CC BY
689
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
КРИМИНАЛЬНЫЕ РИСКИ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ
И. В. АБАКУМОВ, А. Н. КЛИМОНОВА
В статье приведены подробные классификации криминальных рисков в банковской сфере. Дается описание банковских преступлений. Приведены основные способы защиты от криминальных рисков.
Ключевые слова: банковский сектор, криминальные риски в банковской деятельности, классификация криминальных рисков, банковские преступления.
Банковский сектор характеризуется большей рискованностью по сравнению с другими отраслями экономики. Эта особенность обусловлена спецификой функций, которые выполняют банки. Каждая банковская операция может вызвать проявление нескольких рисков сразу.
Банковские риски представляют собой возможность финансовых потерь, связанных со спецификой деятельности банка. Стоит отметить, что избежать риск невозможно, но можно попытаться свести его к минимуму. Риски угроз экономической безопасности банков многообразны (рис. 1).
Рис. 1. Виды угроз экономической безопасности банков [1]
Криминальные риски - особая группа рисков, которым подвергнута не только банковская деятельность, но и все сферы общественных отношений. Одним из условий, обеспечивающих нормальную деятельность банка и функционирование экономики в целом, является защита от криминальных посягательств.
Банковская преступность является своего рода «ядром» экономической преступности, поскольку сфера финансов является важнейшим рычагом экономики. Ущерб от банковских преступлений может быть сопоставлен с доходной частью страны в целом. В развитии преступной сферы кредитно-финансовых отношений на современном этапе выделяют несколько периодов (табл. 1).
Таблица 1
Периоды развития банковской преступности [4]
Временной промежуток Характерные черты
1992-1993 гг. Хищения банковских денег с применением поддельных платежных документов (авизо, чеки «Россия»)
1993-1994 гг. Широкое распространение преступлений с использованием «финансовых пирамид»
1994-1996 гг. Распространены присвоения кредитных средств коммерческих банков
1997 г. - н. в. Распростронение преступлений, совершаемых с применением компьютерных технологий, активное использование ресурсов Интернет
В банковской сфере существует большое количество способов незаконного обогащения. Схемы совершения преступлений разнообразны: от простых хищений денежных средств до хитроумных операций. Спецификация зависит от видов денежных операций, с которыми они связаны, личности преступника и других факторов.
По мнению многих экспертов банкиры не любят распространяться о совершенных преступлениях. Это негативно отражается на репутации. Происшествия, становящиеся известными широкой публике - верхушка айсберга.
Одна из классификаций преступлений в сфере банков представлена ниже (рис. 2).
С \
Условно преступность в банковском секторе подразделяется на две группы:
«беловоротничковые» преступления, к которым относятся всевозможные финансовые хищения и махинации
Рис. 2. Группы преступлений в секторе банковской деятельности [2]
В настоящее время насильственные преступления занимают гораздо меньшую долю по сравнению с «беловоротничковыми», что связано с развитием информационных систем, повсеместным внедрением информационных технологий,
усложнением экономических отношений. Финансовые махинации приобретают все более сложный и запутанный характер. Кроме того, преступления в банковском секторе можно классифицировать по субъектам преступлений (рис. 3).
Рис. 3. Классификация банковских преступлений в зависимости от субъектов в структуре преступности [3]
Один из видов преступлений, совершаемых руководителями банков - лжепредприни-мательство. Распространены случаи создания кредитных организаций для привлечения денежных средств с целью их хищения. Многочисленные фиктивные финансовые компании в результате своей деятельности нанесли ущерб большому числу граждан. Значительный вред причинили фирмы, построенные по принципам финансовых пирамид.
Руководителями банков совершаются преступления, направленные против интересов акционеров и кредиторов, преступления, связанные с банкротством, преступления против финансовой системы (отмывание денег, неуплата налогов), преступления против порядка реализации банковской деятельности (незаконная деятельность, подкуп и др.).
Противоправные деяния, совершаемые банковскими работниками.
Наиболее уязвимы для злоупотреблений кредитные и вексельные отделы.
Выделяют такие виды злоупотреблений [5]:
- фиктивные кредиты;
- займы под ненадежное обеспечение;
- искажение сумм выплаты процентов, денежных сборов, размеров скидок;
- несанкционированное освобождение залога;
- присвоение платежей по векселям;
- подмена векселей;
- увеличение срока платежа и размеров комиссий без осведомления клиентов;
- иные правонарушения.
В целях совершения злоупотреблений в кредитных и вексельных отделах банковские слу-
жащие часто применяют подделку подписей клиентов.
Известны факты выдачи фиктивных займов, оформленных на подставных или вымышленных получателей по несуществующим адресам или по адресам лиц, не имеющих никакого отношения к этим займам.
Также получили широкое распространение правонарушения, связанные с намеренной задержкой перечислений средств в бюджеты, использованием этих денег для «прокрута».
Распространены и такие преступления, как подкуп банковских служащих.
Целью коммерческого подкупа банковских служащих может являться склонение их выдаче кредитов с нарушением различных требований.
Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий:
- установление льготных процентных ставок;
- предоставление преимуществ при выдаче кредита;
- предоставление кредита с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика;
- согласие банка не проводить должной проработки сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия;
- в целях получения информации, составляющей тайну (о денежных вкладах, компьютерных программах, финансировании различных проектов);
- и другие.
Различают преступления, совершаемые с применением бухгалтерского учета.
Часто встречающимися операциями тут являются [6]:
- незаконное списание со счетов;
- искажение сумм проводок по дебиту и кредиту;
- фиктивные вклады;
- счета на фиктивные лица;
- самовольные снятия с неиспользуемых счетов;
- присвоение комиссионных сборов;
- присвоение вкладов;
- манипуляция с процентами по сберегательным счетам;
- другие виды нарушений.
Преступления должников являются наиболее характерными для банковской среды, так как кредитование выступает одной из массовых и уязвимых банковских операций. Преступлениями, затрагивающими интересы банка здесь выступа-
ют: мошенничество, получение кредита с нарушением законодательства и другие [5].
Встречаются случаи создания фиктивных предприятий. Специалисты выделяет следующие типичные приемы создания фиктивных предприятий:
- Создание предприятия по подлинным документам лицами, не намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью. Руководители такого, предприятия после получения кредита и его присвоения скрываются от кредиторов.
- Внесение в учредительные документы, необходимые для регистрации предприятия, искаженных сведений об учредителях (руководителях). Часто для этих целей используются утраченные либо похищенные паспорта граждан. После регистрации фирмы и получения кредита мошенник скрывается.
- Изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с использованием подлинных печатей, ксерокопий действительных документов и иным образом.
- Регистрация предприятий на фиктивные адреса.
- Использование реквизитов ликвидированных предприятий с получением путем обмана согласия их руководителей.
- Похищение регистрационных документов действующих предприятий и открытие по ним расчетных счетов в банке.
- Создание либо использование в целях хищения кредита легальных предприятий под давлением организованных преступных групп. Руководители подобных предприятий, получив по требованию преступников банковскую ссуду, передают ее преступникам либо непосредственно, либо под видом выполнения обязательств по сделке.
- Регистрация предприятий по ненадлежащее оформленным, недействительным документам по сговору с представителями государственных органов, осуществляющих регистрацию предприятий.
- Использование для хищения кредитных ресурсов специально созданных предприятий, находящихся под контролем руководителя фирмы-ссудополучателя или связанных с ним лиц.
С целью избежания ответственности на предприятиях, задействованных в преступных махинациях, руководителями предприятий или главными бухгалтерами могут назначаться некомпетентные лица, судимые, либо страдающие психическими заболеваниями, которые за вознаграждение подписывают документы, необходимые для реализации преступных схем.
В сфере незаконного получения кредита выделяют такие виды правонарушений, как:
- получение кредита путем предоставления банку ложных сведений о хозяйственном либо финансовом состоянии;
- получение льгот при кредитовании путем предоставления банку ложных сведений, если это нанесло крупный ущерб;
- получение целевого госкредита незаконным путем, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству;
- применение средств целевого государственного кредита не по назначению.
Интерес вызывает классификация банковских преступлений в зависимости от видов совершаемых действий (рис. 4).
так называемые киберпреступления, появились сравнительно недавно, в силу развития науки и техники, распространения информационных технологий
преступления в области кредитования
преступления в области депозитного хранения денежных средств
преступления в сфере расчетных отношений
производство или сбыт поддельных денег и ценных бумаг
преступления, вызванные спецификой банковской деятельности, функциями банков
прочие виды банковских преступлений, наносящих вред как конкретному банку или лицу,
так и государству
Рис. 4. Классификация преступлений в банковской сфере в зависимости от видов совершаемых деяний [7]
Остановимся на каждом из приведенных видов подробнее.
Компьютерные преступления Развитие и внедрение информационных технологий, с одной стороны, является весьма положительным моментом, а с другой, порождает ряд проблем, связанных с обеспечением сохранности, конфиденциальности, достоверности хранимой и передаваемой и обрабатываемой информации.
Субъектами этих преступлений выступают и сотрудники банка, и клиенты, и посторонние лица.
Компьютерными мошенниками часто бывают люди, которые раннее не были уличены в преступлениях.
Комитет по законодательству Совета Европы подготовил минимальный перечень типов компьютерных преступлений, который был рекомендован для целей квалификации и регистрации преступлений всем государствам-членам:
- компьютерное мошенничество;
- компьютерный подлог;
- повреждение компьютерной информации или программы;
- компьютерная диверсия;
- несанкционированный доступ;
- несанкционированное воспроизведение компьютерных программ;
- несанкционированный перехват информации;
- несанкционированное воспроизведение топографии.
В последнее время в разряд компьютерных преступлений входят также мошенничества со смарт-картами.
В США компьютерная преступность в банковском секторе по доходности занимает одно из лидирующих мест после распространения торгового оборота наркотиками и оружием, а по оценке Комитета ООН по предупреждению преступности и борьбы с ней вышла на уровень одной из международных проблем.
Борьба с компьютерными преступлениями ведется в основном в таких направлениях: создание специальных подразделений в государственных структурах и подготовка специалистов служб безопасности банков для выявления конкретных следов и признаков совершаемых преступлений, а также их пресечения.
Важным условием эффективной борьбы с компьютерной преступностью выступает налаживание и совершенствование сотрудничества банков с правоохранительными органами.
В данный момент все более широкое распространение получают преступления с применением пластиковых карт банка [6].
Преступления, совершаемые с применением банковских карточек, могут быть объединены в следующие категории:
- злоупотребления с подлинными банковскими картами;
- производство поддельных банковских карт;
- распространение поддельных банковских карт;
- злоупотребления со слипами;
- применение поддельных банковских карт.
Злоупотребления с подлинными банковскими
картами возможны при их попадании в чужие руки, при наличии преступного умысла их владельца, а также со стороны руководителей обслуживающих карты фирм.
Существуют устройства, с помощью которых преступники фиксируют карты в автомате. После ухода жертвы карту изымают и совершают по ней покупки. Нередко злоумышленники звонят людям с просьбой указать данные пластиковой карты и ПИН-код, представляясь сотрудниками банка. Но
банки и платежные системы никогда не требуют озвучивать такие данные. Некоторые мошенники скупают действующие дебетовые пластиковые карты, оформленные на физических лиц. Если карта подключена к системе интернет-банкинга, она оценивается дороже. Потом с их помощью «отмываются» чьи-то нелегальные доходы. В определении владельца карты сложности отсутствуют. Поэтому, как говорят эксперты, владельцам карт участвовать в подобных аферах невыгодно, ибо продавцу карты может грозить лишение свободы.
В этой категории выделяют [8]:
Операции с украденной или потерянной карточкой. Здесь может быть использование карты для расчетов, обналичивание денежных средств.
Превышение счета. Данное злоупотребление состоит в получении законным владельцем карты денежных сумм или ценностей, по стоимости значительно превышающих размеры предусмотренного договором лимита.
Временное изъятие карточки у законного владельца для оплаты и присвоения товаров, либо для завышения стоимости фактически оказанных услуг.
Использование карты, которая не была получена законным владельцем, например, по причине перемены им места жительства. В этом случае практикуется письменное уведомление банка -эмитента с просьбой выслать карточку по новому адресу. Злоумышленникам достаточно узнать о подобном намерении, подделать уведомление о переезде и получить карточку по почте.
Незаконное использование карты в период между открытием счета и доставкой карточки владельцу для совершения операций по ней. Данное злоупотребление является разновидностью предыдущего. Совершаются недобросовестными работниками, занятыми изготовлением карточек.
Похищаемые при пересылке клиенту от эмитента или изготовителя по почте банковские пластиковые карточки представляют для преступников особый интерес по следующим причинам:
- их утрата (кража) замечается с большим опозданием, в результате чего возможность немедленного блокирования карточки отсутствует;
- к моменту кражи они, как правило, не подписаны, поэтому преступник сам может поставить подпись и в дальнейшем использовать их «легально».
За рубежом известны случаи, когда преступники специально устраивались на работу на почту или в частные службы доставки, чтобы изымать отправления с банковскими карточками или перенаправлять их на ложный почтовый адрес.
Подделка банковских карт бывает полной и частичной.
При полной подделке на заготовки карточек наносятся знак эмитента, поле для проставления подписи, воспроизводятся степени защиты (используются реквизиты реально существующих карточек).
Подделка банковских карт - преимущественно сфера деятельности организованных групп. Они действуют в сговоре с работниками организаций, осуществляющих расчеты с помощью карточек. По словам некоторых экспертов в России действуют более 150 структур, предоставляющих информацию мошенникам с пластиковыми картами.
Известность получил способ подделки, при котором используют «белый пластик». Эта схема появилась в 70-х гг. и широко распространена. Поддельные карточки не имеют внешних реквизитов. На чистый лист пластмассы переносятся данные уже существующих карточек. Такие карточки могут быть предъявлены только при условии соучастия в преступлении владельца или служащих предприятий, так как распознать фальшивку сразу бывает легко. Далее производится маскировка ложных слипов среди подлинных. По дебетовому счету, образованному в результате использования «белого пластика», позднее почти невозможно установить, предъявлена поддельная или настоящая карта. Для совершения преступных действий по данной схеме часто необходимо создание фиктивных предприятий.
Целью частичной подделки является удаление с подлинной карты отмеченных там данных и внесение новых. Частичная подделка включает, как правило, следующие стадии:
- получение настоящей карты в банке путем внесения на вновь открытый счет минимально необходимой суммы;
- добывание информации о владельце счета;
- подделка карты на основе полученных данных: замазывание образца подписи или наклеивание нового подписного поля; «сбривание» проэмбоссированных на плоскости карты данных или «выглаживание» полихлорвинила, из которого изготовлена карта, с помощью обычного утюга или микроволновой печки, а после выравнивания поверхности нанесение добытой информации с помощью настольного пресса.
Злоупотребления с платежными квитанциями (слипами). Осуществляются с участием сотрудников фирм, обслуживающих клиентов по карточкам [9]. Возможные действия:
- изготовление слипов при помощи подлинных или поддельных карт;
- предъявление к оплате слипов, полученных при обслуживании законного владельца карточки, но в количестве, превышающем необходимое.
Злоупотребления с пластиковыми карточками отличаются определенной спецификой.
В Венгрии известен случай: в Будапеште через банковские терминалы, которые были расположены в разных концах города, преступники (участвовало около 150 чел.) за считанные минуты, используя 1500 поддельных карт, сняли сумму, превышающую 1,5 млн форинтов.
Английские злоумышленники изготовили фальшивый банкомат. При его использовании владельцы карточек оставляли реквизиты и другие необходимые данные, с помощью которых преступники изготавливали поддельные карточки, а затем получали наличные через банкоматы.
В Москве произошел случай, в котором преступник, подобрав комбинацию кода доступа в компьютерную систему управления счетами, похитил 400 млн руб. из банкоматов одного банка.
По прогнозам экспертов ожидается дальнейший рост преступлений с использованием пластиковых карт, так как российские преступники налаживают международные связи, создают каналы поступления из-за рубежа украденных и потерянных карт для их использования в России.
С развитием электронной коммерции, появлением виртуальных Интернет-магазинов появились новые способы криминальных посягательств с использованием пластиковых карт банков. Широкое распространение получили мошенничества в Интернете, при которых преступники пользуются простотой технологии совершения сделок и недостаточной защищенностью информационной системы.
В настоящее время экспертам известно около 30 видов приемов мошеннических действий с помощью Интернета.
Преступления в области кредитования [9]
Могут совершаться работниками банка, клиентами и прочими лицами, как в отдельности, так и совместно.
Можно выделить такие преступления:
- незаконное получение кредита;
- уклонение от погашения кредиторской задолженности;
- использование целевого кредита не по назначению;
- незаконное получение целевого или льготного кредита;
- другие виды правонарушений.
Преступления в области депозитного хранения денежных средств [10]
Основной вид преступления - злоупотребление депозитами.
Злоупотребление депозитами - специфическое преступление, характерное для банковской деятельности. Данный вид преступлений часто связан с похищением денежных средств, привлеченных на банковские счета. Банки могут работать по принципу финансовых пирамид. Кроме того, имели место случаи создания фиктивных организаций, осуществляющих деятельность по привлечению вкладов, якобы под высокий процент. При накоплении достаточных сумм организации могли закрывать свои конторы и переезжать с деньгами клиентов за границу. Эти противоправные деяния опасны причинением вреда отдельным юридическим и физическим лицам и банковской системе страны в целом.
Преступления в сфере расчетных отношений [8]
Расчетные отношения играют важную роль в обеспечении непрерывности и эффективности платежного оборота.
Преступления с налично-денежными расчетами широко распространены в теневой экономике для уклонения от налогов и легализации доходов, которые были получены преступным путем.
Вместе с тем наиболее важную функцию выполняют в экономической системе безналичные расчеты, использование которых в преступных целях нанесло значительный ущерб государству и другим субъектам экономических отношений.
Здесь выделяют следующие виды преступлений:
- Преступления при расчетах платежными поручениями.
Эта форма расчета может быть использована в криминальных целях так: если платеж совершается до отгрузки товара, то поставщик может, не выполнив условия договора, удерживать полученную сумму, причиняя покупателю имущественный ущерб.
- Преступления при использовании аккредитивной формы расчетов.
В условиях аккредитивной формы расчетов возможно мошенническое присвоение денежных средств со стороны поставщика-получателя денег. В таком случае преступник без отгрузки товара направляет в банк подделанные документы об отгрузке или других условиях аккредитива, получает зачисленные на счет денежные средства и скрывается. Данный вид преступления встречается довольно редко.
- Преступления при расчетах чеками.
В России чеки не получили широкого распространения. Однако данные ценные бумаги часто
становятся объектом преступного посягательства, а также инструментом, с помощью которого совершают хищения денежных средств в банковских учреждениях.
Специалисты выделяют частичную фальсификацию реквизитов подлинного чека и полную подделку реквизитов подлинного чека.
Примером могут быть массовые подделки чеков с грифом «Россия». Они были введены в обращение в 1992 г. и имели цель совершенствовать систему взаиморасчетом между коммерческими банками. Но контроль за обращением чеков не был хорошо налажен. Эти чеки использовались для присвоения банковских средств. При этом схемы совершения преступления были довольно разнообразны.
Эксперты приводят такую схему совершения преступлений:
1) регистрация фиктивной фирмы;
2) открытие счета в банке;
3) предъявление к оплате чека на сумму, якобы полученную в счет выполнения какого-либо обязательства;
4) преступники снимают со счета наличные деньги и скрываются.
В связи с высокой криминогенностью данного платежного инструмента с 15 ноября 1992 г. чеки «Россия» стали разрешать использовать только юридическим лицами.
В настоящее время некоторые российские банки эмитируют свои чековые книжки. В сфере обращения банковских чеков наблюдается ряд типичных злоупотреблений: изготовление поддельных бланков чеков и их заполнение в соответствии с существующими требованиями, хищение чеков зарубежных финансовых институтов.
Интеграция России в мировую финансовую систему способствовала и экспорту криминальных технологий использования чеков.
Наиболее часто используемые преступные схемы - фальсификация чеков и кайтинг.
Стоит отметить, что в России в 90-х гг. прошлого века широкое распространение получили поддельные авизо. Ущерб для экономики экспертами оценивается в несколько триллионов рублей.
Возможность реализации таких афер появилась при реструктуризации банковской системы, когда начали появляться расчетно-кассовые центры. Похищенные деньги проводились через оффшорные фирмы. Особым промыслом изготовление фальшивых авизо было в Чечне. По этим авизо было получено более 4 трлн руб.
Производство или сбыт поддельных денег и ценных бумаг.
Производство или сбыт поддельных денег и ценных бумаг - это фалыпивомонетчество.
Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг приобретает повышенную общественную опасность в условиях развития рыночной экономики, подрывая устойчивость отечественной валюты и затрудняя регулирование денежного обращения. В России, других странах в последнее время все большее внимание уделяется степеням защиты действующих денежных средств от подделок [7].
Предоставление ложных сведений о деятельности и ее результатах. Одной из причин может являться стремление получения кредита либо льгот по кредиту. Здесь возможно искажение данных бухгалтерской отчетности, целей и видов деятельности организации, кроме того есть случаи фиктивного создания фирм, с целью получения кредита, а затем невозврата полученных средств.
Отмывание денег - легализация денежных средств, полученных незаконным путем, то есть их перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично. В официальных документах именуется «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» [5].
При отмывании происходит сокрытие истинного источника доходов, подмена реальных сделок формальными, извращается экономический смысл, при этом на начальном этапе отмывания средств могут подделываться документы, использоваться документы третьих лиц, для окончательной легализации средств используются нормы законов о добросовестном приобретателе и многие другие.
«Обналичка денег». Название действий, совершаемых хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями), с целью уклонения от уплаты налогов и получения «черного нала», то есть наличных денежных средств, не отраженных в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта. В основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов; распространенным способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение мнимой сделки, предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить определенные работы, оказать услуги. Сделка фактически не осуществляется. При этом форма денежных средств может меняться как с наличной на безналичную, так и наоборот [7].
Получение и разглашение данных, составляющих тайные сведения. Является одним из видов преступлений против информационной безопасности банка. В базах данных банков хранятся различные сведения, в т. ч. о клиентах, планах банка на предстоящий период, сведения, составляющие коммерческую, а также государственную тайну [5].
Уголовная ответственность наступает за совершение следующих общественно опасных деяний:
- сбор сведений, составляющих тайну, с помощью кражи документов, подкупа, угроз и другими незаконными способами с целью распространения или использования этих сведений.
- распространение или использование тайных сведений и причинение этим крупного ущерба.
Полученные незаконным путем данные могут использоваться например для пользы конкурентов пострадавшего банка, нанесения вреда клиентам и проч.
Совокупность причин криминального фактора в банковской сфере включает в себя комплекс различных условий, отражающих характеристику экономики в целом и характеристику системы безопасности конкретного банка.
Важную роль в криминогенной сфере играет человеческий фактор. Что в особенности значимо в преступлениях в информационной сфере: незаконном раскрытии банковской, коммерческой, налоговой тайны. В 2009 г. было зафиксировано 244 случая посягательства на банковскую тайну, а всего преступлений в сфере информационной безопасности было около 3,5 тыс. [6].
Как банкам, так и правоохранительным структурам часто необходимо бывает определить характеристику личности преступника, так как это дает возможность выявить потенциального правонарушителя.
Одним из признаков, характеризующих личность преступных субъектов по данным ученых, является их возраст.
По данным проведенного исследования, преступники по возрастной категории распределились в таких пределах [10]:
- до 25 лет - 20 чел. или 8 %;
- до 30 лет - 72 чел. или 29 %;
- до 40 лет - 92 чел. или 37 %;
- до 50 лет - 49 чел. или 19 %;
- свыше 50 лет - 18 чел. или 7 %.
Анализ данных свидетельствует о том, что преступления чаще всего совершают лица в возрасте до 40 лет. Это объясняется тем, что в этом
возрасте люди наиболее активны и имеют особенное стремление улучшить условия своей жизни уровень, в том числе и путем противоправной деятельности.
Экспертами также установлено, что среди осужденных за преступления, совершаемые в секторе банков, лица мужского пола составили 58 %, а женского - 42 %.
Исследование уровня образования показало такие результаты:
- неполное среднее - 13 %;
- среднее - 22 %;
- средне специальное - 23 %;
- неполное высшее - 15 %;
- высшее - 27 %.
Для банковских организаций очень важно выбрать верные методы страхования и управления риском, в том числе криминальным.
Наиболее часто встречающиеся методы:
- уклонение от риска;
- удержание риска;
- страхование;
- передача;
- ограничение риска.
Такие способы как уклонение, удержание, передача риска в этой сфере неэффективны, так как могут означать отказ от основных операций и получаемой прибыли.
Ограничение заключается в создании в рамках банковской структуры систем безопасности, организацию внутреннего контроля, разграничение сфер ответственности, проведение разнообразных мероприятий.
Эксперты выделяют различные виды страховых покрытий криминальных рисков в сфере банковского сектора [8]. Основные из них:
- Bankers Blanket Bond (ВВВ) - Комплексное страхование банка.
- Electronic & Computer Crime - Страхование от электронных и компьютерных преступлений.
- Professional Indemnity - Страхование профессиональной ответственности.
Для того чтобы предотвратить или минимизировать криминальные риски банкам следует более тщательно прорабатывать политику работы с сотрудниками, клиентами, построение службы безопасности.
Эксперты призывают «фильтровать» кадры при приеме на работу, сочетая это с постоянным контролем при работе сотрудника. Кроме того, следует обращать внимание не только на ум и профессионализм, но и на честность.
Один из инструментов проверки сотрудника
- детектор лжи или полиграф. При проверке в
одной из правоохранительных структур на полиграфе уже работающих сотрудников было выявлено 30 % совершавших преступление. Применение подобных методов оценивается неоднозначно как правозащитниками, так и психологами. С одной стороны, эта технология является грубым вторжением во внутренний мир человека, с другой - показания аппарата бывают недостоверны [11].
Наряду с сотрудниками следует особое внимание уделять личности клиента. Может возникнуть необходимость выяснения их подробной биографии, особенно частоты пользования и процесса отдачи кредитных средств. В некоторых банках широко применяются базы данных заемщиков, по которым легко можно вычислить недобросовестного клиента, а также по различным критериям - от возраста до уровня образования -оценить его потенциальную опасность.
Таким образом, функционирование банковской сферы пронизано всем спектром разнообразных рисков, среди которых криминальные занимают одно из лидирующих мест. Избежать их практически невозможно, вследствие специфики банковской деятельности. Но, зная определенные характеристики криминальных рисков, к ним можно подготовиться, оказывать на них воздействие, сводя к минимальным негативным последствиям.
Можно выделить разнообразные способы управления криминальными рисками, которые отличаются определенной степенью сложности применения, эффективностью оказывать должное воздействие и т. д.
Прежде чем применить тот или иной механизм управления криминальными рисками, банку следует определить:
- остроту влияния каждого вида криминального риска;
- скольким и каким видам криминальных рисков подвержен банк;
- причины их возникновения и другие важные факторы рисков.
Одну из ключевых ролей в реализации процесса управления криминальными рисками в банках играют кадровая политика, политика по работе клиентами, уровень развития информационных технологий и степень защиты информационной безопасности.
Литература
1. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческого банка: учеб.-практ. пособие. М. 2009.
2. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в кредитно-финансовой сфере. М., 2010.
* * *
CRIME RISKS IN THE BANKING SECTOR
I. V. Abakumov, A. N. Klimonova
Article describes the classification of crime risks in the banking sector. A description of banking crimes is given. The basic methods of protection against crime risks are given.
Key words: banking sector, crime risks in banking activity, classification of criminal risk, banking crimes.
3. URL: http://bizentropy.biz/artides
4. URL: http://glossword.info
5. URL: http://kiev-security.org.ua
6. URL: http://newasp.omskreg.ru
7. URL: http://scip.org.ua
8. URL: http://tranceflex.ru
9. URL: http://vuzlib.net
10. URL: http://dic.academic.ru
11. URL: http://www.pravo.vuzlib.net
