CC BY
42
фа^ nkuzn@rambler.ru Нина Анатольевна Кузнецова,
доктор экономических наук, профессор кафедры экономики и управления на предприятии, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
ФГБОУВПО «РЭУ им. Г. В. Плеханова»
Антонина Владимировна Ильина,
кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и управления на предприятии, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
ФГБОУВПО «РЭУим. Г.В. Плеханова»
Галина Викторовна Пукач,
кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и управления на предприятии, Саратовский социально-экономический институт (филиал) УДК 334.735 ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»
СИСТЕМНЫЙ ПОДХОД К ИССЛЕДОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА
В статье проведено исследование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов (СПКК) как системы, для чего были применены системный и структурный подходы. Это позволило выделить структурные элементы СПКК, выявить их взаимосвязь, определить вход, выход и обратную связь в данной системе, ее свойства, функции и принципы, а также определить ключевые факторы, влияющие на нее. В результате были предложены новые подходы к определению результативности функционирования кредитных кооперативов, уточнена классификация выдаваемых займов по видам, сформулирована структура процентной ставки по ним. При изучении возможностей повышения эффективности деятельности кооперативов выявлена ее зависимость от объема оказываемых услуг и даны подходы по оптимизации объемов с учетом взаимосвязи основных факторов.
Ключевые слова: сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив, заем, процентная ставка.
N.A. Kuznetsova, A.V. Ilyina, G.V. Pukach
SYSTEMATIC APPROACH TO STUDYING THE OPERATIONS OF AGRICULTURAL CONSUMER CREDIT COOPERATIVES
The authors apply systematic and structural approaches to the study of agricultural consumer credit cooperatives as a system. The paper identifies structural elements of agricultural consumer credit cooperatives, reveals their interconnection, and defines input, output and feedback of the system: its features, functions and principles as well as key factors that influence the system. In the conclusion the authors suggest new approaches to defining credit cooperatives performance efficiency, refine classification of credit cooperative loans according to their type, and describe the structure of their interest rates. Having studied the ways to improve efficiency of credit cooperatives the authors reveal that it depends on the volume of services provided, and suggest ways to optimize volume of the services taking into account all relevant factors.
Keywords: agricultural consumer credit cooperative, loan, interest rate.
Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы (СПКК) относятся к некоммерческим организациям, призванным оказывать финансовые услуги сельхозтоваропроизводителям, предоставляя им займы, аккумулируя денежные средства жителей сельских поселений и привлекая внешние источники финансирования.
Главная цель деятельности СПКК - удовлетворение потребностей сельхозтоваропроизводителей и сельских жителей в финансовых услугах. Поэтому базисом системы СПКК является интерес сельхозтоваропроизводителя, так как кооперативы предоставляют займы в основном на развитие сельскохозяйственного производства.
Исследование СПКК как системы требует использования системного и структурного подходов. Системный подход можно описать как комплексное изучение явлений или процессов в виде представления их как целостных систем для выявления внутренней структуры, системных свойств и регуляторов. Системный подход предусматривает исследование проблемы не только как части, но и как целого, при выявлении влияния изменений факторов внешней среды. Таким образом, СПКК рассматривается, с одной стороны, как система, т.е. совокупность образующих его элементов, а с другой стороны, как элемент системы более высокого порядка. Структура системы выражает ее строение как единство взаимосвязанных элементов. Система - это иерархическая упорядоченность совокупности структурных единиц. Каждая единица обладает определенными параметрами (показателями), отражающими количественную сторону элемента и имеет высшую корреляционную связь. Взаимосвязь - процесс соединения элементов в единое целое. Система состоит из компонентов. В СПКК в их качестве выступают отдельные элементы деятельности кооператива. Структура системы - это взаимосвязь исследуемых элементов. К функциям системы сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов можно отнести ее активность, функционирование как самой системы, так и ее элементов, развитие, целенаправленность, самоуправление, связь с внешней средой. Свойства системы представлены организационно-экономическими процессами, которые образуют механизм ее функционирования.
Функции сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива как системы - это максимальное удовлетворение в финансовых услугах потребностей представителей малого сельского предпринимательства, способствующего развитию их производства, формирование общественного сознания через обучение, организация новых рабочих мест, создание местного социума и самоуправления, развитие социальной инфраструктуры сельских поселений. Некоммерческий характер функционирования СПКК, обязательное участие основных и ассоциированных членов в деятельности кооперативов, юридическая и экономическая независимость пайщиков кооператива, как юридическая, так и экономическая, являются признаками системы. Деятельность системы регулируется международными принципами кооперации, законодательными актами, критериями социальной и экономической оценки эффективности, взаимодействием элементов и сфер функционирования СПКК, порядком взаимоотношений кооператива с хозяйствами-пайщиками.
Как нами уже отмечалось, СПКК как система руководствуется в своей деятельности установленными принципами.
Во-первых, системе присущ принцип декомпозиции, который проявляется в изучении организационной структуры СПКК по элементам и выработке методики оптимизации объемов оказываемых услуг и его ресурсов, интегральной оценки его развития.
Во-вторых, принцип адаптации позволяет руководству кооператива своевременно реагировать на изменения ситуации во внешнем окружении и корректировать
свою деятельность в соответствии с этими изменениями. Принцип адаптации предопределяет степень влияния факторов внутренней среды на формирование ресурсов, в частности финансовых, и совершенствование механизма их использования.
В-третьих, многим кооперативным образованиям присущ эффект масштаба, который проявляется в объединении ресурсов членов кооператива, в улучшении их использования за счет совместной деятельности, в си-нергетическом эффекте. Это характеристика принципа эмерджентности системы [4, с. 52].
Итак, система - это обособленная общность элементов, взаимодействующих между собой в определенном порядке, имеющих единые целевые функции и создающих некоторое единство для выполнения поставленных целей. Элементы, связи и операции системы направлены на достижение заданной цели. Свойства и особенности системы проявляются в следующем: во-первых, она приобретает новые свойства по сравнению с ее составляющими; во-вторых, она стремится к оптимальности; в-третьих, она имеет целевую функцию.
Кредитный кооператив - это открытая, самоорганизующаяся система, способная быстро адаптироваться к изменяющейся ситуации на финансовых, сельскохозяйственных рынках, в экономической системе, но ей присущ и элемент неопределенности в поведении.
Система характеризуется входом, процессом ее функционирования, выходом и обратной связью. Если СПКК рассматривать как систему (рис. 1), то структурными элементами этой системы являются: во-первых, организационная составляющая - органы управления: общее собрание, наблюдательный совет, правление, исполнительная дирекция и кадры кооператива; во-вторых, имущественно-материальные и информационно-маркетинговые элементы; в-третьих, финансовая составляющая; в-четвертых, хозяйства - члены СПКК, которые являются владельцами, собственниками, управляющими и клиентами кооператива. Двигательной силой функционирования СПКК является ресурсное обеспечение, проявляемое в наличии и использовании трудовых, материальных ресурсов, финансовых средств, интеллектуального потенциала.
На входе в систему функционирования СПКК происходит формирование отдельных видов деятельности СПКК, процесс их организации и управления. На выходе отражается эффективность использования ресурсов СПКК путем оказания заемных, сберегательных и других услуг хозяйствам - членам кооператива. Цель кооператива - это совершенствование его деятельности в целом и улучшение обслуживания сельскохозяйственных и других предприятий агропромышленного комплекса. Формирование различных видов ресурсов на входе осуществляется с участием членов кооператива путем внесения паевых обязательных, дополнительных взносов и предоставления в кооператив сберегательных займов, но объем привлеченных сбережений - это одно из направлений функционирования СПКК, результативный показатель, который формирует объем услуг, предоставляемых членам кооператива и должен отражаться на выходе из системы. Таким образом, происходит взаимодействие «выход - вход» в системе СПКК.
Предоставление средств с рынка финансовых услуг
Малый и средний агробизнес
5
5
6
^
5
6
И
Я Я
с; С
Паевые взносы сберегательные займы
Вход Формирование членской базы, органов управления, финансовых и других ресурсов СПКК и хозяйств-членов
Членская база кооператива
Ресурсный потенциал
СПКК Элементы ресурсного потенциала СПКК
Воздействие на рынок финансовых услуг, социальную сферу села, развитие местного социума и зоны обслуживания
Выдаваемые займы и предоставление других услуг
Выход Объем и система предоставления займов, развитие других видов усовершенствованных услуг членам СПКК
» л
£ я Я
43
я я
Кл ючевые ф акт о ры воздействия
1 Г п Г п Г
Факторы, Факторы, влияющие Факторы, влияющие
воздействующие на организацию на эффективность
на формирование отдельных видов функционирования
деятельности деятельности
Рис. 1. Функционирование кредитного кооператива как системы
Объем предоставленных сберегательных услуг хозяйствам - членам кооператива - это результат деятельности СПКК, но привлеченные сбережения направляются на формирование кредитного портфеля и обязательно должны быть использованы при выдаче займов, иначе в кооперативе образуются убытки в размере суммы уплаченных процентов по привлекаемым займам.
Некоммерческий характер деятельности СПКК предполагает оказание услугтолько членам кооператива при выходе из системы. Но международный кооперативный принцип открытости предусматривает возможность членства любого товаропроизводителя или гражданина, любого жителя сельской местности. Развитие производства предприятий малого и среднего агробизнеса, их потребности в финансовых услугах оказывают влияние на размер деятельности СПКК. Кооператив непосредственно контактирует с рынком финансовых услуг, с вышестоящими кооперативными формированиями, банковскими кредитными организациями, инвестиционными фондами, государственными структурами. Функционирование кредитного кооператива во многом зависит от экономических, финансовых, социальных и других условий внешней среды, воздействуя на нее, активизируя деятельность местного сообщества сельских поселений.
Итак, на входе в систему формируются основные виды деятельности СПКК, членская база, материальная, финансовая составляющие за счет собственных средств членов кооператива, их сбережений, привлеченных
средств от внешних источников, размер которых будет зависеть от рыночной ситуации, политики государства и других факторов. На входе необходимо тщательно проработать сберегательную политику и систему взаимодействия и взаиморасчетов с внешними инвесторами. Выход из системы характеризуется объемом выдаваемых займов, так как увеличение объема предоставляемых услуг членам кооператива - основная его задача. Обеспечение сельхозтоваропроизводителей кредитными ресурсами - основная функция СПКК; оплата членами кооператива процентной ставки по предоставляемым займам формирует кооперативный доход. Заем - это договор, по которому одна сторона (заимодавец - кредитный кооператив) передает другой стороне (заемщику - члену кооператива) деньги на условиях возвратности, платности и срочности [5, с. 14]. Основные положения разработанной в кооперативе заемной политики регулируют заемную деятельность кооператива. В ней обязательно отражаются положения, характеризующие виды займов, целевое использование, условия, сроки их выдачи, ставки процентов по ним, виды и размеры залогов. Нами предлагается следующая классификация займов (рис. 2).
Главное внимание уделяется совершенствованию процесса предоставления займов, направленному на его упрощение и доступность. Но в разработке мероприятий по снижению уровня рисков система залогового обеспечения занимает особое место, предусматривая страхование залога и превышение его размера над ос-
Рис. 2. Виды займов кредитного кооператива по основным признакам
новной суммой займа. Существует практика выдачи небольших по размеру займов, объем которых ограничен внутренним регламентом, без залога, за счет поручительства одного или двух членов кооператива.
Разработка заемной политики включает в себя определение процентной ставки по выдаваемым займам (рис. 3). Она включает в себя: ставки по уплате процентов по привлеченным финансовым средствам как со стороны, так и от своих членов кооператива по осуществлению уставной деятельности; ставки на создание неделимых резервных, страховых и других фондов, фондов развития основной деятельности кооператива. Совершенствование процесса получения кредитов членами кооператива
- это существенное его отличие от банковской системы. В кооператив представляется бизнес-план предприятия
- члена СПКК, где отражается стратегия развития производства на перспективу и оформляется заявка на кредит после рассмотрения и утверждения правлением СПКК с установлением ограничений и сроков погашения
кредита. Затем разрабатываются договоры займа, залога и условия передачи его в кооператив.
Предприятия обычно могут пользоваться кредитными ресурсами после одного-двух дней после подачи заявки. В банковской системе этот период составляет от одного до двух месяцев. Кооператив осуществляет контроль за использованием и своевременностью возврата займа. Кредитными кооперативами осуществляется выдача в основном «коротких» займов, которые используются на приобретение оборотных средств на время одного производственного цикла как в растениеводстве (от полугода до одного года), так и в животноводстве (от одного до двух лет). Уплата процентных ставок в кредитном кооперативе устанавливается обычно в конце периода использования займов единовременно и обусловливается временем получения готовой продукции, предназначенной для реализации.
Развитие и совершенствование системы кредитования для села дало возможность СПКК предоставлять
Средства на создание
фондов развития основной деятельности кооператива
Рис. 3. Предлагаемая структура процентной ставки
долгосрочные займы на приобретение основных средств. Чаще всего займы перечисляются непосредственно на счет заемщика, а заемщик использует их по своему назначению, но иногда кооператив сразу оплачивает счета поставщиков, у которых приобретают основные или оборотные фонды члены кооператива. С целью снижения рисков СПКК разработаны финансовые нормативы по размеру выдаваемых займов. Так, соотношение размера выдаваемого займа одному клиенту и размер его пая в кооперативе должно быть 10:1, половина фонда финансовой взаимопомощи должна превышать объем десяти самых значительных по размеру займов клиентов кооператива.
Целью функционирования системы является повышение эффективности заемной и сберегательной деятельности кооператива, увеличении производства продукции АПК хозяйств - членов кооператива, улучшении социальной обстановки на селе.
Эффективная деятельность во многом зависит от объема оказываемых услуг, оптимизации его уровня (рис. 4), что, в свою очередь, обусловлено развитием ресурсов, рынком финансовых услуг, потребностью членов кооператива в заемных и сберегательных услугах.
Для определения оптимального объема услуг, оказываемых членам кредитного кооператива, необходимо использование экономико-математических методов с разработкой нормативных затрат на единицу услуг и выделением факторов, влияющих на развитие заемно-сберегательной деятельности. Ограничениями в модели оптимизации могут служить различные соотношения: размеров предоставляемых и привлекаемых заемных средств, собственных средств и неделимых фондов, резервного и паевого фондов, размера кредитного портфеля и потребности в кредитных ресурсах и т.д.
Таким образом, исследование деятельности сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива как системы с выделением признаков, функций, свойств, принципов, структуры и регуляторов, позволило выявить новые подходы к классификации займов, предоставляемых сельхозтоваропроизводителям - пайщикам кооператива, предложить структуру процентной ставки по ним, определить взаимодействие факторов и необходимость их учета при разработке оптимального объема услуг, предоставляемых кредитным кооперативом.
Затраты на совершенствование
Потребность в развитии ФФВ
Рис. 4. Взаимодействие факторов, влияющих на определение оптимального объема оказываемых услуг СПКК
При оптимизации уровня ресурсного потенциала СПКК необходимо выявить оптимальный размер и структуру фонда финансовой взаимопомощи (ФФВ), так как финансовый потенциал является основой деятельности СПКК в связи со спецификой его функционирования. Для этого необходимо определить оптимальный размер и структуру фонда финансовой взаимопомощи в зависимости от уровня развития СПКК как хозяйствующего субъекта и потребности хозяйств - членов кооператива в заемных и сберегательных услугах. В качестве критерия оптимальности можно использовать показатель объема услуг в точке безубыточности.
1. Глухое С.Г. Создание системы представительств - путь развития сельской потребительской кредитной кооперации // Вестник СГСЭУ. 2011. № 2 (36).
2. Ильина A.B., Кузнецова H.A., Митракова В.Д. Формирование фондов СПКК Саратовской области // Сельский кредит. 2011. № 6 (156).
3. Ильина A.B. Методика оценки ресурсного потенциала сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов // Вестник СГСЭУ. 2012. № 4 (43).
4. Кузнецова H.A. Развитие системы сельскохозяйственных потребительских кооперативов. Саратов: СГСЭУ, 2006.
5. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: словарь-справочник / под ред. С.Б. Коваленко, H.A. Кузнецовой. Саратов: СГСЭУ, 2007.
