CC BY
21
УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ НАУКИ
ФОРМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЗНАНИЙ В РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ, СОВЕРШАЕМЫХ НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ ТРАНСПОРТЕ И ОБЪЕКТАХ ТРАНСПОРТНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ
FORMS OF USING SPECIAL KNOWLEDGE IN THE INVESTIGATION OF ECONOMIC CRIMES COMMITTED ON RAILWAY TRANSPORT AND TRANSPORT INFRASTRUCTURE
FACILITIES
Аннотация: процессуальный институт специальных знаний является важным инструментом, обеспечивающим установление оснований участия сведущих лиц и их профессиональных компетенций в раскрытии и расследовании преступлений. Отсутствие в действующем законодательстве и, как следствие, в специальной литературе четкого понимания специальных знаний на фоне стремительного возрастания их роли и значения для криминалистического обеспечения расследования преступлений, вызванных поступательным развитием науки, техники и технологии, трансформацией общественных отношений, порождает многочисленные вопросы и тяжело разрешимые ситуации в практике противодействия преступным деяниям, совершаемым разнообразными и не всегда известными правоохранительным органам способами.
Особо это касается сложных по механизму совершения и характеру доказывания преступлений в сфере экономики. Преступления в сфере экономики, совершаемые на железнодорожном транспорте, являются тому подтверждением, о чем свидетельствуют результаты значительного количества научных исследований. Высокий уровень технологичности железнодорожного транспорта влияет на характер и содержание механизмов преступлений, способов их подготовки, совершения и сокрытия, осложняя их криминалистическую диагностику. В этой связи закономерно при формировании частных криминалистических методик расследования преступлений отдельных видов и групп, совершаемых в данной сфере, учитывать тенденции и возможности возрастания технологичности расследования преступной деятельности, повышения его качества, сокращения продолжительности за счет усиления роли и значения применяемых в этих целях специальных знаний.
Ключевые слова: расследование преступлений, преступления в сфере экономики, железнодорожный транспорт, специальные знания, формы специальных знаний.
Для цитирования: Чиненов Е.В. Формы использования специальных знаний в расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры // Вестник Белгородского юридического института МВД России имени И.Д. Путилина. -2023. - № 2. - С. 82-90.
Abstract: the Procedural Institute of Special Knowledge is an important tool for establishing the grounds for the participation of knowledgeable persons and their professional competencies in the disclosure and investigation of crimes. The lack of a clear understanding of special knowledge in the current legislation and, as a result, in the specialized literature against the background of a rapid increase in their role and importance for the criminalistic support of the investigation of crimes caused by the progressive development of science, technology and technology, the transformation of public relations, generates numerous questions and difficult situations in the practice of countering criminal acts committed by various and not always known law enforcement agencies. in various ways.
This is especially true of crimes in the sphere of economy that are complex in terms of the mechanism of commission and the nature of proof. Economic crimes committed on railway transport are proof of this, as evidenced by the results of a significant number of scientific studies. The high level of technology of railway transport affects the nature and content of the mechanisms of crimes, methods of their preparation, commission and concealment,
УДК 343.79
Е.В. ЧИНЕНОВ,
EVGENIJ V. CHINENOV,
Candidate of Economics Sciences, Associate Professor (Putilin Belgorod Law Institute of Ministry of the Interior of Russia, Belgorod, Russia)
кандидат экономических наук, доцент (Белгородский юридический институт МВД России имени И.Д. Путилина, Россия, Белгород) chinenovevg@yandex.ru
НАУКИ
complicating their forensic diagnostics. In this regard, it is natural to take into account the trends and possibilities of increasing the technological effectiveness of the investigation of criminal activity, improving its quality, shortening the duration by strengthening the role and importance of special knowledge used for this purpose when forming private forensic methods for investigating crimes of certain types and groups committed in this area.
Keywords: crime investigation, economic crimes, railway transport, special knowledge, forms of special knowledge.
For citation: Chinenov E.V. Forms of using special knowledge in the investigation of economic crimes committed on railway transport and transport infrastructure facilities // Vestnik of Putilin Belgorod Law Institute of Ministry of the Interior of Russia. - 2023. - № 2. - P. 82-90.
В расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, специальные знания используются на различных этапах и в различных формах1. Критерий выбора конкретных из них определяется, с одной стороны, целями в складывающейся ситуации, а с другой, рациональными возможностями требуемых для их достижения методов содействия следователю со стороны сведущих лиц.
Важность значения специальных знаний и особенности их применения диктуют необходимость в рамках проводимого исследования, с учетом сложившейся дифференциации, определить и систематизировать элементы каждой из существующих форм, раскрыть особенности содержания, потенциальные возможности. Последующее включение полученных в результате сведений в подсистемы следственных, оперативно-розыскных, контрольно-проверочных, организационно-подготовительных и иных действий, подчинение единой цели решаемых задач обеспечит методическое усиление криминалистической теории и практики деятельности органов предварительного расследования на транспорте.
Специальная литература предлагает различные классификации форм использования специальных знаний. Однако наибольшее число сторонников получило их деление на процессуальные и непроцессуальные [1, с. 158]. Они, но в определенной степени адаптированные, применяются в расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры. Влияние специфики отрасли и особенности криминалистической деятельности сказываются на их внутреннем наполнении. Этим преимущественно мы объясняем представление специальных знаний в качестве важной составляющей методики расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры.
1 По данным, полученным нами в результате изучения уголовных дел, специальные знания используются в расследовании подавляющего большинства преступлений (92,4%).
Процессуальные формы использования специальных знаний в расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры.
Процессуальными формами использования специальных знаний являются те, источники которых прямо предусмотрены уголовно-процессуальным законом: специальные знания следователя; участие специалиста в следственных действиях; производство экспертизы.
Наиболее часто используемой в расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, процессуальной формой специальных знаний является производство экспертизы, о чем высказались в результате интервьюирования 94,6% следователей. На необходимость участия специалиста в проводимых следственных действиях обратили внимание 76,5% опрошенных респондентов.
Результаты опросов, анализ складывающейся следственной практики позволяет показать наиболее значимые черты процессуальных форм использования специальных знаний в расследовании изучаемой категории преступлений.
Специальные знания следователя. Система специальных знаний следователя в выбранной области исследования представлена тремя группами знаний: знаниями в сфере общественных (социально-гуманитарных) наук; знаниями отраслей права и прикладных юридических наук; знаниями экономико-правовых прикладных наук и обобщений сведений о различных предметах и явлениях из отрасли железнодорожного транспорта.
1. Знания в сфере общественных (социально-гуманитарных) наук. В их ряду традиционные научные области, изучающие как общество в целом, так и его отдельные подсистемы: философию, социологию, политологию, историю, психологию, культурологию, экономику, педагогику и др. Рассматривая общественную жизнь с различных сторон, с определенных теоретических и мировоззренческой позиций, предлагая собственные специфические методы исследования, они фор-
НАУКИ
мируют базовые профессиональные личностные качества следователя, являющегося частью современного «общества знания» [2; 3; 4].
Из перечисленных принципиальное значение для расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте, несут знания экономики и психологии.
Запас сведений из экономики является основой расследования данной категории преступлений. Лица, их совершающие, в основном, обладают определенными экономическими знаниями в той или иной степени, имеют достаточное представление о происходящих как в обществе, так и в отрасли социально-экономических и производственно-технологических процессах, а потому используют их для подготовки преступлений, реализации преступных замыслов, сокрытия оставляемых следов. Отмеченное обстоятельство налагает на субъект расследования (для квалифицированного решения ими стоящих задач) необходимость обладания экономическими знаниями.
По сравнению с экономическими знаниями применение знаний психологии более узко, так как главенствующую роль они играют при подготовке и производстве отдельных следственных действий (допросов, обысков, осмотров мест происшествий). Их качественная организация, проведение невозможны без знаний психологии личности допрашиваемого, обыскиваемого. Это объясняется относительной неопределенностью обстоятельств, возникающих при проведении следственных действий. Следователь, готовясь к их проведению, не может в полном объеме предугадать, с какими факторами и обстоятельствами ему предстоит столкнуться. Так, например, допрос должностного лица, обладающего большим, чем у следователя, объемом экономических знаний, влечет возникновение проблемной ситуации расследования. Ее разрешение невозможно без применения как определенных экономических знаний, так и психологических приемов, основывающихся на соответствующих знаниях.
2. Знания отраслей права и прикладных юридических наук. Для расследования преступлений выделенной категории особое значение имеет знание следующих материальных отраслей права: уголовное право; гражданское право; финансовое право; налоговое право. В перечне процессуальных отраслей бесспорны регулятивы уголовно-процессуального права, обеспечивающего уголовно-процессуальные функции следователя в стадиях уголовного судопроизводства.
Прикладные юридические науки, совокупность сведений которых используется при расследовании преступлений исследуемой категории, представлены криминалистикой, криминологией, юридической психологией. Превалирует в них криминалистика, обеспечивающая «...выработку
умения использовать криминалистические знания, методы и средства для решения служебно-опе-ративных задач по раскрытию, расследованию и предотвращению преступлений» [5, с. 20].
В современных условиях особое внимание обращает на себя возрастание роли знаний цифровой и экономической криминалистики [6; 7; 8; 9; 10; 11].
3. Экономико-правовые прикладные науки и обобщенные знания об отрасли железнодорожного транспорта.
В числе первых - судебная бухгалтерия [12], судебная технология и товароведение [13], экономико-криминалистический анализ [14; 15].
В числе вторых - прикладные экономические и инженерно-технические науки (экономика железнодорожного транспорта; бухгалтерский учет на железнодорожном транспорте; железнодорожный путь, изыскание и проектирование железных дорог; управление процессами железнодорожных перевозок; подвижной состав железных дорог, тяга поездов и электрификация и др.) [16; 17; 18].
Характер отмеченных знаний имеет выраженную специфику, а их использование является важнейшим и обязательным условием эффективного планирования, изучения и оценки фактических данных, определения задач расследования, построения версий, определения путей их проверки.
Участие специалиста в следственных действиях.
Наиболее высоким тактическим потенциалом, достигаемым привлечением специалиста при расследовании уголовных дел о преступлениях в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте, обладают следующие следственные действия: следственный осмотр; обыск; выемка; допрос; назначение и производство судебной экс-пертизы2. Привлечение специалистов к их производству обеспечивает:
- познание особенностей производственных отношений, понимание отраслевых правил, норм, инструкций, нормативных документов, их регулирующих;
- изучение и правильное терминологическое описание в процессуальных документах специфических материальных объектов и предметов;
- обнаружение, закрепление и изъятие предметов, документов, следов преступления, иных вещественных доказательств;
- направление материалов на экспертное исследование, постановка вопросов эксперту при назначении экспертизы;
- применение технических средств.
2 В 69,3% случаев следователями к подготовке и проведению именно этих следственных действий привлекались сведущие лица.
НАУКИ
Каждое из отмеченных следственных действий отличается своей целью и задачами, которые следователь ставит перед специалистом, степенью участия последнего в их производстве. Вместе с тем общим для всех будет необходимость соблюдения организационных и тактических принципов: законности; объективности, всесторонности и полноты; соблюдения прав и свобод гражданина, норм профессиональной этики; независимости специалиста; своевременности и оперативности привлечения; целенаправленного и инициативного подхода специалиста к участию в следственном действии; эффективного взаимодействия со следователем; тайны следствия и др. [19, с. 46].
Производство экспертизы. Решение задач расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, в значительной степени зависит от проводимых экспертных исследований3.
Многообразие проводимых исследований, обилие решаемых с их помощью задач предопределило необходимость их систематизации по признаку принадлежности к выделенным группам преступлений, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры в сфере экономики.
1. Группа преступлений против собственности. Наибольшее распространение при расследовании преступлений, входящих в указанную группу, получило использование специальных знаний в форме следующих видов экспертиз: трасологических; дактилоскопических; биологических (исследований методом ДНК); бухгалтерских; товароведческих и др.
2. Группа преступлений в сфере экономической деятельности. При расследовании преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности железнодорожного транспорта, доминируют бухгалтерские; компьютерные; строительно-технические; товароведческие; почерковедческие экспертизы, технико-криминалистические экспертизы документов и пр.
3. Группа преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях пред-
3 Например, в 2021 году на транспорте из общего объема проведенных судебных экспертиз (31 408) на долю экспертиз, проводимых по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики, приходилось 25,6%. В том числе:
1) традиционных экспертиз - 17 675, из них проведено по преступлениям против собственности - 6 669 (37,7%): дактилоскопических - 1 899 (39,7% от общего их количества); трасологических - 2 791 (66,9%); почерковедческих - 1 422 (38,1%); ТКЭД - 457 (15%).
2) специальных экспертиз - 13 733, включая бухгалтерские -326 (2,4%), компьютерные - 824 (6%), строительно-технические - 15 (0,1%), товароведческие - 50 (0,36%), фоноскопиче-ские - 64 (0,47%), экспертизы горюче-смазочных материалов и нефтепродуктов - 304 (2,2%), лингвистические - 6 (0,04 %).
ставлена преимущественно почерковедческой, фоноскопической, бухгалтерской экспертизами и некоторыми иными.
Все представленные виды экспертиз, проводимые по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики, совершаемым на железнодорожном транспорте, в той или иной мере обладают особенностями. Обусловлены они влиянием специфики железнодорожного транспорта на действующую практику раскрытия и расследования преступлений.
Экспертиза является основной процессуальной формой использования специальных знаний в расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте. В то же время качество ее подготовки, оценки получаемых результатов во многом зависит от уровня специальных знаний следователя, степени участия специалиста в предшествующих ей следственных действиях, знания тактических особенностей ее назначения.
Непроцессуальные формы использования специальных знаний.
Непроцессуальными формами использования специальных знаний признаются такие формы, которые прямо не предусмотрены в УПК РФ, но необходимы для процедуры доказывания. Несмотря на высокий криминалистический потенциал осуществляются они как действия вспомогательного характера по усмотрению следователя либо ввиду указаний ведомственных инструкций [20, с. 386].
В расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, непроцесуальные формы использования специальных знаний представлены следующим перечнем: консультативно-справочная деятельность сведущих лиц; осуществление предварительного исследования материальных объектов; участие специалистов в подготовке к проведению отдельных оперативно-розыскных мероприятий; оказание технической помощи следователю или оперативному сотруднику; производство ревизионных, оценочных и аудиторских действий.
Анализ результатов интервьюирования следователей, сотрудников оперативных подразделений свидетельствует, что в перечне непроцессуальных форм использования специальных знаний особо выделяется проведение предварительных исследований материальных объектов (63,2%). Достаточно часто (46,9%) участники расследований обращаются за необходимыми консультациями к сотрудникам криминалистических подразделений. Консультируются у иных сведущих лиц 78,8% следователей и оперативных сотрудников. 58,2% опрошенных оперативных сотрудников указали на необходимость участия специалистов в подготовке к проведению отдельных оперативно-розыск-
НАУКИ
ных мероприятий при раскрытии преступлений указанной категории. 64,7% отметили важность оказания технической помощи лицу, выявляющему преступление или ведущему расследование. 98,5% участников расследований преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте, сталкивались с необходимостью производства ревизионных, аудиторских и иных оценочных действий.
Консультативно-справочная деятельность сведущих лиц. Форма использования специальных знаний, в основе которой лежит взаимодействие специалиста со следователем. Цель ее - передача профессиональных знаний и опыта о характере явлений, процессов, объектов, имеющих отношение к расследуемому событию [21, с. 87].
При расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, консультационно-справочная помощь сведущих лиц является средством оперативного предоставления информации специального характера следователю из областей необходимых специальных знаний4.
Реализуется данная форма специальных знаний как в устном, так и в письменном виде в зависимости от складывающейся ситуации и этапа расследования. Поводом тому служит необходимость обеспечения решения следующих тактических задач: выработка следственных версий, составление планов расследования, подготовка и производство следственных действий, оперативно-розыскных, организационно-технических мероприятий, тактических операций, предварительное исследование вещественных доказательств, организация экспертных исследований.
Устная консультативно-справочная деятельность сведущих лиц представлена консультациями, разъяснениями, рекомендациями специалистов с целью получения сведений по интересующим вопросам. Присутствует на всех этапах расследования (с превалированием на этапе доследственной проверки, предшествуя возбуждению уголовного дела, и первоначальном этапе), обеспечивая различные аспекты поисково-познавательной деятельности участников расследования.
Письменная консультативно-справочная деятельность имеет место на первоначальном и последующем этапах расследования, когда перед следователем стоит задача оценки информации и доказательств, требующая специальных расчетов, формирования систем аналитических данных, подготовки документов (справок), содержащих описание и подтверждение фактов, касаю-
4 На это указывают 95,4% опрошенных нами следователей органов внутренних дел на транспорте.
щихся расследуемого события и т.п. Отмеченные процедуры способствуют познанию механизма преступления, обстоятельств, способствовавших его совершению. Примерами их использования в следственной практике могут служить: расчет естественной убыли перевозимых товаров (например, нефтепродуктов), осуществляемый на основе знаний технологии и товароведения (при расследовании краж грузов)5; исчисление величины затрат, приходящихся на единицу продукции (выполняемых работ или оказываемых услуг) в железнодорожном производстве с использованием знаний экономики железнодорожного транспорта (в процессе работы по уголовным делам о мошенничествах при осуществлении взаимных расчетов между организациями железнодорожного транспорта и сторонними юридическими лицами)6; сравнительный анализ использования подвижного состава и количественных и качественных характеристик элементов их ходовых частей (по фактам хищений вагонных колесных пар путем подмены)7 и т.п.
Привлечение специалиста показано для организации действий, связанных с собиранием доказательств. В их числе:
- проводимое в ходе доследственной проверки истребование у организаций железнодорожного транспорта документов и предметов;
- предшествующие производству следственных действий запросы в организации железнодорожного транспорта требований о предоставлении сведений, имеющих значение для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию;
- получение объяснений как средств проверки сообщения о преступлении и относящихся к нему сведений.
Осуществление специалистом предварительного исследования материальных объектов. Предварительные исследования специалистом материальных объектов (например, документов бухгалтерского учета в рамках ревизий и аудита) предшествуют назначению и проведению судебно-экономических экспертиз [31]. По методическому содержанию представляют собой облегченную их конструкцию. Реализуются путем непосредственного участия необходимых, в зависимости от вида преступления, специалистов (специалиста-криминалиста - по объектам традиционных криминалистических исследований; иных специалистов - по объектам нетрадицион-
5 Уголовное дело №1-5/2013 // Архив Краснокутского районного суда Саратовской области.
6 Уголовное дело №1-10/2014 // Архив Русско-Полянского районного суда Омской области.
7 Уголовное дело №1-255/2020 // Архив Энгельсского районного суда Саратовской области.
НАУКИ
ных исследований) в подготовке к производству следственных действий. В практике расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, проводятся по большей части в полевых условиях. К примеру, в ходе первоначальных следственных действий по факту кражи медного высоковольтного кабеля марки ПВВЭР 60 1х3,5 с территории испытательной станции участка текущего ремонта электровозов ООО «СТМ-Сер-вис» СЛД Белово гр. А., гр. А. и гр. Б. проводилось предварительное исследование следующих материальных объектов: передвижной пробивной установки, топора, а также остатков обожженного медного провода, остатков обрезанного кабеля и следов на торцевых поверхностях фрагментов кабеля и медного провода с динамическими следами в виде чередующихся параллельных борозд и валиков. Привлечение специалиста-криминалиста и применение им специальных знаний на месте происшествия обеспечило своевременное назначение судебной трасологической экспертизы, правильное формулирование вопросов, качественность проведения исследования. Помимо предварительного исследования материальных объектов в рамках расследования данного уголовного дела также была использована консультативно-справочная форма использования специальных знаний в виде предоставления справки - калькуляции ООО «СТМ Сервис» о стоимости похищенных кабелей8.
Участие специалистов в подготовке к проведению отдельных оперативно-розыскных мероприятий. В данном случае деятельность специалистов осуществляется в период выявления преступлений указанной группы. Задачей специалистов, участвующих в оперативно-розыскных мероприятиях, является содействие в выявлении, фиксации, собирании фактической информации, необходимой для решения конкретных задач по раскрытию преступлений, и ее исследование с целью получения ориентирующей информации [22, с. 68].
В практике оперативных подразделений органов внутренних дел на транспорте при расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, участие специалистов представлено в формах консультаций и проведения исследований.
Консультирование оперативных сотрудников специалистами может проводиться устно и письменно, законспирированно и официально. Устные консультации рекомендованы к проведению в легендированном общении. Письменные реализуются официально, как правило, в виде ответов
8 Уголовное дело №1-422/2020 // Архив Беловского городского суда Кемеровской области.
на обращения в организации железнодорожного транспорта, а также к физическим лицам, которые могут располагать искомой информацией. С их помощью решаются задачи обнаружения и изъятия информации, документов, предметов; содействия в опросе лиц, которые могут располагать сведениями, имеющими отношение к делу; помощи в составлении объяснений и протоколов.
Проведение исследований в рамках отдельных оперативно-розыскных мероприятий возлагается на сотрудников экспертно-криминалистических подразделений органов внутренних дел. Основные виды их участия в оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел на транспорте можно свести к следующим: участие в проведении исследований предметов и документов; участие в оперативных осмотрах; оказание помощи в сборе образцов для сравнительного исследования.
Оказание технической помощи следователю или оперативному сотруднику. Техническая помощь специалиста важна при обеспечении подготовки следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий. Для этого используются технико-криминалистические средства: акустического контроля (электронные стетоскопы, микрофоны с каналами связи, остронаправленные микрофоны, а также устройства фиксации акустической информации: диктофоны, магнитофоны и т.д.); визуального контроля (бинокли, приборы видения в темноте, специальные телевизионные системы, фотокамеры, цифровые камеры, видеозаписыва-ющая аппаратура, видеопринтеры); контроля сообщений технических каналов связи; маркировки и выявления объектов (специальные химические вещества, радиоизотопные, инфракрасные и радиопередающие метки, металлоискатели, газоанализаторы, эндоскопы, рентгеновские интроскопы).
При проведении оперативно-розыскных мероприятий участие специалистов выражается в следующем: в проведении исследования объектов и предметов, выявленных в ходе осуществления оперативно-розыскной деятельности; в отожествлении личности преступника; в отборе образцов для сравнительного исследования; в участии в разработке розыскных версий на основании криминалистического изучения следов и вещественных доказательств; в использовании экспертно-криминалистических учетов, картотек и коллекций; в осуществлении технического наблюдения за преступником.
Производство ревизионных, оценочных и аудиторских действий. Одной из особых форм применения специальных знаний в расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте, являются ревизии, аудит, инвентаризации и иные оценочные действия [23; 24; 25]. Несмотря на то, что в действующем УПК РФ акты инвентаризаций, докумен-
НАУКИ
тальных ревизий, аудиторских заключений не являются доказательством, они достаточно широко используются для получения данных о преступном событии, его механизме, корректируя организационные, оперативные, процессуальные задачи, решаемые в ходе доследственной проверки и возбуждении уголовного дела [26, с. 188].
Следует отметить, что указанные мероприятия могут инициироваться как органами внутренних дел на транспорте, так и самой транспортной организацией [27; 28; 29]. Проводятся они специалистами подразделений документальных проверок и ревизий ОВД, экспертами-экономистами, независимыми специалистами (аудиторами), ревизорами ОАО РЖД. Имеют свои методики, схожие по технологии с экспертными экономическими мероприятиями [30, с. 16-17]. В результате данных мероприятий осуществляется выполнение действий, сущность которых заключается: в проверке наличия и сохранности имущества, состояния обязательств путем использования специальных знаний (сличение фактических данных с данными бухгалтерского учета; осуществление действий по проверке совершенных финансовых и хозяйственных операций, осуществленных производственных процессов, фиксации их в документах; прогнозирование происходящих процессов).
В ходе осуществления перечисленных выше действий и мероприятий устанавливаются признаки, свидетельствующие о преступлении. Например, факты недостач либо излишков могут свидетельствовать о преступлениях против собственности; наличие установленных данных о нарушениях законности и обоснованности хозяйственных опера-
ций, производственных процессов в организациях железнодорожного транспорта, правильности их отражения в бухгалтерском учете и отчетности -указывать на преступления в сфере экономической деятельности либо против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Это обосновывает высокий потенциал применения данной формы специальных знаний с целью получения оснований для принятия процессуальных решений.
Подводя итог, считаем возможным отметить:
1. При расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, используются все основные виды процессуальных и непроцессуальных форм специальных знаний. Каждая из них обладает выраженными особенностями организации и применения. В их содержании прослеживается «экономическая» и «транспортная» специфика.
2. Наиболее распространенной и востребованной формой использования специальных знаний в расследовании преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте и объектах транспортной инфраструктуры, являются судебные экспертизы. В то же время организация их производства, оценка результатов предполагает обязательность использования специальных знаний в иных, в том числе и непроцессуальных формах.
3. Систематизация форм специальных знаний, обоснование их подчиненности решению задач расследования преступлений отдельных видов и групп, входящих в 21-23 главы УК РФ, подтверждают важность их использования при разработке соответствующих методик расследования.
Литература
1. ВарданянА.В. Современные проблемы использования специальных знаний в уголовном судопроизводстве // Юристъ-Пра-воведъ. - 2019. - № 2 (89). - С. 158-163.
2. Хан А.В. На пути к обществам знаний / Наука в информационном обществе. - Санкт-Петербург, 2004. - С. 22-26.
3. ШамардинН.Н. «Общество знаний»: философско-методологическая критика понятия // Научные ведомости Белгородского государственного университета: Философия. Социология. Право. - 2015. - № 14 (211). - С. 185-192.
4. Климова А.Б. От информационного общества - к обществу знания // Дискуссия. - 2016. - № 7 (70). - С. 73-79.
5. Коломацкий В.Г. К истории криминалистического обеспечения расследования преступлений / Криминалистическое обеспечение борьбы с преступностью: информ. бюл. № 13 по материалам криминалистических чтений. - Москва, 2001. - С. 19-21.
6. Вехов В.Б. Электронная криминалистика: понятие и система // Криминалистика: актуальные вопросы теории и практики: сб. трудов участников Международной научно-практической конференции. - Ростов-на-Дону, 2017. - С. 40-46.
7. Россинская Е.Р. К вопросу об инновационном развитии криминалистической науки в эпоху цифровизации // Юридический вестник Самарского университета. - 2019. - № 4. - С. 144-151.
8. Голубятников С.П. Экономическая криминалистика: этапы становления, перспективы развития: Экономическая безопасность России: политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения // Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2001. - № 1. - С. 56-59.
9. ШумакГ.А. Экономическая криминалистика в системе криминалистической науки / Право и демократия: сборник научных трудов. - Минск: БГУ, 2001. - Вып. 11. - С. 281-289.
10. Мамкин А.Н. История развития теоретических основ экономической криминалистики // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2009. - № 1 (10). - С. 20-24.
11. Голубятников С.П. Экономическая криминалистика: фантом или реальность // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2017. - № 4 (40). - С. 117-121.
12. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: учебник для бакалавров. 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: Юрайт, 2013. - 415 с.
13. Соловьев О.Д. Судебная технология и товароведение: учебник. - Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2012. - 413 с.
НАУКИ
14. Голубятников С.П., Леханова Е.С., Мамкин А.Н. Экономико-криминалистический анализ: учебное пособие. - Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2012. - 63 с.
15. Звягин С.А. Экономико-криминалистический анализ: курс лекций. - Воронеж: Воронежский институт МВД России, 2013. - 191 с.
16. Железнодорожные станции и узлы: учебник для студентов вузов ж/д транспорта / В.Г. Шубко, С.П. Вакуленко, В.Я. Болотный и др.; под ред. В.Г. Шубко, Н.В. Правдина. - Москва: УМК МПС России, 2002. - 367 с.
17. Экономика железнодорожного транспорта: учебник для вузов ж/д транспорта / Н.П. Терешина, В.Г. Галабурда, В.А. Токарев и др., под ред. Н.П. Терешиной, Б.М. Лапидуса. - Москва: УМЦ ЖДТ, 2008. - 313 с.
18. Бухгалтерский финансовый учет на железнодорожном транспорте: учебник для бакалавриата и магистратуры: в 2-х ч. Часть 2. / Е.З. Макеева, Т.Н. Кузьминова, Д.П. Устич и др. / под общ. ред. Е.И. Харыбиной.- Москва: Прометей, 2020. - 374 с.
19. Курзинер Е.Э. Участие специалиста в следственных действиях // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Право. - 2008. - № 2 (102). - С. 46-48.
20. Криминалистика: учебник для вузов / Т.В. Аверьянова, Р.С. Белкин, Ю.Г. Корухов, Е.Р. Россинская; под ред. Т.В. Аверьяновой. 3-е изд., перераб. и доп. - Москва, 2008. - 928 с.
21. Кислицина И.Н. Основы справочной и консультационной деятельности специалиста в досудебном производстве по уголовному делу // Научные ведомости БелГУ: Философия. Социология. Право. - 2011. - № 14 (109). - С. 87-94.
22. Сенатов А.В., ЧайковскийА.А. Некоторые аспекты использования оперативными подразделениями помощи специалистов при осуществлении оперативно-розыскной деятельности // Вестник Казанского юридического института МВД России. - 2016. - № 4 (26). -С. 68-71.
23. Костенко Р.В. Криминалистические и процессуальные проблемы проведения ревизий и документальных проверок в стадии возбуждения уголовного дела // Общество и право. - 2012. - № 1 (38). - С. 213-217.
24. Савельев А.В. К вопросу об использовании в деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений аудиторских знаний // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Право. - 2006. - № 13. - С. 162-163.
25. Кузнецова А.И., БуневичК.Г. Аудиторские методы выявления финансовых нарушений // Вестник Московского университета имени С. Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. - 2015. - № 4 (15). - С. 37-41.
26. Валеев А.Х., Самойлов А.Ю. Особенности использования материалов ревизий и инвентаризаций для установления оснований к возбуждению уголовного дела на предприятиях химической и нефтеперерабатывающей промышленности // Пробелы в российском законодательстве. - 2013. - № 2. - С. 188-189.
27. Третьяков Ю.В. Организация и назначение документальной ревизии по делам о преступлениях в сфере экономики // Юристъ-Правоведъ. - 2012. - № 6 (55). - С. 118-120.
28. Чиненов Е.В., Щукин В.И. Проблемы осуществления документальных и фактических проверок в стадии возбуждения уголовного дела по преступлениям экономической направленности на объектах железнодорожного транспорта // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. - 2019. - № 2 (89). - С. 222-232.
29. Антонов А.Е., Чиненов Е.В. Материалы ведомственного расследования как источник криминалистически значимой информации при расследовании хищений грузов на железнодорожном транспорте // Вестник Белгородского юридического института МВД России имени И.Д. Путилина. - 2020. - № 2. - С. 68-72.
30. Еремин С.Г. Общие принципы использования методов документального контроля в бухгалтерском учете с целью обнаружения признаков преступлений // Бизнес в законе. - 2006. - № 3-4. - С. 14-21.
31. Корма В.Д. Понятие и виды предварительных исследований материальных следов, их правовые и криминалистические аспекты // Актуальные проблемы российского права. - 2022. - № 6 (139). - С. 140-152.
References
1. Vardanyan A.V. Sovremennye problemy ispol'zovaniya special'nyh znanij v ugolovnom sudoproizvodstve // Yurist»-Pravoved». -2019. - № 2 (89). - S. 158-163.
2. Han A.V. Na puti k obshchestvam znanij / Nauka v informacionnom obshchestve. - Sankt-Peterburg, 2004. - S. 22-26.
3. Shamardin N.N. «Obshchestvo znanij»: filosofsko-metodologicheskaya kritika ponyatiya // Nauchnye vedomosti Belgorodskogo gosudarstvennogo universiteta: Filosofiya. Sociologiya. Pravo. - 2015. - № 14 (211). - S. 185-192.
4. Klimova A.B. Ot informacionnogo obshchestva - k obshchestvu znaniya // Diskussiya. - 2016. - № 7 (70). - S. 73-79.
5. Kolomackij V.G. K istorii kriminalisticheskogo obespecheniya rassledovaniya prestuplenij / Kriminalisticheskoe obespechenie bor'by s prestupnost'yu: inform. byul. № 13 po materialam kriminalisticheskih chtenij. - Moskva, 2001. - S. 19-21.
6. Vekhov V.B. Elektronnaya kriminalistika: ponyatie i sistema // Kriminalistika: aktual'nye voprosy teorii i praktiki: sb. trudov uchastnikov Mezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii. - Rostov-na-Donu, 2017. - S. 40-46.
7. Rossinskaya E.R. K voprosu ob innovacionnom razvitii kriminalisticheskoj nauki v epohu cifrovizacii // Yuridicheskij vestnik Samarskogo universiteta. - 2019. - № 4. - S. 144-151.
8. Golubyatnikov S.P. Ekonomicheskaya kriminalistika: etapy stanovleniya, perspektivy razvitiya: Ekonomicheskaya bezopasnost' Rossii: politicheskie orientiry, zakonodatel'nye prioritety, praktika obespecheniya // Vestnik Nizhegorodskoj akademii MVD Rossii. - 2001. - № 1. - S. 56-59.
9. Shumak G.A. Ekonomicheskaya kriminalistika v sisteme kriminalisticheskoj nauki / Pravo i demokratiya: sbornik nauchnyh trudov. -Minsk: BGU, 2001. - Vyp. 11. - S. 281-289.
10. Mamkin A.N. Istoriya razvitiya teoreticheskih osnov ekonomicheskoj kriminalistiki // Yuridicheskaya nauka i praktika: Vestnik Nizhegorodskoj akademii MVD Rossii. - 2009. - № 1 (10). - S. 20-24.
11. Golubyatnikov S.P. Ekonomicheskaya kriminalistika: fantom ili real'nost' // Yuridicheskaya nauka i praktika: Vestnik Nizhegorodskoj akademii MVD Rossii. - 2017. - № 4 (40). - S. 117-121.
12. Dubonosov E.S. Sudebnaya buhgalteriya: uchebnik dlya bakalavrov. 4-e izd., pererab. i dop. - Moskva: Yurajt, 2013. - 415 s.
13. Solov'ev O.D. Sudebnaya tekhnologiya i tovarovedenie: uchebnik. - Nizhnij Novgorod: Nizhegorodskaya akademiya MVD Rossii, 2012. - 413 s.
14. Golubyatnikov S.P., Lekhanova E.S., Mamkin A.N. Ekonomiko-kriminalisticheskij analiz: uchebnoe posobie. - Nizhnij Novgorod: Nizhegorodskaya akademiya MVD Rossii, 2012. - 63 s.
15. Zvyagin S.A. Ekonomiko-kriminalisticheskij analiz: kurs lekcij. - Voronezh: Voronezhskij institut MVD Rossii, 2013. - 191 s.
16. Zheleznodorozhnye stancii i uzly: uchebnik dlya studentov vuzov zh/d transporta / V.G. Shubko, S.P. Vakulenko, V.Ya. Bolotnyj i dr.; pod red. V.G. Shubko, N.V. Pravdina. - Moskva: UMK MPS Rossii, 2002. - 367 s.
17. Ekonomika zheleznodorozhnogo transporta: uchebnik dlya vuzov zh/d transporta / N.P. Tereshina, V.G. Galaburda, V.A. Tokarev i dr., pod red. N.P. Tereshinoj, B.M. Lapidusa. - Moskva: UMC ZhDT, 2008. - 313 s.
18. Buhgalterskij finansovyj uchet na zheleznodorozhnom transporte: uchebnik dlya bakalavriata i magistratury: v 2-h ch. Chast' 2. / E.Z. Makeeva, T.N. Kuz'minova, D.P. Ustich i dr. / pod obshch. red. E.I. Harybinoj.- Moskva: Prometej, 2020. - 374 s.
НАУКИ
19. Kurziner E.E. Uchastie specialista v sledstvennyh dejstviyah // Vestnik Yuzhno-Ural'skogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya: Pravo. - 2008. - № 2 (102). - S. 46-48.
20.Kriminalistika: uchebnik dlya vuzov / T.V. Aver'yanova, R.S. Belkin, Yu.G. Koruhov, E.R. Rossinskaya; pod red. T.V. Aver'yanovoj. 3-e izd., pererab. i dop. - Moskva, 2008. - 928 s.
21. Kislicina I.N. Osnovy spravochnoj i konsul'tacionnoj deyatel'nosti specialista v dosudebnom proizvodstve po ugolovnomu delu // Nauchnye vedomosti BelGU: Filosofiya. Sociologiya. Pravo. - 2011. - № 14 (109). - S. 87-94.
22. Senatov A.V., Chajkovskij A.A. Nekotorye aspekty ispol'zovaniya operativnymi podrazdeleniyami pomoshchi specialistov pri osushchestvlenii operativno-rozysknoj deyatel'nosti // Vestnik Kazanskogo yuridicheskogo instituta MVD Rossii. - 2016. -№ 4 (26). - S. 68-71.
23. Kostenko R.V. Kriminalisticheskie i processual'nye problemy provedeniya revizij i dokumental'nyh proverok v stadii vozbuzhdeniya ugolovnogo dela // Obshchestvo i pravo. - 2012. - № 1 (38). - S. 213-217.
24. Savel'evA.V. K voprosu ob ispol'zovanii v deyatel'nosti po vyyavleniyu, raskrytiyu i rassledovaniyu prestuplenij auditorskih znanij // Vestnik Yuzhno-Ural'skogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya: Pravo. - 2006. - № 13. - S. 162-163.
25. Kuznecova A.I., Bunevich K.G. Auditorskie metody vyyavleniya finansovyh narushenij // Vestnik Moskovskogo universiteta imeni S. Yu. Vitte. Seriya 1: Ekonomika i upravlenie. - 2015. - № 4 (15). - S. 37-41.
26. Valeev A.H., SamojlovA.Yu. Osobennosti ispol'zovaniya materialov revizij i inventarizacij dlya ustanovleniya osnovanij k vozbuzhdeniyu ugolovnogo dela na predpriyatiyah himicheskoj i neftepererabatyvayushchej promyshlennosti // Probely v rossijskom zakonodatel'stve. -2013. - № 2. - S. 188-189.
27. Tret'yakov Yu.V. Organizaciya i naznachenie dokumental'noj revizii po delam o prestupleniyah v sfere ekonomiki // Yurist»-Pravoved». -2012. - № 6 (55). - S. 118-120.
28. ChinenovE.V., Shchukin V.I. Problemy osushchestvleniya dokumental'nyh i fakticheskih proverok v stadii vozbuzhdeniya ugolovnogo dela po prestupleniyam ekonomicheskoj napravlennosti na ob»ektah zheleznodorozhnogo transporta // Vestnik Vostochno-Sibirskogo instituta MVD Rossii. - 2019. - № 2 (89). - S. 222-232.
29. Antonov A.E., Chinenov E.V. Materialy vedomstvennogo rassledovaniya kak istochnik kriminalisticheski znachimoj informacii pri rassledovanii hishchenij gruzov na zheleznodorozhnom transporte // Vestnik Vestnik Belgorodskogo yuridicheskogo instituta MVD Rossii imeni I.D. Putilina. - 2020. - № 2. - S. 68-72.
30. Eremin S.G. Obshchie principy ispol'zovaniya metodov dokumental'nogo kontrolya v buhgalterskom uchete s cel'yu obnaruzheniya priznakov prestuplenij // Biznes v zakone. - 2006. - № 3-4. - S. 14-21.
31. Korma V.D. Ponyatie i vidy predvaritel'nyh issledovanij material'nyh sledov, ih pravovye i kriminalisticheskie aspekty // Aktual'nye problemy rossijskogo prava. - 2022. - № 6 (139). - S. 140-152.
(статья сдана в редакцию 21.11.2022)
