ДОГОВОРЫ БАНКОВСКОГО ВКЛАДА И НАКОПИТЕЛЬНОГО СЧЁТА: СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АСПЕКТ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

DOI: 10.24412/2076-1503-2022-7-119-124 NIION: 2018-0076-7/22-825 MOSURED: 77/27-023-2022-7-1023

ЧУДАЙКИН Евгений Максимович,

студент 4 курса Юридического факультета Государственного академического университета гуманитарных наук, e-mail: chudajkine@mail.ru

Научный руководитель: ИВАНОВА Светлана Анатольевна,

доктор юридических наук, профессор,

профессор Департамента Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, эксперт РАН, Почетный адвокат России, e-mail: ivanovasa1@yandex.ru

ДОГОВОРЫ

БАНКОВСКОГО ВКЛАДА И НАКОПИТЕЛЬНОГО СЧЁТА: СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АСПЕКТ

Аннотация. В статье автором обосновывается утверждение, что появление в Гэаж-данском кодексе Российской Федерации (далее - ГК РФ) норм о накопительном счете является одним из примеров разрушения существующей конструкции договора банковского вклада, а именно его разновидности - вклада до востребования. В статье проведен сравнительно-правовой анализ договоров банковского вклада и накопительного счета по наиболее значимым аспектам, а также доказано, что накопительный счет de facto, но не de jure является вкладом до востребования.

Ключевые слова: договор банковского вклада, банковский вклад, вклад, депозит, договор накопительного счета, накопительный счет, сберегательный счет, счет.

CHUDAIKIN Evgeniy Maksimovich,

a 4rd year student of State academic for the humanities,

Law faculty

Scientific advisor: IVANOVA Svetlana Anatolievna,

Doctor of Law, Professor, Professor of the Financial University Department under the Government of the Russian Federation, expert of the Russian Academy of Sciences, Honorary Lawyer of Russia

BANK DEPOSIT AND SAVINGS ACCOUNT AGREEMENTS: COMPARATIVE ASPECT

Annotation. In the article, the author substantiates the claim that the appearance in the Civil Code of the Russian Federation (hereinafter referred to as the Civil Code of the Russian Federation) of the rules on the savings account is one of the examples of the destruction of the existing structure of the bank deposit agreement, namely its variety - the demand deposit. The article provides a comparative legal analysis of bank deposit and savings account agreements on the most significant aspects, and also proves that a savings account is de facto, but not de jure, a demand deposit.

Key words: bank deposit agreement, bank deposit, deposit, savings account agreement, savings account, account.

Банковский вклад является популярным способом капитализации свободных денежных средств. Данная договорная конструкция прошла долгое историческое разви-

тие. Были периоды, когда граждане не имели возможности получить внесенные суммы в банк, что подорвало их доверие к размещению средств в банках. В настоящее время доверие граждан вос-

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 7 • 2022

становилось, однако появление накопительного счета снижает популярность вкладов, регулируемых главой 44 ГК РФ, что в долгосрочной перспективе может негативно сказаться на институте банковского вклада, т.к. банкам выгоднее принимать денежные средства на разработанных ими условиях.

Договорная конструкция накопительного счета схожа с банковским вкладом, однако имеет существенные отличия, которые обычному гражданину, как экономически слабой стороне в данных договорных отношениях [10; 11], могут быть незаметны и непонятны.

Если обратиться к классификации банковских услуг, то мы можем заметить, что банки в основном предлагают срочные вклады [13; 14; 15].

Банковская практика сложилась таким образом, что банки вместо вклада до востребования предлагают открыть накопительный или сберегательный счет. На официальном сайте блога Райффайзенбанка в статье «Что такое накопительный счет» в качестве отличительного признака накопительного счета отмечается его бессрочный характер, а для вклада его срочный характер [16]. Причем практика выделения в качестве отличительного признака вклада его срочность носит массовый характер [17].

Ключевым сходством вклада и накопительного счета является то, что оба подлежат страхованию в соответствии с ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» [7] (далее -ФЗ «О страховании вкладов»).

Также необходимо обратить внимание на то, что «накопительный счет» нигде не закреплен на законодательном уровне. Договор накопительного счета был создан банковской практикой. В окончательный текст ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» [5] по главе 45 ГК РФ не были включены нормы о договоре накопительного счета создаваемого юридическим лицом, хотя необходимость включения в ГК РФ специальных правил об этом виде банковского счета отдельно подчеркивалось в Концепции развития гражданского законодательства РФ [12].

Так, например, в соответствии с п. 1.5. Правил комплексного обслуживания физических лиц в Банке ВТБ (ПАО) клиенту может быть открыт: банковский счет, карточный счет, накопительный счет, счет по вкладу, специальный счет [18]. Это еще раз подтверждает тезис о том, что накопительный счет не равняется счету по вкладу, т. к. упоминаются они раздельно. На накопительный счет не распространяются нормы главы 44 ГК, т. к. de jure он не является вкладом.

(1) В соответствии с п. 2 ст. 834 ГК договор банковского вклада признается публичным, когда на стороне вкладчика выступает гражданин, т. е. банк обязан соблюдать требования, предусмотренные ст. 426 ГК, а также вкладчику предоставляются дополнительные гарантии по защите своих прав, предусмотренные ЗоЗПП [8] и Законом об уполномоченном по финансовым услугам [4].

На накопительный счет de jure данные требования не распространяются, т. к. упомянутый счет публичным не является.

(2) В соответствии с п. 1 ст. 839 ГК проценты на сумму банковского вклада начисляются ежедневно. Пример: процентная ставка 10% годовых, 1 марта сумма вклада составляла 100 000 рублей, 25 марта вкладчик решил снять 20 000 рублей, осталось 80 000 рублей. Доход по вкладу за первые 24 дня составит ~ 624 рубля, а за оставшиеся 7 дней ~ 147 рублей. Доход за месяц составит ~ 771 рубль (Приложение 1).

По условиям типового накопительного счета проценты начисляются ежемесячно на минимальный остаток денежных средств, находящихся на счете в течение календарного месяца [19; 20]. Пример: процентная ставка 10% годовых, 1 марта сумма вклада составляла 100 000 рублей, 25 марта вкладчик решил снять 20 000 рублей, осталось 80 000 рублей (минимальный остаток). Доход по накопительному счету составит ~ 666 рублей, т.к. по условиям открытия проценты начисляются на минимальный остаток денежных средств на счете за календарный месяц (Приложение 2).

(3) В соответствии с п. 2 ст. 838 ГК банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования. При этом банк обязан за месяц уведомить вкладчика об уменьшении размера процентов по вкладу, если иное не предусмотрено договором. Может ли в договоре быть предусмотрен более короткий срок, например, 15 дней? Исходя из проанализированных условий размещения вкладов банки не решаются уменьшать срок уведомления. Так, например, в соответствии с п. 3.2.1.2. Условий размещения вкладов в ПАО Сбербанк срок уведомления составляет один месяц [21]. Судебной практики по данному вопросу нет, т. к., скорее всего, ни один банк не устанавливал более короткий срок уведомления, что потенциально могло бы привести к судебному спору. Поэтому мы можем предположить, что договором не может быть уменьшен срок уведомления вкладчика, т. к. п. 2 ст. 838 ГК сформулирован императивно в той части, что договором нельзя уменьшить законный срок уведомления, однако его можно увеличить, что будет соответствовать правам и законным интересам вкладчиков. Как минимум, так восприняли п. 2 ст.

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 7 • 2022

838 ГК крупные кредитные организации [21, пункт 3.2.1.2.].

По условиям накопительного счета банки определяют этот срок самостоятельно. Так, например, по накопительному счету «Сейф» (банк ВТБ) срок уведомления составляет 5 дней, что явно меньше месячного срока.

(4) Также стоит обратить внимание на момент, с которого начинают начисляться проценты. Так, по условиям типового накопительного счета, проценты начнут начисляться и будут начислены только в случае, если денежная сумма будет находиться на накопительном счете с первого по последний день календарного месяца (п. 6 ст. 1 ФЗ «Об исчислении времени» [6]). Пример: денежные средства поступили на накопительный счёт 02.08.2022 года. Выплата процентов происходит ежемесячно в последний календарный день месяца, т.е. в нашем примере выплата должна произойти 31.08.2022 года. Однако вкладчик 31.08.2022 года никакой выплаты процентов не получит, так как по условиям накопительного счета денежные средства должны находиться на счете с первого дня календарного месяца.

Порядок начисления процентов в договоре банковского вклада кардинально отличается. Так, в соответствии с п. 1 ст. 839 ГК и п. 2.10.1. Условий размещения вкладов в ПАО СберБанк проценты на сумму вклада начисляются со дня, следую-

щего за днем ее поступления в банк, т.е. 31.08.2022 года вкладчик получит проценты за период с 03.08.2022 по 30.08.2022 года, что существенно отличается от порядка начисления процентов по накопительному счету.

Можно говорить о том, что момент исполнения обязанности банка по начислению процентов в накопительном счете будет отсрочен, если денежные средства не находились на счете с первого дня календарного месяца. В договоре банковского вклада момент поступления денежных средств на счет по вкладу значения не имеет.

(5) Договор банковского вклада всегда является возмездным. Даже в случае, если вкладчик досрочно востребует сумму срочного вклада, то банк будет обязан выплатить проценты, как правило в меньшем размере (п. 5 ст. 837 ГК).

По условиям накопительного счета, если вкладчик полностью востребует сумму вклада, например, 15.08.2022 года, то проценты ему выплачены не будут, т.к. по условиям размещения проценты начисляются только на минимальный остаток, находившийся на счете в течение всего календарного месяца, что позволяет банкам в данном случае сделать накопитель счет безвозмездным.

Вышесказанное показывает, что данные договоры также отличаются по правовой характеристике:

Договор банковского вклада Договор накопительного счета

Договор банковского вклада является реальным. Проценты на сумму вклада начнут начисляться со дня, следующего за днем поступления денежных средств в кассу банка. Договор накопительного счета является реальным, однако проценты начнут начисляться только при условии, если денежные средства находились на счете с первого календарного дня, т.е. с 1-го числа любого месяца. Поэтому момент исполнения договора, если денежные средства поступили в любой другой день, будет отсрочен до следующего календарного месяца.

Договор банковского вклада является односторонне-обязывающим. На банк возлагается императивная обязанность по выплате или капитализации процентов, даже в случае досрочного возврата суммы срочного вклада. Договор накопительного счета является односторонне обязывающим. На банк возлагается обязанность по выплате или капитализации процентов, однако она не является императивной в случае досрочного возврата всей суммы вклада в течение календарного месяца.

Договор банковского вклада всегда является возмездным, даже в случае досрочного возврата суммы вклада. Договор накопительного счета по общему правилу является возмездным, т.к. на банк в случае, если сумма вклада не будет востребована вкладчиком в течение календарного месяца, возлагается обязанность по выплате или капитализации процентов. Однако, если вкладчик полностью востребует сумму вклада в течение календарного месяца, то договор приобретает безвозмездный характер, т.к. императивные правила главы 44 ГК на договор накопительного счета не распространяются.

Договор банковского вклада является публичным. Договор накопительного счета публичным не является, т.к. действие главы 44 ГК на него не распространяется.

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 7 • 2022

Вывод: банки предоставляют de facto, но не de jure, тот же самый продукт, однако в другой «оболочке». При этом, как было показано выше, вкладчики:

(1) лишаются дополнительных гарантий, предусмотренных ст. 426 ГК, ЗоЗПП и Законом об уполномоченном по финансовым услугам;

(2) могут получить неполный доход за пользование их денежными средствами, т.к. проценты начисляются на минимальный остаток;

(3) лишаются законного (месячного) уведомительного срока по уменьшению процентов;

(4) сталкиваются с календарным порядком начисления процентов, который отличается от операционного;

(5) не получат проценты, если полностью заберут сумму вклада в течение календарного месяца.

Банки смогли «легально» обойти положения главы 44 ГК по открытию вкладов до востребования. Данный вид вклада (с учетом уведомительного срока) является неудобным для банков, т.к. экономическая ситуация может резко меняться. Поэтому в банковской практике сформировался новый вид счета - накопительный, который de facto является вкладом до востребования, однако он не предоставляет всех правовых гарантий, которые предусмотрены для вклада.

Также обращаем внимание на то, что в соответствии с п. 1.1. Инструкции Банка России № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» [9] (далее - Инструкция Банка России № 204-И) законодатель наглядно выделяет два вида счетов: (1) банковский счет и (2) счет по вкладу. Исходя из системного анализа п. п. 2.1. - 2.9., можно сделать вывод, что счет по вкладу имеет иную цель в отличие от банковских счетов. Так, в соответствии с п. 2.9. Инструкции Банка России № 204-И счета по вкладам открываются для учета денежных средств, размещаемых в банках в целях получения доходов в виде процентов. А банковские счета, исходя из анализа п. п. 2.1. - 2.8. Инструкции Центрального Банка № 204-И открываются физическим и юридическим лицам с целью обеспечения доступа к безналичным расчётам. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что счет по вкладу имеет техническую (учетную) функцию.

В накопительном счете происходит подмена цели, что противоречит Инструкции Банка России № 204-И, т.к. банковские счета должны открываться для доступа к безналичным расчетам, а не для учета денежных средств, на которые начисляются проценты.

Список литературы:

[1] «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020);

[2] «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022);

[3] «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022);

[4] Федеральный закон от 04.06.2018 N 123-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг»;

[5] Федеральный закон от 26.07.2017 N 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

[6] Федеральный закон от 03.06.2011 N 107-ФЗ (ред. от 22.12.2020) «Об исчислении времени»;

[7] Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»;

[8] Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 11.06.2021) «О защите прав потребителей»;

[9] Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 № 64669);

[10] Постановление Конституционного Суда РФ от 27 октября 2015 г. № 28-П «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 836 Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан И.С. Билера, П.А. Гурьянова, Н.А. Гурьяновой, С.И. Каминской, А.М. Савенкова, Л.И. Савенковой и И.П. Степанюги-ной»;

[11] Постановление Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П «По делу о проверке конституционности положения части второй статьи 29 Федерального закона от 3 февраля 1996 года «О банках и банковской деятельности» в связи с жалобами граждан О.Ю. Веселяшкиной, А.Ю. Веселяшкина и Н.П. Лазаренко»;

[12] «Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации» (одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009);

[13] Вклады и счета (ВТБ) // Доступ по ссылке https://www.vtb.ru/personal/vklady-i-scheta/;

[14] Раздел «вклады», в котором находятся разделы «депозиты» и «накопительные счета» (Альфа-Банк) // Доступ по ссылке https://alfabank. ru/;

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 7 • 2022

[15] Вклады и счета (СберБанк) // Доступ по ссылке https://www.sberbank.ru/ru/person/ contributions/depositsnew;

[16] Что такое накопительный счет, Блог Райффайзенбанка // Доступ по ссылке https:// raiffeisen--media-ru.turbopages.org/raiffeisen-media. ru/s/money/chto-takoe-nakopitelnyj-schet/;

[17] Чем накопительный счет лучше вклада и есть ли подвох? // Доступ по ссылке https:// bankiros.ru/wiki/term/chem-nakopitelnyj-schet-luchshe-vklada-i-est-li-v-chem-podvoh;

[18] Правила комплексного банковского обслуживания (ВТБ) // Доступ по ссылке https:// www.vtb.ru/tarify/chastnim-licam/;

[19] Накопительный счет «Сейф» (ВТБ) // Доступ по ссылке https://www.vtb.ru/personal/ vklady-i-scheta/nakopitelny-schet-seif/;

[20] Накопительный счет (СберБанк) // Доступ по ссылке https://www.sberbank.ru/ru/ person/contributions/deposits/nakopi;

[21] Условия размещения вкладов в ПАО СберБанк // Доступ по ссылке https://www. sberbank.ru/ru/person/contributions/accounts/accou nts?ysclid=l23hedem7b&TSPD_101_R0=08fbdc559 4ab20004f7264c32b4e1315e0ddd0d0ad240b094d8 88d5459035c167764f6df9bdacbb508f239f51314300 051b5751c703b98dec8de60846c761d06a48446c2f 0e066e913545472c5a46042e7825028fec68f0e06e5 d16b20eb5c4c&tab=docs

Spisok literatury:

[1] «Konstituciya Rossijskoj Federacii» (prin-yata vsenarodnym golosovaniem 12.12.1993 s izme-neniyami, odobrennymi v hode obshcherossijskogo golosovaniya 01.07.2020);

[2] «Grazhdanskij kodeks Rossijskoj Federacii (chast' pervaya)» ot 30.11.1994 N 51-FZ (red. ot 25.02.2022);

[3] «Grazhdanskij kodeks Rossijskoj Federacii (chast' vtoraya)» ot 26.01.1996 N 14-FZ (red. ot 01.07.2021, s izm. ot 08.07.2021) (s izm. i dop., vstup. v silu s 01.01.2022);

[4] Federal'nyj zakon ot 04.06.2018 N 123-FZ (red. ot 30.12.2021) «Ob upolnomochennom po pra-vam potrebitelej finansovyh uslug»;

[5] Federal'nyj zakon ot 26.07.2017 N 212-FZ «O vnesenii izmenenij v chasti pervuyu i vtoruyu Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii i otdel'nye zakonodatel'nye akty Rossijskoj Federacii»;

[6] Federal'nyj zakon ot 03.06.2011 N 107-FZ (red. ot 22.12.2020) «Ob ischislenii vremeni»;

[7] Federal'nyj zakon ot 23.12.2003 N 177-FZ (red. ot 30.12.2021) «O strahovanii vkladov v bankah Rossijskoj Federacii»;

[8] Zakon RF ot 07.02.1992 N 2300-1 (red. ot 11.06.2021) «O zashchite prav potrebitelej»;

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 7 • 2022

[9] Instrukciya Banka Rossii ot 30.06.2021 № 204-I «Ob otkrytii, vedenii i zakrytii bankovskih schetov i schetov po vkladam (depozitam)» (Zaregis-trirovano v Minyuste Rossii 18.08.2021 № 64669);

[10] Postanovlenie Konstitucionnogo Suda RF ot 27 oktyabrya 2015 g. № 28-P «Po delu o proverke konstitucionnosti punkta 1 stat'i 836 Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii v svyazi s zhalobami grazhdan I.S. Bilera, P.A. Gur'yanova, N.A. Gur'yano-voj, S.I. Kaminskoj, A.M. Savenkova, L.I. Savenkovoj i I.P. Stepanyuginoj»;

[11] Postanovlenie Konstitucionnogo Suda RF ot 23.02.1999 № 4-P «Po delu o proverke konstitucionnosti polozheniya chasti vtoroj stat'i 29 Fed-eral'nogo zakona ot 3 fevralya 1996 goda «O bankah i bankovskoj deyatel'nosti» v svyazi s zhalobami grazhdan O.YU. Veselyashkinoj, A.YU. Veselyash-kina i N.P. Lazarenko»;

[12] «Koncepciya razvitiya grazhdanskogo zakonodatel'stva Rossijskoj Federacii» (odobrena resheniem Soveta pri Prezidente RF po kodifikacii i sovershenstvovaniyu grazhdanskogo zakonodatel'stva ot 07.10.2009);

[13] Vklady i scheta (VTB) // Dostup po ssylke https://www.vtb.ru/personal/vklady-i-scheta/;

[14] Razdel «vklady», v kotorom nahodyatsya razdely «depozity» i «nakopitel'nye scheta» (Al'fa-Bank) // Dostup po ssylke https://alfabank.ru/;

[15] Vklady i scheta (SberBank) // Dostup po ssylke https://www.sberbank.ru/ru/person/contribu-tions/depositsnew;

[16] CHto takoe nakopitel'nyj schet, Blog Rajf-fajzenbanka // Dostup po ssylke https://raiffeisen--me-dia-ru.turbopages.org/raiffeisen-media.ru/s/money/ chto-takoe-nakopitelnyj-schet/;

[17] CHem nakopitel'nyj schet luchshe vklada i est' li podvoh? // Dostup po ssylke https://bankiros.ru/ wiki/term/chem-nakopitelnyj-schet-luchshe-vklada-i-est-li-v-chem-podvoh;

[18] Pravila kompleksnogo bankovskogo obslu-zhivaniya (VTB) // Dostup po ssylke https://www.vtb. ru/tarify/chastnim-licam/;

[19] Nakopitel'nyj schet «Sejf» (VTB) // Dostup po ssylke https://www.vtb.ru/personal/vklady-i-scheta/nakopitelny-schet-seif/;

[20] Nakopitel'nyj schet (SberBank) // Dostup po ssylke https://www.sberbank.ru/ru/person/contri-butions/deposits/nakopi;

[21] Usloviya razmeshcheniya vkladov v PAO SberBank // Dostup po ssylke https://www.sberbank. ru/ru/person/contributions/accounts/accounts?ys-clid=l23hedem7b&TSPD_101_R0=08fbdc5594ab-20004f7264c32b4e1315e0ddd0d0ad240b094d-888d5459035c167764f6df9bdacbb508f239f-51314300051b5751c703b98dec8de60846c-761d06a48446c2f0e066e913545472c5a46042e-7825028fec68f0e06e5d16b20eb5c4c&tab=docs

Приложение 1

Расчет дохода по банковскому вкладу

Дано:

Сумма вклада: 100 000 рублей;

Срок нахождения суммы вклада в банке: с 1 марта по 31 марта (включительно);

Процентная ставка: 10% годовых;

Условия начисления процентов: проценты начисляются за каждый полный день пользования суммой вклада банком;

Дополнительные условия: гражданин решил снять 20 000 рублей 25 марта.

Решение (значения округляются до целых):

1. 100 000 х 10% - 100 000 = 10 000 рублей (доход за 1 год);

2. 10 000 - 12 = 833 рублей (доход за 1 месяц);

3. 833 - 31 = 26 рублей (доход за 1 день);

4. 26 х 24 = 624 рублей (доход за 24 полных дня пользования суммой вклада, сумма вклада -100 000 рублей, 25 день не включается в расчетный период, т. к. банк не пользуется всей суммой вклада полный день);

5. 31 - 24 = 7 дней (оставшиеся дни);

6. 80 000 х 10% - 80 000 = 8 000 рублей (доход за 1 год);

7. 8 000 - 12 = 666 рублей (доход за 1 месяц);

8. 666 - 31 = 21 рубль (доход за 1 день);

9. 21 х 7 = 147 рублей (доход за оставшиеся 7 дней, сумма вклада - 80 000 рублей, т.к. 25

числа произошло снятие суммы вклада в размере 20 000 рублей);

Вывод:

10. 624 + 147 = 771 рубль (итоговый доход за 1 месяц).

Приложение 2

Расчет дохода по накопительному счету

Дано:

Сумма, внесенная на накопительный счет: 100 000 рублей;

Срок нахождения суммы вклада в банке: с 1 марта по 31 марта (включительно);

Процентная ставка: 10% годовых;

Условия начисления процентов: проценты начисляются ежемесячно на минимальный остаток денежных средств, находящихся на счете в течение календарного месяца;

Дополнительные условия: гражданин решил снять 20 000 рублей 25 марта.

Решение (значения округляются до целых):

1. 100 000 - 20 000 = 80 000 рублей (минимальный остаток денежных средств за месяц, т.к. 25 числа гражданин снял 20 000 рублей);

2. 80 000 х 10% = 8 000 рублей (доход за 1

год);

Вывод:

3. 8 000 - 12 = 666 рублей (итоговый доход за 1 месяц, т. к. по условиям накопительного счета проценты начисляются ежемесячно на минимальный остаток денежных средств на счете).

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 7 • 2022