CC BY
70
регионы с нестабильной политической обстановкой. Для лиц, имеющих устойчивые связи с криминальной средой, возможен уход «в подполье» с заменой документов, установочных данных и другим обеспечением.
Еще одним из способов хищения кредитов, является создание нескольких фирм, на которые приобретается один комплект ценностей, могущий быть предметом залога или обеспечения ссуды. Каждая из созданных фирм в разных банках получает кредит, предоставляя в качестве залога имеющиеся товары. Поскольку объем товарной массы один, а ссуд, взятых под него, несколько, банки терпят убытки. В этих случаях, помимо предоставления банкам документов о наличие товаров на складе фирмы, работникам банка с целью создания видимости добросовестных намерений товар может демонстрироваться в натуре. Естественно, не допускается встреча представителей различных банков в одном месте и в одно время.
Как отмечалось, исключительная легкость создания предпринимательских структур вызывает соблазн использовать это обстоятельство для незаконного обогащения. В залог для обеспечения возвратности предоставляется либо не принадлежащее заемщику имущество, либо отягощенное другими обязательствами. Чаще всего преступление выявляется на стадии оконченного преступления. Способ - проверка информации кредитного учреждения после исчезновения заемщика с поля зрения банка. Как правил, фирма-заемщик уже имеет счет в банке-кредиторе, но средства кредита с целью упрощения присвоения их переводит на расчетный счет в другой банк.
Обычно преступление исполняется руководителем организации-заемщика в сговоре с банковским служащим.
Деятельность ОВД в борьбе с правонарушителями должна основываться на требованиях законов Российской Федерации. Одна из задач заключается в сборе криминологической информации, на базе которой можно было бы внести в законодательные органы предложения по развитию правовых норм, препятствующих совершению экономических преступлений, выработке криминологических прогнозов и соответствующих организационно-правовых и экономических решений.
ЛИТЕРАТУРА
1. Ерпылева Н.Ю. Европейское банковское право: механизм правового регулирования банковской деятельности// государство и право, 2005г. №3.
2. Криминология: учебник/ Под редакцией академика В.Н. Кудрявцева. 1995. с.78.
Зайцева М.Н.
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
Правонарушения в сфере финансовой и банковской деятельности представляют серьезную угрозу экономической безопасности Российской Федерации. Они причиняют серьезный ущерб гражданам, коммерческим структурам, государству, разрушают финансовую систему, способствуют резкому расслоению общества, что неизбежно усиливает социальную напряженность, тормозит проводимые реформы.
Банковско-кредитные учреждения поражены такими негативными явлениями, как злоупотребления, связанные с получением кредитов и их присвоением; умышленное банкротство субъектов хозяйствования, получивших кредиты; правонарушения при выпуске и обращении ценных бумаг; хищения с использованием кредитных карточек, платежных документов, мемориальных ордеров; "отмывание" криминальных денег; взяточничество; коммерческий подкуп, коррупция со стороны сотрудников банков и госслужащих, причастных к этой сфере; преступная деятельность с целью устранения и устрашения конкурентов; задержки платежей, сокрытие доходов и др.
Вопросы кредитования и выдачи ссуд являются одними из наиболее слабых и уязвимых мест для криминальных посягательств в сфере банковской деятельности. Кредитование предприятий, населения, предоставление ссуд другим банкам составляют основной вид банковской деятельности. В кредитные операции помещена основная часть активов банка. От этой деятельности банк получает
наибольшую часть прибыли и, соответственно, несет наиболее существенные убытки при невозврате кредитов и ссуд.
Основную группу преступлений, совершаемых при проведении кредитных операций и выдаче ссуд, составляют хищения денежных средств посредством изготовления и ввода в финансовый оборот подложных учредительных, банковских, платежных и других документов.
По делам такой категории особое значение приобретает работа с документами, позволяющая установить их подлинность или подложность. Это относится как к самому документу, всем его экземплярам, так и к иным документам, сопровождающим его дальнейшее продвижение, направленным на изъятие похищенных денег (платежные поручения, банковские выписки, договоры, обосновывающие перечисление денег, и т. д.).
Замена частей документов, используемых при выдаче банком кредита, осуществляется главным образом в документах, удостоверяющих личность. В результате замены листов или страниц в паспортах, трудовых книжках и других документах появляется нарушение целостности в местах скрепления страниц; несоответствие видов и способов печати в текстовых фрагментах; нарушение порядка нумерации страниц; разная люминесценция бумаги и красителя.
При подделке подпись на банковском документе выполняется с использованием копировальной бумаги; перерисовыванием на просвет; передавливанием и посредством влажного копирования. Первые три способа подделки сходны между собой, поскольку подделыватель повторяет движения, которыми выполнен оригинал подписи. Подделку можно обнаружить визуальным изучением, при небольшом увеличении под лупой по извилистости и изломам отдельных штрихов или их частей; подрисовкам; тупым окончаниям штрихов, неоправданным остановкам пишущего средства; по штрихам черной копировальной бумаги; по следам предварительной карандашной подготовки при копировании подписи на просвет; по вдавленным штрихам, не покрытым красителем, и по некоторым другим признакам.
Специфической чертой автоматизированных банковских систем стал обмен электронными данными, то есть межкомпьютерный обмен деловыми, коммерческими и финансовыми электронными документами. Частный случай такого обмена - электронные платежи, предусматривающие обмен финансовыми документами между клиентами и банками, между банками и другими финансовыми и коммерческими организациями.
Суть концепции электронных платежей состоит том, что сообщения, должным образом оформленные и переданные по линиям связи, являются основанием для выполнения определенных банковских операций. Пересылаемое сообщение несет информацию о том, что отправитель выполнил некоторые операции над своим счетом, в частности, над корреспондентским счетом банка-получателя, и что тот должен выполнить определенные в сообщении операции.
На основании такого сообщения можно переслать или получить деньги, открыть кредит, оплатить покупку или услугу, выполнить любую другую банковскую операцию. Такие сообщения иногда называют электронными деньгами, а выполнение банковских операций на основании посылки или получения таких сообщений - электронными платежами. Электронные платежи применяются при межбанковских, торговых и персональных расчетах и нуждаются в надежной защите.
Преступники активно используют несовершенство программного обеспечения и средств защиты, недостатки в обращении и хранении ценных бумаг в кредитно-финансовых учреждениях. Похищаются как документарные, так и бездокументарные (существующие в электронном виде) ценные бумаги.
Как правило, с целью совершения хищения указанных ценностей в систему электронных расчетов (записей) вносится подложная операция на перечисление (зачисление) денежных средств, ценных бумаг на определенный счет или счета. Затем из данного кредитно-финансового учреждения происходит перечисление денежных средств на счет в заранее подобранные банковские либо иные учреждения, позволяющие произвести обналичивание и получение денежных средств. Данная схема является наиболее распространенной.
При совершении таких преступлений с использованием компьютерной сети существующими техническими средствами весьма сложно установить, кем и с какого компьютера совершено проникновение в компьютерную сеть, поскольку следов проникновения остается очень мало. Преступника можно задержать при получении денег после продажи акций, но, как правило, денежные средства по различным договорам перечисляются на счета фирм, сотрудники которых не посвящены в пла-
ны преступников и не могут ничего сообщить о лицах или организациях, от имени которых совершен фиктивный платеж.
Преступления в банковской сфере могут совершаться с применением других средств электронных расчетов - пластиковых платежных карт. При этом остаются типичные следы, знание которых помогает выявить посягательство.
Изготовление и использование поддельных кредитных, расчетных и других карт сопряжено с изготовлением поддельных документов. Это наиболее сложный способ, который заключается в создании по поддельным документам лжепредприятия и вступлении на договорной основе в платежную систему. Процесс авторизации поддельных карт в этом случае значительно облегчается. Перечисленные на счет лжепредприятия с этих карт денежные средства в последующем по платежному поручению перечисляются на счета других предприятий, также созданных по поддельным документам, а затем похищаются.
Использование в преступных целях пластиковых платежных средств сопряжено с изготовлением пластиковой карточки, слипов с нее, отчетов материально ответственных лиц, через которых прошли такие карточки, документов, подтверждающих личность предъявителей пластиковых платежных средств. Кроме того, перед преступниками дополнительно возникают проблемы получения идентификационных данных подлинных держателей карт и обеспечения безопасности пользования поддельными картами.
Идентификационные данные карт преступники обычно получают через своих сообщников в учреждениях, где используются данные платежные средства. Другим способом получения идентификационных данных карты может быть визуальное наблюдение при производстве расчетов в пунктах платежа, либо информация из выброшенных клиентами экземпляров их чеков.
Пластиковые карточки представляют собой различные по назначению и способам расчетов документы с электронной памятью. Возможность их применения очень разнообразна: в банкоматах, таксофонах, на бензоколонках, в виде электронных пропусков и др. В настоящее время десятки российских банков эмитируют собственные карточки, которые называются, как правило, именем банка или его инициалами.
Пластиковые карточки различных компаний имеют свои отличительные черты и свою систему защиты от попыток криминального использования. Карточка представляет собой пластиковый прямоугольник, на лицевой стороне которого, в строго фиксированных для каждого эмитента местах, проставляется обозначение торговой марки платежной системы, наносимой различными для каждой системы способами. Международные стандарты регламентируют размеры карты, положение микросхем и магнитной полосы, структуру информации на ней, возможное положение эмбоссированных (рельефных) текстов.
В заключение необходимо подчеркнуть, что познание закономерностей научно-технического прогресса, изучение и использование его результатов позволяют постоянно совершенствовать научные основы расследования банковских преступлений. Глубокое теоретическое осмысление при этом тенденций развития науки и техники, определение соотношения юридических и естественно-научных методов, применяемых в процессе доказывания, обоснование принципиальных возможностей использования научных достижений в уголовном судопроизводстве должны непременно сочетаться с широким и быстрым внедрением научных и технических идей, средств и методов в следственную, судебную и экспертную практику страны. Эффективность применения технико-криминалистических средств состоит не только в расширении возможностей органов чувств человека, обеспечении полноты собирания доказательств, но и в тактически правильном проведении следственных действий с применением наиболее целесообразных приемов в зависимости от объективных и субъективных факторов действующих при выявлении, расследовании и предупреждении преступлений в банковской сфере.
. Черевко А.Н
ИГРА: СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ДИСФУНКЦИИ
Игра - дело серьезное, как не парадоксально это звучит. Миллионы людей проходили в игре школу жизни, познавали окружающий мир, учились человеческим отношениям. Слова «игра», «иг-
