CC BY
47
Т.М. КАТАЕВА
Кандидат экономических наук Доцент кафедры экономики и финансов ЧОУ ВО ТИУиЭ, г. Таганрог
Р.Э. ГАФФАРОВ
Студент ЧОУ ВО ТИУиЭ, г. Таганрог
ГОСУДАРСТВЕННОЕ КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА: СОВРЕМЕННАЯ ОТЕЧЕСТВЕННАЯ ПРАКТИКА
Государственное кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в нынешних сложных геополитических и экономических условиях функционирования является первоочередной задачей, обозначенной на уровне Правительства РФ. В статье
рассмотрены основы, современная практика, меры и особенности реализации государственной поддержки предприятий данного сектора на территории нашей страны, обозначены достигнутые результаты их практического применения.
Малое и среднее предпринимательство, бизнес, государственная поддержка, льготное кредитование. Тематический рубрикатор е-ЫЬгагу: 06.75.10.
Государственное кредитование, обусловленное необходимостью реализации основных направлений социально-экономической политики и развития общества, в настоящее время представляет собой одну из своевременных и наиболее востребованных мер поддержки малого и среднего предпринимательства (МСП), эффективность функционирования которого оказывает значительное влияние на развитие национальной экономики в целом.
В этой связи целью данной работы является исследование теоретических аспектов и современной отечественной практики применения основных государственных форм и видов поддержки развития предприятий малого и среднего бизнеса.
Для достижения поставленной цели планируется решение следующих основных задач:
• рассмотрение теоретических основ реализации государственной поддержки предприятий малого и среднего предпринимательства;
• исследование современных практик и особенностей применения основных форм и видов
государственного кредитования деятельности субъектов МСП в России; • выявление основных результатов реализации мер государственной поддержки в форме льготного кредитования сектора МСП.
Основные особенности поддержки развития государством деятельности предприятий МСП заключаются в необходимости соответствия последних ряду предъявляемых требований, касающихся, как правило, численности работающего персонала, величины годового дохода, структуры учредительного капитала, основного вида деятельности компаний. В качестве дополнительных отдельные программы предусматривают также требования к сроку ведения предпринимательской деятельности, отсутствию долгов по обязательным платежам в бюджеты и фонды различных видов и уровней, к кредитным обязательствам перед банками и пр. [1].
Основные актуальные в настоящее время виды государственной поддержки деятельности предприятий МСП в нашей стране представлены в табл. 1 [1; 4].
Таблица 1
Классификация актуальных мер господдержки предприятий МСП в России
Наименование меры господдержки Виды основных способов поддержки МСП
1. Льготное кредитование Предприятия приоритетных отраслей экономики, в том числе в сельском хозяйстве, а также внутренний туризм, наука и техника, ресторанный бизнес, образование, здравоохранение, обрабатывающая промышленность и пр.
Микрозаймы по льготной процентной ставке
Региональные программы льготного кредитования
2. Предоставление гарантий (поручительств) субъектам МСП по их обязательствам перед коммерческими банками
3. Грантовая поддержка начинающим субъектам малого предпринимательства
специальные конкурсы, в рамках проведения которых происходит распределение согласно установленным правилам выделенных финансовых ресурсов
4. Субсидии инновационным предприятиям
на реализацию программ энергосбережения
на участие в выставках
на реализацию лизинговых платежей
на сертификацию продукции, оформление патентов, свидетельств, организацию экспорта и пр.
5. Другие меры поддержки программы содействия занятости населения, реализуемые на уровне регионов
информационно-консультационные услуги
оказание комплексной поддержки производственной и инновационной деятельности МСП
помощь в разработке и продвижении различных онлайн-сервисов бизнес-тематики
Составлено авторами по материалам [1; 2].
В период пандемии на территории РФ был сформирован и реализован комплекс дополнительных временных мер государственной поддержки для предотвращения массовых банкротств предприятий, относящихся к МСП. Среди них можно выделить [3]:
• снижение с 01.04.2020 страховых взносов;
• введение отсрочки и рассрочки по уплате налогов для МСП ряда наиболее пострадавших отраслей экономики;
• сдвиг сроков предоставления налоговой отчетности;
• покрытие государством 100% заемных средств, взятых с 01.06.2020 по 01.11.2020 при сохранении штатной численности персонала компании свыше 90% от уровня 01.06.2020;
• возможность обращения МСП, наиболее пострадавшим от действия пандемии, в налоговый орган за получением ежемесячной субсидии в размере величины МРОТ, помноженной на численность штата в организации, и пр.
Реализация приведенных выше финансовых мер господдержки позволила нивелировать влияние лок-дауна на ёмкость сектора МСП, в результате, по мнению аналитиков, большинство компаний возобновили работу после завершения действия ограничительных «ковидных» мер.
Исследование сложившейся в России практики государственного кредитования предприятий МСП позволило отнести данный вид финансирования к целевым. При этом актуальными с позиции Правительства РФ в текущих условиях целями получения льготного госкредита являются следующие:
• пополнение оборотных активов предприятия, в первую очередь закупка сырья и/или выплата зарплаты;
• реализация инвестиционного проекта, связанного в первую очередь с приобретением оборудования или капитальным ремонтом производственных помещений;
• развитие бизнес-деятельности самозанятых и микропредприятий;
• рефинансирование (перекредитование) для снижения долговой нагрузки.
Кредитование на указанные выше цели МСП осуществляется, согласно Программе №1764 [5], определяющей правила предоставления субсидий из федерального бюджета по льготной ставке, рассчитываемой по правилу: ключевая ставка ЦБ + 2,75%. Согласно имеющимся на 1 сентября 2020 г. данным, в перечень кредитных организаций, участвующих в реализации данной Программы, входит 101 банк.
В результате реализации Программы №1764 в 2020 г. кредитные организации выдали субъектам МСП кредитов на общую сумму 7,6 трлн руб., что всего на 2 % ниже показателей 2019 г. В результате масштабной реализации госпрограммы льготного кредитования данного сегмента бизнеса 2020 г. банками были предоставлены кредиты с господдержкой на общую сумму около 1,64 трлн рублей. При этом за период с 20 марта по конец 2020 г. кредитные организации провели реструктуризацию
ссудной задолженности субъектов МСП на общую сумму не менее 854 млрд руб. [2].
Таким образом, в 2020 г. банки активизировались на рынке кредитования МСП. При этом портфель кредитов компаниям малого и среднего бизнеса крупнейших банков, функционирующих на территории РФ, показал рекордный за период с 01.01.2015 по 012.01.2021 прирост в 25% [2; 3]. Данная общая положительная тенденция на фоне относительно небольшого роста просроченной задолженности явилась прямым следствием оказания Правительством РФ и Банком России помощи и поддержки в развитии предприятиям малого и среднего бизнеса.
В настоящее время в связи с усложнившейся политико-экономической обстановкой из-за недружественной позиции европейского сообщества по отношению к России Правительство РФ совместно с ЦБ РФ ведет активную работу по подготовке и реализации пакета мер кредитно-финансовой поддержки предприятий МСП, среди которых можно выделить [7]:
• для предприятий МСП отдельных видов экономической деятельности, требующих дополнительной поддержки в условиях карантина, оформление кредитов на любые цели, в том числе на рефинансирование раннее полученных займов, по льготной процентной ставке до 8,5% годовых сроком до трех лет в банковских кредитных организациях, участвующих в данной антикризисной программе;
• возможность получения льготных инвестиционных кредитов для предприятий малого бизнеса и для микробизнеса - до 15%, среднего предпринимательства - до 13,5% годовых;
• для предприятий МСП разрабатывается также программа льготного оборотного кредитования, в рамках которой возможным будет получение целевых займов на срок до года;
• в 2022 году продолжается реализация принятой ранее программы компенсации затрат субъектов МСП на оплату банковских комиссий при использовании системы быстрых платежей, что является значительным экономическим стимулом для предпринимателей к обслуживанию своих клиентов в безналичной форме [6].
Безусловно, указанные антикризисные меры финансово-экономической поддержки развития предприятий малого и среднего бизнеса со стороны Правительства РФ позволят в условиях существующих жестких ограничений быстрее и эффективнее реагировать на постоянно меняющуюся сложную внешнюю среду функционирования.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Коваленко Н.В. Отечественный и зарубежный опыт государственной поддержки малого и среднего предпринимательства / Н.В. Коваленко, Т.А. Сулейманова. - Текст : непосредственный // ЦИТИСЭ. - №2 (24). - 2020. - С. 471-485.
2. Финансирование малого и среднего бизнеса в 2019 году и в I полугодии 2020 года : аналитические материалы. - Текст : электронный // ООО «РАЭКС-Аналитика». 07.10.2020, Москва. - URL:
https://raex-a.ru/files/attachment/FRB-2020_ Analy tica_Block_Web.pdf (дата обращения: 10.03.2022).
3. Петрова К. Большое подспорье: как работает программа по льготному кредитованию МСП «1764» / К. Петрова. - Текст : электронный // Национальные проекты России. 22.08.2021. -URL: https://национальныепроекты.рф/news/bols hoe-podspore-kak-rabotaet-programma-po-lgotnomu-kreditovaniyu-msp-1764 (дата обращения: 12.03.2022).
4. Соколинская Н.Э. Особенности механизма кредитования субъектов малого бизнеса / Н.Э. Соколинская. - Текст : непосредственный // Финансовый журнал. - №3. - 2013. - С. 123-134.
5. Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам в целях возмещения недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019-2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»,
по льготной ставке (с изм. и доп.) : постановление Правительства РФ от 30 декабря 2018 г. № 1764. -Текст : электронный. - URL: https://base.garant.ru /72141688/ (дата обращения: 15.03.2022).
6. Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение затрат субъектам малого и среднего предпринимательства на оплату банковских комиссий при осуществлении перевода денежных средств физическими лицами в пользу субъектов малого и среднего предпринимательства в оплату товаров (работ, услуг) в сервисе быстрых платежей платежной системы Банка России (с изм. и доп.) : постановление Правительства РФ от 30 июня 2021 г. № 1103. - Текст : электронный. - URL: https://base.garant.ru/401476552/ (дата обращения: 15.03.2022).
7. Поддержка малого и среднего бизнеса в условиях санкций : информационно-правовой портал ГАРАНТ.РУ. 17.03.2022. - URL: https://www.gar ant.ru/article/1532971/ (дата обращения: 29.03.2022). - Текст : электронный.
Исследование выполнено в рамках научно-исследовательского проекта «Актуальные вопросы развития финансовых институтов и финансовых механизмов» № 20-04 (2020-2022), утвержден Приказом ТИУиЭ от 5.10.2020 № 121. Руководители проекта: д-р экон. наук, проф. И.Н. Олейникова, канд. экон. наук Т.М. Катаева.
© Татьяна Михайловна Катаева, 2022 © Ровьшан Эльшанович Гаффаров, 2022 © Частное образовательное учреждение высшего образования «Таганрогский институт управления и экономики», 2022
