CC BY
223
ЭЛЕМЕНТЫ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ НЕЗАКОННОГО БАНКРОТСТВА
Сычев Сергей Николаевич, соискатель юридического факультета Российского университета дружбы народов, Старший специалист Отдела корпоративных действий.
Место работы: ЗАО КБ «СитиБанк».
Контакты автора: sergei.sychev@citi.com
Аннотация. Правильное понимание криминалистической характеристики незаконных банкротств позволяет следователю верно определить направление расследования в рамках выдвинутых и проверяемых версий, установить предмет доказывания по делу, знать условия функционирования субъектов предпринимательской деятельности, иметь представление о криминогенной ситуации в регионе и нормативно-правовом регулировании правоотношений в сфере банкротства, выявить деловые и моральные качества сотрудников, осуществляющих конкурсное производство и управленческие функции по наблюдению за сферой банкротства.
Подобное положение вещей подчеркивает актуальность исследования в рассматриваемой области, а также требует объективного анализа процесса применения уголовных норм при криминальных банкротствах.
Ключевые слова: незаконные банкротства; следователь; инвесторы и акционеры, криминалистическая характеристика; должник; единоличный исполнительный орган; правоохранительные органы.
ELEMENTS OF CRIMINALISTIC CHARACTERISTICS OF ILLEGAL BANKRUPTCY
Sychev Sergey Nikolaevich is the competitor of Criminal Law and Procedure’s sub-facuity of People’s friendship university of Russia; works as a Senior specialist of Corporate Action Unit.
Place of employment: ZAO KB “CitiBank”.
Contacts of the author: sergei.sychev@citi.com
Annotation. Correct realization of сriminalistic сharacteristic in illegal bankruptcy allows investigators: to take a right direction in their investigations; to find out a subject in the case; to aware a business environmental of joint stock companies; to know a criminal situation in regions and in legal regulations of the mentioned above sphere; to reveal business and moral quality of persons which are included in investigation.
That kind of situation has underscored an actuality of exploration above topic and has required a clear analysis of realisation of Criminal norms in illegal bankruptcy. Keywords: iiiegai bankruptcy; investigator; investors and shareholders; debtor; Chief Executive Officer; сriminaiistic ^am^ens^c; law-enforcement machinery.
Такой социальый институт, как институт банкротства, на сегодняшний день не является новым для нашей страны и Российской правовой системы. Его специфика состоит в том, что он, как комплексный правовой
институт, включает в себя нормы гражданского, административного, арбитражного, корпоративного, акционерного, трудового, семейного и уголовного права1. Осознание всей глубины комплексности системы, в конечном счете, объясняет возникновение неразрешимых тупиковых ситуаций у правоохранительных и следственных органов в процессе рассмотрения споров по делам о криминальных банкротствах.
Интенсивное перераспределение собственности представляет легкую возможность организованной криминальной октивности для осуществления своих корыстных и изощренных способов хищений чужой собственности. Обобщение практики применения норм Федерального законов «О несостоятельности (банкротстве)» показывает широкую распространенность корыстных мотивов использования такой формы финансового оздоровления, как банкротство. С целью пресечения корыстных мотивов законодатели внесли соответствующие изменений и дополнений в Уголовный кодекс России, ужесточив ответственность за совершение преступлений в сфере банкротства. Подобные изменения и дополнения породили множество проблем в правоприменительной и организационной деятельности правоохранительных и судебных органов страны, которые и в настоящее время требуют своего разрешения. Подобное положение предопределяет необходимость поиска путей более эффективной борьбы с такими преступлениями. К сожалению, у практических работников нет достаточных знаний в области гражданского права, банковского, корпоративного, акционерного, финансового и арбитражного законодательства2. Еще не разработана методика раскрытия и расследования криминальных банкротств и криминалистическая характеристика преступлений является предметом серьезных дискуссий среди ученых-криминалистов.
Ученые криминалисты разделяют мнение о том, что криминалистическая характеристика представляет собой систему описания значимых признаков вида и группы преступлений3. В основу структуры такой характеристики могут быть положены данные: о способе совершения преступления, обстановке, особенностей субъекта преступления и др. Обратим внимание на следовое сопровождение, которое характерно для каждого из элементов криминалистической характеристики, а также на взаимозависимость предметов, явлений, функций и лиц.
Если говорить об обстановке совершения преступления, то вполне можно представить преступника, действовавшего определенным способом с целью завладеть той или иной собственностью. Отсюда следует, что общим фактором взаимозависимости предметов, объектов, связанных с событием преступления, являются его следы. Следы в уголовном судопроизводстве являются «сердцевиной доказательств». Только необходимо помнить, что институт банкротства стоит на стыке нескольких отраслей права и поэтому, в изучаемой сфере, часто фигурируют как идеальные следы-отображения, так и материальные.
1 Расследование экономических преступлений: Учебно-
методическое пособие//Под ред. С.Ю. Журавлева, В.И. Каныгина. М.: ЦОКР МВД России, 2006.
2 Каплунова Г.Ю. Признаки и методы выявления преднамеренного и фиктивного банкротства. Практическое пособие № 2 по выявлению и предупреждению экономических преступлений. М., 2007.
3 Власов П.Е. Щерба С.П., Расследование незаконных бан-
кротств и неправомерных действий при банкротстве. М.: Изда-
тельство «Юрлитинформ», 2005.
Анализируя практические материалы можно дать определение криминальному банкротству, которое представляет собой: неправомерные действия лиц, совершенные в сфере предпринимательской деятельности, отражающие особенности исходной информации о криминальном банкротстве, следах события преступления, характеризующих состояние и свойства обстановки совершения преступления, способах совершения преступления, личность преступника, причины и условия, способствовавшие совершению преступления. Элементы криминалистической характеристики преступного банкротства отличаются определенным своеобразием. Это связано со значительным объемом нормативно-справочного материала отсылочного характера и принципами механизма регулирования экономических отношений в сфере предпринимательской деятельности. Для расследования преступлений в сфере криминального банкротства важным является правильное определение криминалистически значимых элементов криминалистической характеристики преступного банкротства. В структуре такой характеристики можно выделить следующие основные элементы: предмет преступления; обстановка совершения криминальных банкротств; личность преступника и его характеристика; способы совершения и сокрытия криминальных банкротств; обстоятельства, способствующие совершению преступления.
Предметом преступного посягательства данного вида преступления являются: имущество, имущественные обязательства, информация об имуществе, его бухгалтерские и другие учетные документы, отражающие экономическую деятельность собственника или общества4. К имуществу, согласно гражданскому законодательству, относят вещи, деньги, ценные бумаги, имущественные права, закрепленные в документарной форме или на электронных носителях (кино, фото, видеозапись и т.п.). В случаях обнаружения признаков сокрытия имущества или информации о нем, его уничтожении, фальсификации документов учета и отчетности и др., необходимо установить: кому принадлежит имущество, его наименование, назначение, общие и особенные признаки, его количественные и качественные характеристики. Кроме того, предмет преступного посягательства, кроме информации о самом себе, всегда содержит различные ориентирующие криминалистические сведения следового характера: кто конкретно и каким образом обеспечивал сохранность имущества, его надлежащее состояние, учет; какие документы подтверждают наличие, состояние имущества, учетной документации, регламентацию их ведения и отчетности; о личности преступника; о каналах реализации, местах сокрытия, принадлежности и мест хранения похищенного.
Обстановка совершения преступления может включать в себя место, время и собственно обстановку, как объективные категории5. Место совершения преступления при криминальном банкротстве часто не совпадает с местом исполнения необходимых гражданско-правовых обязательств. Ведь место хранения документации предприятия, согласно Российскому законодательству, это рабочее место исполнительного органа должника. Поскольку преступления, связанные с банкротством, могут совершаться с участием несколь-
4 Королев В.В. Особенности законодательства о банкротстве в США// Международное публичное и частное право. 2007.
5 Шишмарева Т.П. Правовой статус управляющих в процедурах несостоятельности в России и Германии // Арбитражный и гражданский процесс. 2006.
ких юридических лиц, место нахождения последних также может быть местом совершения преступления. Следует учитывать также и то, что юридическое лицо может получить имущество и деньги в другом регионе, в иностранном банке, в другом государстве.
Благодаря практике известно, что основными субъектами преступной деятельности в криминальных банкротствах могут являться:
- единоличный исполнительный орган компании, либо её собственник (акционер), который имеет право давать обязательные для должника указания, или имеет возможность иным образом определять их действия в своих криминальных интересах связанных с ним лиц;
- главный бухгалтер предприятия-должника, совершивший действия, которые могут быть охарактеризованы, как сокрытие бухгалтерской информации об имуществе, его размерах, местонахождении, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность должника;
- временный управляющий предприятия-должника, который на этапе наблюдения имеет возможность реально влиять на экономическую политику руководства предприятия, но вместе с тем может вступить в преступный сговор с руководством и работниками бухгалтерии предприятия-должника;
- внешний управляющий, который на этапе внешнего управления является фактическим руководителем предприятия-должника, выполняет все возложенные на него организационно - распорядительные и административно-хозяйственные функции;
- конкурсный управляющий, возглавляющий ликвидационную комиссию на этапе конкурсного производства;
- заместители внешнего или конкурсного управляющего;
- конкурсный кредитор, который принимает удовлетворение своих имущественных требований в ущерб другим кредиторам, зная об отданном ему предпочтении несостоятельным должником.
Указанные лица, как правило, действуют не в одиночку, а группой, специализирующейся на банкротствах. В состав таких групп входят опытные экономисты, юристы6. Они обладают достаточными полномочиями, значительными финансовыми и интеллектуальными ресурсами, связями в органах власти и управления, в правоохранительных и судебных органах. Если такая группа организует банкротство предприятия, все ее действия продумываются заранее, выполнение принятых решений обеспечивается поддержкой всеми имеющимися в распоряжении средствами. Указанные группы обычно создаются ситуативно-договорным способом и на более короткий срок по сравнению с организованными преступными группами7, создаваемыми с целью осуществления длительного преступного бизнеса в других сферах экономики.
Способ совершения преступления занимает особое место в криминалистической характеристике8, но предусмотреть все способы совершения криминальных банкротств невозможно. При относительной стабильности и повторяемости они могут меняться в связи с
6 Треушников М.К. Судебные доказательства. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ОАО «Изд. дом «Городец», 2005.
7 Семина А.Н. Банкротство: вопросы правоспособности должника юридического лица. М.: Экзамен, 2004.
8 Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. М., 2001.
изменением вида предпринимательской деятельности, систем учета и отчетности, финансово-кредитной и налоговой систем и др. Сегодняшнее состояние российского рынка позволяет выделить наиболее часто используемые варианты способов совершения криминальных банкротств, а именно: банкротство как способ уклонения от уплаты долгов; как способ получения долга; как способ «подавления или уничктожения конкурента»; как способ «захвата предприятия»; как средство «обогащения» для руководителей, арбитражных управляющих и иных лиц. Банкротство применяется не только кредиторами, должниками, а всеми лицами, участвующими в в его процессе, и цели того могут быть самыми различными. К сожалению, уголовное законодательство России не учитывает всех возможных случаев противоправного использования процедуры банкротства, в результате чего многие действия руководителей должников, кредиторов, арбитражных управляющих остаются безнаказанными.
Факторы, побуждающие лиц, совершающих криминальные банкротства, могут быть абсолютно разные, например: нестабильность развития экономики страны, пробелы в законодательстве, своеобразие сферы деятельности той или иной отрасли экономики, моральные ценности отдельный личностей.
Все это необходимо учитывать при разработке частных методик расследования, где должны определятся типичные способы совершения конкретного вида преступного банкротства, определяться признаки их совершения, типичные объекты информации о следах преступления.
Правильное понимание криминалистической характеристики изучаемых преступлений позволяет следователю верно определить направление расследования в рамках выдвинутых и проверяемых версий, установить предмет доказывания по делу, знать условия функционирования субъектов предпринимательской деятельности, иметь представление о криминогенной ситуации в регионе и нормативно-правовом регулировании правоотношений в сфере банкротства, выявить деловые и моральные качества сотрудников, осуществляющих конкурсное производство и управленческие функции по наблюдению за сферой банкротства.
Основные структурные элементы криминалистической характеристики преступного банкротства отличаются определенным своеобразием и это связано со значительным объемом нормативно-справочного материала отсылочного характера9 и принципами механизма регулирования экономических отношений в сфере предпринимательской деятельности. Для методики расследования преступлений в сфере банкротства важным является правильное определение криминалистически значимых элементов криминалистической характеристики преступного банкротства с учетом необходимости ясного их изложения относительно конкретного состава преступления, связанного с банкротством.
Изложенное приводит к выводу, что знание криминалистической характеристики преступлений в сфере банкротства может оказать следователю существенную помощь в организации раскрытия и расследования, в оптимизации установления обстоятельств, подлежащих доказыванию.
9 Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: Учебное пособие//Под ред. к.ю.н., профессора Е.П. Фирсова. М.: Издательство «Юрлитинформ», 2005.
Список литературы:
1. Бандурин В. В., Ларицкий В. Е. Проблема управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики. М. 1999 г.
2. Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. М., 2001.
3. Власов П.Е. Щерба С.П., Расследование незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве. М.: Издательство «Юрлитинформ», 2005.
4. Гилинский Я. И. Преступность в современной России ситуация, тенденции, перспективы//Криминология вчера, сегодня, завтра. СПб., 2002. №4 (5).
5. Журавлев С.Ю. Расследование экономических преступлений. М. 2005.
6. Каплунова Г.Ю. Признаки и методы выявления преднамеренного и фиктивного банкротства. Практическое пособие № 2 по выявлению и предупреждению экономических преступлений. М., 2007.
7. Королев В.В. Особенности законодательства о банкротстве в США// Международное публичное и частное право. 2007.
8. Павлодский Е.А., Зайцев О.Р. Правовое положение кредитора в деле о банкротстве // Журнал российского права. 2004. N 7.
9. Пятков Д.В. «Формирование правосубъектности предпринимателя//Журнал российского права». 2006. N 1.
10. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: Учебное посо-бие//Под ред. к.ю.н., профессора Е.П. Фирсова. М.: Издательство «Юрлитинформ», 2005.
11. Расследование экономических преступлений: Учебно-методическое пособие//Под ред. С.Ю. Журавлева, В.И. Каныгина. М.: ЦОКР МВД России, 2006.
12. С. Ю. Журавлев, Д. А. Муратов «Расследование криминальных банкротств»: Учебно-практическое издание. Издательство «Юрлитинформ», 2006.
13. Семина А.Н. Банкротство: вопросы правоспособности должника юридического лица. М.: Экзамен, 2004.
14. Ткачев В.Н., Милов П.О. Признание должника несостоятельным как способ защиты нарушенных прав и как мера принуждения//Законодательство и экономика. 2006. N 11.
15. Треушников М.К. Судебные доказательства. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ОАО «Изд. дом «Городец», 2005.
16. Шишмарева Т.П. Правовой статус управляющих в процедурах несостоятельности в России и Германии // Арбитражный и гражданский процесс. 2006.
17. Яковлев В.Ф. Укрепление правопорядка и законности в экономике - важнейшая задача арбитражных судов // Вестник ВАС РФ. 2000. N 4.
18. Ячменева Г.Г. Артемова Н.М., «Финансовоправовое регулирование внешнеэкономической деятельности». Издательство «Элит», 2009.
РЕЦЕНЗИЯ
Настоящая статья посвящена основополагающим элементам криминалистической характеристики незаконного банкротства.
Правильное понимание криминалистической характеристики изучаемых преступлений позволяет следователю верно определить направление расследования в рамках выдвинутых и проверяемых версий, установить предмет доказывания по делу, узнать условия функционирования субъектов предпринимательской деятельности, иметь представление о кри-
миногенной ситуации в регионе и нормативноправовом регулировании правоотношений в сфере банкротства, выявить деловые и моральные качества сотрудников, осуществляющих конкурсное производство и управленческие функции по наблюдению за сферой банкротства.
Основные структурные элементы криминалистической характеристики преступного банкротства отличаются определенным своеобразием и это связано со значительным объемом нормативно-справочного материала отсылочного характера и принципами механизма регулирования экономических отношений в сфере предпринимательской деятельности. Для методики расследования преступлений в сфере банкротства важным является правильное определение криминалистически значимых элементов криминалистической характеристики преступного банкротства с учетом необходимости ясного их изложения относительно конкретного состава преступления, связанного с банкротством.
Все это необходимо учитывать при разработке частных методик расследования, где должны определяться типичные способы совершения конкретного вида преступного банкротства, определяться признаки их совершения, типичные объекты информации о следах преступления. Правильное и, главное, своевременное понимание недостатков в этой сфере позволяет скорректировать и уточнить приемы и методы борьбы с преступностью в сфере криминального банкротства.
Изложенное приводит к выводу, что знание криминалистической характеристики преступлений в сфере банкротства может оказать следователю существенную помощь в организации раскрытия и расследования, в оптимизации установления обстоятельств, подлежащих доказыванию.
В этой связи следует указать, что статья Сычева С.Н. отвечает требованиям, предъявленным к научным статьям, тема исследования является актуальной и имеет научную и практическую значимость в процессуально - криминалистической проблематике, заслуживает опубликования.
к.ю.н., доцент кафедры Уголовного права и процесса Российского Университета дружбы народов Белозерова И. И.
