредитных кооперативов со стороны ее членов, инвесторов и органов государственной власти.
В этой связи в 2006 г. апробированы формы сбора информации для расчета средней процентной ставки, среднего срока пользования займами и средней суммы выдаваемых займов. Обработка информации в режиме мониторинга позволяет выявить динамику изменения средней процентной ставки по выдаваемым займам (рис. 2), которая также отслеживается по отчетным данным каждого кооператива.
Тем самым своевременно отражается характер изменений условий кредитования каждым кооперативом и формируются основания для объективной оценки ситуации в конкретный период, избранный для анализа. В целом по данным мониторинга
ВИДЫ МОНИТОРИНГА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПКК
Рис. 1. Классификация направлений мониторинга в информационно-аналитической системе региональной сельскохозяйственной кредитной кооперации
24 23,5 23 22,5 22 21,5 21 20,5 20 19,5
% годовых
23,31 23,2 23,2
23,54
21,76
20,94
23,0 22,9
полугодие полугодие полугодие полугодие 2003 г. I 2004 г. I
полугодие полугодие полугодие полугодие
2005 г! I 2006 г. I
Рис.2. Динамика изменения средней процентной ставки по выдаваемым займам в сельскохозяйственной кредитной кооперации Вологодской области в 2003-2006 гг.
отмечаются устойчивость уровня и намечающаяся тенденция снижения процентной ставки по выдаваемым займам в процессе становления системы сельской кредитной кооперации региона.
На основе отчетной информации, поступающей в режиме мониторинга деятельности кредитных кооперативов, стало возможным отслеживать изменения среднего срока пользования займами членами-пайщиками (рис. 3).
202,5 202,8
полугодие полугодие 2003 г. I
Тыс. руб
31,62
37,47
Становится все более очевид- 300 -, Число дней ным увеличение срока пользования займами членами-пайщиками кредитных кооперативов. Одновременно проявляется устойчивый рост показателей средней суммы предоставляемых займов (рис. 4).
Мониторинг создает условия для выполнения сравнительных оценок результатов деятельности кредитных кооперативов посредством ежеквартального их ранжирования и составления их рейтинга, например, по величине активов, отражаемых в бухгалтерском учете.
Вместе с тем осуществление мониторинга деятельности кредитных кооперативов сдерживается рядом препятствий при сборе и обобщении информации. Основными среди них выступают:
• неполная идентичность отчетных данных по отдельным количественным параметрам;
• несвоевременное предоставление кооперативами оперативной информации;
• некачественное оформление носителей предоставляемой отчетности (иногда формы заполняются от руки, с исправлениями, передаются по факсимильным каналам связи, где нет достаточного уровня четкости и т. д.);
• боязнь утечки информации.
Важным фактором, сдерживающим внедрение информационных технологий в деятельность кредитных кооперативов, выступает отсутствие единых методических подходов к ведению анализа результативности кредитования, что ограничивает возможности сопоставления параметров и прогнозов развития региональной системы кредитной кооперации. Отсюда, вместо обоснованных вариантных предположений многие решения принимаются на основании личного опыта и интуиции правлений кооперативов, что в условиях отсутствия в кооперативах полномасштабной системы внутреннего контроля увеличивает вероятность ошибок.
Первый опыт организации обеспечения органов управления и членов кредитных кооперативов показывает необходимость его формирования на принципах системного подхода и логической схемы управления: «постановка цели — планирование —
226,32
208,07
198,3
212,45
227,94
240,0
полугодие полугодие 2004 г.
полугодие полугодие 2005 г. I
полугодие полугодие
2006 г I
Рис. 3. Средний срок пользования займами в региональной системе сельской кредитной кооперации Вологодской области в 2003-2006 гг.
62,4
47,5
38,51
39,62
33,81
28,03
I полугодие II полугодие 2003 г.
I полугодие II полугодие 2004 г.
I полугодие II полугодие 2005 г.
I полугодие II полугодие 2006 г.
Рис. 4. Средняя сумма выдаваемых займов в системе сельской кредитной кооперации Вологодской области в 2003-2006 гг.
организация — контроль и регулирование — анализ и оценка полученных результатов». Именно тогда, когда все эти функции будут наполняться достоверным и систематизированным информационным содержанием в кредитном кооперативе, выстроится система управления, позволяющая принимать эффективные управленческие решения. Исходя из этого методологического положения, авторами принята соответствующая структурно-функциональная модель информационного обеспечения системы сельской кредитной кооперации (рис. 5).
При построении информационно-аналитической системы кредитных кооперативов будет целесообразным структурировать управленческие потоки на трех основных уровнях управления — тактическом, оперативном, стратегическом. Тем самым закладывается информационный базис эффективного выполнения задач управления развитием кредитной кооперации (рис. 6).
Ведение мониторинга выдаваемых займов позволяет выражать и структурировать направления их использования. Сегодня четко прослеживаются
определенные тенденции (рис. 7). Можно утверждать, что целевая направленность займов, предоставляемых кредитными кооперативами пайщикам, отражает высокий темп роста объемов заимствований на пополнение оборотных средств субъектами предпринимательства, приобретение кормов, семян, удобрений, горюче-смазочных материалов, потребительские цели, инвестиционные вложения с целью приобретения основных средств.
Первый этап формирования и рациональное использование возможностей информационно-аналитической системы кредитной кооперации региона позволил:
• выработать вариантный прогноз развития системы кредитной кооперации в регионе;
• определить тенденции конъюнктуры рынка кредитования;
• приступить к разработке инновационной стратегии развития кредитной кооперации;
• ввести систему ранжирования кредитных кооперативов первого уровня по критериям финансовой устойчивости, определять уровень их инвестиционной привлекательности и при необходимости предлагать структур -ную реорганизацию;
• предоставлять пользователям справочную и аналитическую информацию о финансово-эко-
Рис. 5. Структурно-функциональная модель организации информационно-аналитической системы регионального СПКК
номическом состоянии кредитных кооперативов; обеспечить органы государственной власти и местного самоуправления аналитической информацией о состоянии и тенденциях развития кредитной кооперации;
снизить транзакционные (операционные) издержки районных кооперативов благодаря делегированию части полномочий на региональный уровень, посредством чего повысить качество обосновываемых управленческих решений с целью рационального использования имеющихся финансовых ресурсов.
Рис. 6. Целевая ориентация информационных потоков в управлении кредитным кооперативом
Анализ показывает, что рост и усиление интеграционных процессов, наблюдаемых в системе сельской кредитной кооперации Вологодской области, обуславливает потребность в централизации ряда функций кредитных кооперативов.
Так, региональному кооперативу на очередном общем собрании были переданы полномочия район-
30000
10000
2000 г
2001 г
2002 г
2004 г
2005 г
2006 г
-Обновление основных фондов -Строительство и ремонт жилых домов -Потребительские цели -Лечение
-Приобретение кормов, семян, удобрений ГСМ -Пополнение оборотных средств -Обучение -Прочие
Рис. 7. Объем займов, выданных сельскохозяйственными потребительскими кредитными кооперативами Вологодской области (по направлениям использования) в 2000-2006 гг.
ными кооперативами по выбору программного комплекса автоматизации учета, начиная с 2006 г. В целях исполнения данного решения и принятия единых стандартов автоматизации учета деятельности пайщиков за основу была принята апробируемая региональным кооперативом Саратовской области программа «Учет в микрофинансовых организациях» на базе платформы «1С: предприятие». В этой связи было приобретено 16 программных пакетов, и началась работа по их освоению и внедрению.
Освоение нового программного продукта с целью автоматизации финансово-хозяйственной деятельности кредитных кооперативов началось с интенсивного обучения пользователей.
В первом цикле общее рабочее время программиста-инструктора, посвященное индивидуальным занятиям со специалистами районных кооперативов с выездом на место, достигло 188 ч. Резко увеличились затраты времени на рассмотрение сложившихся проблемных ситуаций и консультирование специалистов.
Анализируя эффективность вложений в развитие информационно-консультационного
обслуживания кредитных кооперативов под централизованным оком «Вологда-Кредит» в 2007 г., видим, что расходы в сумме 212,9 тыс. руб., или 13,3 тыс. руб. в расчете на один кооператив себя оправдывают.
К тому же если предположить, что кредитные кооперативы пошли бы по пути сотрудничества с фирмами, оказывающим услуги по доработке и настройке параметров программы под конкретные условия работы (действующие процентные ставки и размеры взносов, утвержденные тексты договоров, варианты гашения займов и т. д.), то затраты были бы значительно выше. Имеются в виду две известные фирмы — ООО ИКЦ «Бухгалтерские системы» и ООО «Логасофт», которые имеют опыт и высокопрофессиональные кадры.
Расчет возможных совокупных затрат при сотрудничестве с ними показывает, что в каждом кооперативе региональной системы сельской кредитной кооперации Вологодской области потребовалось бы иметь годовые издержки на освоение программы 265,5 тыс. руб.
Таким образом, экономия каждого кредитного кооператива очевидна. Факт передачи полномочий по решению вопроса автоматизации учета на региональный уровень кредитных кооперативов позволил им снизить затраты на данное мероприятие за год в 18 раз.
ЛИТЕРАТУРА
1. Доклад «О состоянии сельской кредитной кооперации в России» / Под ред. В. М. Пахомова.
— М. ФРСКК, 2004. - 184 с.
2. Советов П. М. , Громов С. М. , Тыкина Е. А. Государственный патернализм сельской кредитной кооперации: Монография/ Под общ. ред. П.М. Со-ветова. - Вологда - Молочное: ИЦ ВГМХА, 2006.
- 148 с.
0
